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1、202X,一季度財務,預算執(zhí)行情況分析,季度總結(jié)/ 工作計劃 / 預算分析 / 財務培訓,匯報人：某某某,時間：202X.xx.xx,前言：,公司一季度運行以來，在公司領導班子的領導下，在干部職工的共同努力下，克服了材料、勞務漲價，裝置老化維修難度大，主要生產(chǎn)材料采購周期長等重重壓力，公司實現(xiàn)了良性運行，現(xiàn)從財務角度對一季度生產(chǎn)經(jīng)營情況匯報如下。,CONTENTS,一季度收入、利潤、成本費用情況匯總；,PART 01,金額單位：萬元,特別說明,1、從上表可以看出報表凈利潤為-213.69萬元，但表中營業(yè)成本含預進委外施工費用2,892.00萬元，預進原化工裝備公司工程成本673.16萬元，如不

2、考慮以上兩項費用，一季度實際利潤為3,551.47萬元,2、由于本公司為202X年元月份才運行的新公司，本文中用于比較的“上年同期數(shù)”是(原機電公司+原裝備公司-供用電管理部)2017年的相關數(shù)據(jù)得來,3、分析中的進度預算均以爭取目標計算,一季度執(zhí)行預算總體情況,各項收入在主業(yè)單位產(chǎn)量欠進度、資本性投資計劃未實施等因素下欠進度1,460.94萬元，各項成本費用控制在進度范圍內(nèi)，在不考慮預進的委外施工費用及工程成本因素，公司尚有3,551.47萬元盈利，為完成全年收支持平的目標打下較好基礎。,營業(yè)收入、成本完成情況及分析；,PART 02,202X年一季度主營業(yè)務收入預算執(zhí)行情況分析表,金額單位

3、：萬元,主營業(yè)務收入與進度預算比較分析,1.維保預算收入15,000.00萬元,一季度實現(xiàn)維保收入3,168.07萬元,完成年度預算的21.12%,為進度預算的84.48% ，欠進度預算收入581.93萬元，剔除3月份尚未入賬的維保收入202.51萬元，欠進度預算收入379.42萬元，主要原因是：各化工生產(chǎn)單位由于有效開機率不足，產(chǎn)量均未完成進度生產(chǎn)任務導致收入減少。2.加工制作預算收入7,200.00萬元，一季度實現(xiàn)機加工收入1,226.18萬元，完成年度預算的17.03%,為進度預算的68.12%，欠預算進度收入573.82萬元。一季度各主業(yè)單位加工量大幅減少，尤其是磨球進度預算銷售500

4、噸，實際僅銷售277.44噸；托輥預算銷售1萬個，實際僅銷售3643個。銷售價格和去年基本持平，只有對礦業(yè)公司的銷售單價因為要上稅稍高于去年。,主營業(yè)務收入與進度預算比較分析,工程預算收入23,600.00萬元, 一季度實現(xiàn)工程收入5,641.84萬元，完成年度預算的23.91%,為進度預算的95.62% ，欠預算進度收入258.16萬元,主要原因首先是集團公司對各家主業(yè)單位的資本性投資計劃未批準，本公司一季度只承接了一些零星工程，沒有承接到大型的工程項目，其次是由于材料和勞務價格上漲，在外部市場沒有競爭優(yōu)勢，開拓外部市場難度較大。4.其他零星收入年預算200.00萬元，一季度實際完成2.97

5、萬元，尚有9.77萬元未結(jié)算。,主營業(yè)務成本-勞務成本執(zhí)行情況及分析,金額單位：萬元,主營業(yè)務成本-勞務成本執(zhí)行情況及分析,金額單位：萬元,202X年一季度制造費用預算執(zhí)行情況分析表,金額單位：萬元,202X年一季度制造費用預算執(zhí)行情況分析表,金額單位：萬元,主營業(yè)務成本與進度預算比較分析,一季度實際發(fā)生主營業(yè)務成本9,053.58萬元，為年預算的22.14%，為進度預算的88.55%，在預算控制范圍之內(nèi)，主要是2017年消化了一些應在今年成本中消化材料成本。其中：（1）、維保支出2,641.49萬元，為年預算的21.48%，為進度預算的85.94%，比進度結(jié)余1,790.95萬元；（2）、加

6、工制作支出1,146.41萬元，為年預算的15.00%，為進度預算的60.00%,比進度結(jié)余764.11萬元；（3）、工程支出5,265.68萬元，為年預算的25.12%，為進度預算的100.48%，主要原因是含消化裝備公司以前年度工程成本673.16萬元；預提的委外施工費用為2,892.00萬元。,主營業(yè)務成本與上年同期比較分析,一季度實際發(fā)生主營業(yè)務成本較上年同期減少1,354.28萬元，主要因為2017年消化了大量應在202X年消化的材料成本和委外施工成本。其中：（1）、維保支出比上年同期減少285.42萬元，（2）、加工制作支出比上年同期減少200.24萬元，（3）、工程支出比上年同期

7、減少868.62萬元，,期間費用執(zhí)行情況及分析；,PART 03,202X年一季度管理費用預算執(zhí)行情況分析表,金額單位：萬元,202X年一季度管理費用預算執(zhí)行情況分析表,金額單位：萬元,管理費用與進度預算比較分析,一季度管理費用740.23萬元，為年預算3314.72萬元的22.33%，為進度預算828.68萬元的89.33%，均在控制范圍內(nèi)，其中:辦公費、保險費增加。,管理費用與上年同期比較分析,一季度實際發(fā)生管理費用比上年同期增加5.17萬元，在正常波動范圍內(nèi)。,202X年一季度財務費用預算執(zhí)行情況分析表,金額單位：萬元,財務費用與進度預算比較分析,年預算財務費用1,066.31 萬元，一

8、季度實際發(fā)生301.58萬元，其中利息支出312.45萬元，全部為內(nèi)部銀行借款利息支出。,財務費用與上年同期比較分析,一季度實際發(fā)生財務費用301.58萬元比去交同期266.90萬元增加74.68萬元，其中利息支出增加85.43萬元，原因是上年利息資本化155.06萬元計入在建工程，今年利息全部費用化，后期考慮減少貸款3000.00萬元，減少利息支出109.69萬元。,稅費等其他指標執(zhí)行情況分析；,PART 04,202X年一季度應交稅費執(zhí)行情況分析表,金額單位：萬元,應交稅費與進度預算比較分析,一季度實現(xiàn)稅費940.38萬元，為年預算的25.77%，超進度預算3.08個百分點。主要是因為春節(jié)

9、期間采購材料的發(fā)票開具滯后，進項稅較少造成稅金及附加增加；年預算上交稅費3,649.41萬元。一季度上交稅費386.51萬元，為年預算的10.59%，主要是因為資金問題，尚欠稅務局稅款553.87萬元。,應交稅費與上年同期比較分析,一季度實現(xiàn)稅費較上年同期比增加609.78萬元，其中：原機電公司是屬于開磷有限的分公司，其增值稅及附加在開磷有限繳納，而新公司是屬于股份公司的子公司，其增值稅及附加全部在新公司繳納，增值稅及附加增加535.45萬元，房產(chǎn)稅增加74.49萬元，主要因為2017年在建工程-房屋完工轉(zhuǎn)資。,其他財務指標分析,1、工資計提與發(fā)放情況及簡要分析：全年工資預算9,892.50萬

10、元,一季度實際提取工資2,397.50萬元，為年度預算工資指標的24.24%,為進度預算工資指標的96.94%；實際發(fā)放工資2,397.50萬元,為年度預算工資指標的24.24% ,為進度預算工資指標的96.94%，與進度基本持平。全年工資附加預算7,751.44萬元,一季度實際發(fā)生1,344.57萬元,為年度預算的17.35% ，為進度預算工資指標的69.38% 。 2、資本性投資完成情況及簡要分析：資本性投資年預算2,336.90萬元，一季度資本性投資計劃未實施。主要原因是集團公司未批準資本性投資計劃。3、物資采購預算及庫存情況及簡要分析：全年預算采購額17,872.68萬元，一季度實際采

11、購4,880.81萬元，為年度預算的27.31%,為進度預算的109.24% 。全年預算消耗額17,880.68萬元，一季度實際消耗2,990.42萬元，為年度預算的16.72%,為進度預算的66.90%。期末庫存1,890.39萬元，其中：電力電纜318.01萬元，黑色金屬386.43萬元，機電產(chǎn)品258.60萬元，工礦配件132.16萬元。,二季度及上半年財務指標預測；,PART 05,二季度預測及上半年預計完成情況,1、 營業(yè)總收入二季度預計完成12,960.94萬元，上半年預計完成23,004.94萬元。其中：主營業(yè)務收入預計完成12,960.94萬元,上半年預計完成23,000.00

12、萬元; 2、營業(yè)總成本二季度預計23,105.98萬元（1）、二季度主營業(yè)務成本預計11,593.59萬元，上半年預計20,647.17萬元。（2）、二季度稅金及附加預計98.72萬元,上半年預計263.19萬元（3）、二季度管理費用預計896.14萬元,上半年預計1,636.37萬元。（4）、二季度財務費用預計255.94萬元,上半年預計557.61萬元,二季度預測及上半年預計完成情況,二季度目標利潤預計116.55萬元，上半年預計完成利潤控虧97.14萬元。,存在的問題及建議,PART 06,存在的問題及建議,1、加強對工程項目施工過程中的管理和成本控制工作，加快項目的預結(jié)算編制工作，及時

13、掛賬、及時結(jié)算。 2、加強非生產(chǎn)性費用控制，減少非生產(chǎn)費用支出，節(jié)能降耗，增加效益。3、公司相關部門應加強物資采購、供應、庫存環(huán)節(jié)的管理與考核，建立完善物資信息共享平臺，在保證生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，降低物資儲備對資金的占用。,存在的問題及建議,4、加大產(chǎn)品銷售，重點關注內(nèi)部市場，在鞏固內(nèi)部市場的基礎上，努力開拓外部市場，提升創(chuàng)收能力。 5、加強應收款管理，截止3月底應收賬款余額為29,293.59萬元，抓緊回收應收款項，以緩解公司目前的融資成本高的壓力。 6、做好修舊利廢工作，進一步降本增效，以抵消材料、勞務價格上漲、裝置老化維修難度大帶來的壓力。,202X,一季度財務,預算執(zhí)行情況分析,季度總結(jié)/ 工作計劃 / 預算分析 / 財務培訓,匯報人：某某某,時間：202X.xx.xx,