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1、我國商業(yè)銀行外匯風險管理與監(jiān)管,背景,2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。匯率新機制的實施給商業(yè)銀行的經(jīng)營機制和風險管理帶來了新挑戰(zhàn)。 銀行的許多業(yè)務活動都蘊含著風險，但向外匯交易那樣能夠使銀行迅速蒙受巨額損失的并不多見。,主要內(nèi)容,一、我國商業(yè)銀行外匯風險管理面臨的挑戰(zhàn)二、我國商業(yè)銀行的外匯風險管理現(xiàn)狀和差距三、我國商業(yè)銀行外匯風險的監(jiān)管體系四、“加強外匯風險管理通知”: 主要內(nèi)容和意圖,我國商業(yè)銀行外匯風險管理面臨的挑戰(zhàn),銀行賬戶和交易賬戶面臨的外匯風險同時加大銀行客戶的外匯風險上升使銀行受損的可能性增加外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來

2、的風險增加銀行外匯業(yè)務中還面臨著許多其它種類的風險,銀行賬戶和交易賬戶面臨的外匯風險同時加大,資本充足率管理辦法和市場風險管理指引要求銀行必須設立交易賬戶交易賬戶定義商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸為規(guī)避交易賬戶其他項目風險而持有的頭寸 1996年市場風險資本監(jiān)管補充規(guī)定,商業(yè)銀行因交易目的而持有的以外幣計價、結(jié)算的金融工具的（人民幣）市值，會隨著人民幣對主要外幣匯率的波動而發(fā)生變動。銀行賬戶中的外匯資產(chǎn)和負債，也會隨著匯率的升值和貶值而產(chǎn)生盈虧。,銀行賬戶和交易賬戶面臨的外匯風險同

3、時加大,銀行客戶的外匯風險上升使銀行受損的可能性增加,升值會導致出口企業(yè)競爭力下降以及盈利減少，影響企業(yè)的償貸能力，使銀行貸款的風險增加。 在本外幣利差較大的情況下，內(nèi)向型企業(yè)傾向于通過向銀行借用外匯貸款滿足本幣融資需求，貨幣錯配風險較大。東南亞金融危機案例,外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來的風險增加,遠期結(jié)售匯業(yè)務的范圍擴大，交易期限限制放開。允許銀行對客戶辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務。不同銀行的定價機制和水平存在較大差別，市場效率有待提高。,銀行外匯業(yè)務中還面臨著許多其它種類的風險,操作風險、外匯管制風險、結(jié)算風險、時區(qū)風險、反洗錢等紐聯(lián)儲專門發(fā)布外匯操作風險管理,主要內(nèi)容,一、我國商業(yè)

4、銀行外匯風險管理面臨的挑戰(zhàn)二、我國商業(yè)銀行的外匯風險管理現(xiàn)狀和差距三、我國商業(yè)銀行外匯風險的監(jiān)管體系四、“加強外匯風險管理通知”: 主要內(nèi)容和意圖,我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀和差距,過去的外匯風險管理制度、技術(shù)、人員、體系等尚未經(jīng)歷過彈性匯率的檢驗。外匯風險意識普遍比較淡薄，有效的風險管理和控制體系有待建立。,我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀和差距,部分銀行董事會和高級管理層監(jiān)控外匯風險的能力有待提高外匯風險的政策和程序有待進一步完善，執(zhí)行力度有待加強外匯風險的識別、計量、監(jiān)測、控制能力有待提高外匯風險的內(nèi)控有待加強,部分銀行董事會和高級管理層監(jiān)控外匯風險的能力有待提高,不少銀行董事和高級管

5、理人員缺乏外匯風險管理的專業(yè)知識和技能。董事會和高級管理層不清楚本行的外匯風險水平和狀況。,外匯風險的政策和程序有待進一步完善，執(zhí)行力度有待加強,大部分銀行的外匯風險管理政策和程序沒有達到專業(yè)化水平。在制度執(zhí)行過程中存在很多問題。,外匯風險的識別、計量、監(jiān)測、控制能力有待提高,國內(nèi)銀行與國外同類銀行在外匯風險計量上存在較大差距。國內(nèi)銀行風險的監(jiān)測、控制能力比風險計量更弱，做不到不承擔未經(jīng)計算的風險。 案例：IMF第四條款磋商,外匯風險的內(nèi)控有待加強,有些銀行尚未建立與外匯業(yè)務經(jīng)營部門相互獨立的外匯風險管理和控制部門。內(nèi)部審計對外匯風險管理體系的審計內(nèi)容不夠全面，沒有合理有效的審計方法。國內(nèi)銀行

6、缺乏真正熟悉外匯業(yè)務和外匯風險的內(nèi)審人員。,主要內(nèi)容,一、我國商業(yè)銀行外匯風險管理面臨的挑戰(zhàn)二、我國商業(yè)銀行的外匯風險管理現(xiàn)狀和差距三、我國商業(yè)銀行外匯風險的監(jiān)管體系四、“加強外匯風險管理通知”: 主要內(nèi)容和意圖,我國銀行外匯風險的監(jiān)管體系,有效管理外匯風險對于銀行體系穩(wěn)健性和匯率形成機制改革取得成功非常重要銀行監(jiān)管當局應該對銀行逐個進行分析銀行監(jiān)管當局不滿足于僅得出“匯率調(diào)整對銀行業(yè)影響不大”這一類的粗放結(jié)論,我國銀行外匯風險的監(jiān)管體系,市場風險管理指引商業(yè)銀行資本充足率管理辦法中的市場風險資本計提市場風險現(xiàn)場檢查手冊1104非現(xiàn)場監(jiān)管報表關(guān)于進一步加強外匯風險管理的通知,主要內(nèi)容,一、我國

7、商業(yè)銀行外匯風險管理面臨的挑戰(zhàn)二、我國商業(yè)銀行的外匯風險管理現(xiàn)狀和差距三、我國商業(yè)銀行外匯風險的監(jiān)管體系四、“加強外匯風險管理通知”: 主要內(nèi)容和意圖,“通知”的主要內(nèi)容和意圖,為了有效控制銀行業(yè)外匯風險，確保銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運行，銀監(jiān)會發(fā)布了關(guān)于進一步加強外匯風險管理的通知。銀監(jiān)會成立以來，首次就外匯風險發(fā)布專門的風險提示和指引。,“通知”的主要內(nèi)容和意圖,抓住人民幣匯率形成機制改革給外匯風險管理帶來的最主要風險點和最容易出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)。力求為銀行機構(gòu)現(xiàn)階段改進外匯風險管理直接提供診斷分析和整改指引。底線是防止產(chǎn)生重大外匯交易損失,外匯風險管理的認識和理念,銀行應全面評估人民幣匯率形成機制改

8、革與銀行間外匯市場發(fā)展對外匯業(yè)務和外匯風險帶來的可能影響。 銀行應對外匯風險管理給予足夠重視。銀行確保外匯業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略與本行的風險管理水平、資本充足水平相適應。,外匯風險計量,銀行應準確計算本行的外匯風險敞口頭寸。銀行應積極監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的外匯風險。分析：某銀行4月份年報披露顯示，匯兌凈虧損13.06億元。,外匯交易限額管理,銀行應加強日常交易中對外匯交易的限額管理。銀行風險管理部門應當監(jiān)測外匯風險限額的遵守情況，建立超限額預警機制。,價格管理水平和外匯交易報價能力,銀行應對客戶及市場交易對手報價的定價、報價機制，實行動態(tài)管理，并實現(xiàn)外匯市場銀行客戶之間價格的有效銜接。銀行應在同業(yè)競爭

9、和向客戶營銷時合理的進行外匯交易報價，避免惡性價格競爭。,系統(tǒng)建設,做市商銀行應加快交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)等建設，及時更新和改進技術(shù)支持體系，將分支行外匯交易敞口實時歸集總行，并根據(jù)各行實際情況盡量集中在總行平盤，不斷提高外匯交易和外匯風險管理的電子化水平。,外匯交易中的信用風險,詢價交易的違約風險高于撮合方式。銀行機構(gòu)應通過加強對交易對手的授信管理等手段，有效管理交易對手的信用風險，并定期對交易對手的信用風險進行重估。在授信管理上，商業(yè)銀行應把外匯交易涉及的客戶信用風險納入企業(yè)法人統(tǒng)一授信管理。,外匯交易中的操作風險,國內(nèi)銀行應借鑒國際上的良好實踐，嚴格識別和控制外匯交易中的操作風

10、險。對部分銀行有章不循的問題，商業(yè)銀行應切實加強各項規(guī)章制度的執(zhí)行力度，有效控制合規(guī)性風險。,外匯風險的審計,銀行審計部門中應盡快配備熟悉外匯交易業(yè)務、能夠?qū)ν鈪R風險進行審計的專業(yè)人員。加強外匯風險內(nèi)部審計檢查，及時評估在外匯風險控制方面的差距，確保各項風險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。,外匯衍生產(chǎn)品風險,從事人民幣兌外幣衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的銀行，要嚴格按照金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法的要求，建立有效的、與所從事的衍生產(chǎn)品交易相適應的風險管理制度。,外匯專業(yè)人才,商業(yè)銀行應充分運用市場化的手段招聘和遴選外匯交易人員和風險管理人員，建立有效合理的激勵機制和業(yè)績考核系統(tǒng)，以適當?shù)拇隽糇∪瞬?、吸引人才?相關(guān)的幾個問題,結(jié)構(gòu)性頭寸帶來的風險問題風險提示的形式,問題與討論謝 謝！,