《企業(yè)財務(wù)部合并會計報表編制模板.xls》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)財務(wù)部合并會計報表編制模板.xls（6頁珍藏版）》請在匯文網(wǎng)上搜索。

1、表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡簡表表）207年 單位：萬元項 目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額 借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方（利利潤潤表表項項目目）營營業(yè)業(yè)收收入入8700630015000(11)100010200(13)300(17)3500營營業(yè)業(yè)成成本本445045709020(12)200(11)10004450(13)270(17)3500營營業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加300125425425銷銷售售費費用用15102525管管理理費費用用10012(1)5117(16)1(14)10108財財務(wù)務(wù)費費用用30090390(18)20

2、370資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值損損失失2525(7)250投投資資收收益益500(3)480(2)796816(18)200(19)796營營業(yè)業(yè)利利潤潤4010480796149355814581748254822營營業(yè)業(yè)外外支支出出1010(15)100利利潤潤總總額額4000480796149355804581748354822所所得得稅稅費費用用132049318131813凈凈利利潤潤2680480796100053991581748353009少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益(19)199199199歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤2810（所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動動表表項項

3、目目）未未分分配配利利潤潤年年初初4680468(19)0468歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤(19)1002810(19)600利利潤潤分分配配19487002648(5)295(19)295194863115830未未分分配配利利潤潤年年末末12004807963005181101330歸歸屬屬于于少少數(shù)數(shù)股股東東的的未未分分配配利利潤潤年年初初1990少少數(shù)數(shù)股股東東損損益益120199對對少少數(shù)數(shù)股股東東的的利利潤潤分分配配79120歸歸屬屬于于少少數(shù)數(shù)股股東東的的未未分分配配利利潤潤年年末末79資資本本公公積積年年初初80015001002400(5)16008

4、00可可供供出出售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)公公允允價價值值變變動動凈凈額額100100(5)1000權(quán)權(quán)益益法法下下被被投投資資單單位位其其他他所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動動的的影影響響(4)808080資資本本公公積積年年末末80080160010025801700880盈盈余余公公積積年年韌韌7320732(19)0732提提取取盈盈余余公公積積268100368(19)100268盈盈余余公公積積年年末末1000100110001001000（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表項項目目）流動資產(chǎn)：貨幣資金100050015001000應(yīng)收票據(jù)14003001700(9)4001300其中：應(yīng)收S公司票據(jù)400

5、400(9)4000應(yīng)收賬款18007602560(7)25(6)5002085其中：應(yīng)收S公司賬款475475(7)25(6)5000預(yù)付款項7704001170(8)1001070其中：頂付P公司賬款100100(8)1000歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤2810表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡簡表表）207年 單位：萬元項 目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額 借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方存貨100011002100(12)2001900其中：向S公司購入存貨10001000(12)200800流動資產(chǎn)合計59703060

6、90302512007855非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)800800800持有至到期投資200200(10)2000其中：持有S公司債券200(2)796(3)480200(10)2000(4)80長期股權(quán)投資：4700(2)796(3)4805096(5)33961700(4)80其中：對S公司投資30003396(5)33960固定資產(chǎn)41002100100(1)56295(14)10(13)306284(15)10(16)1其中：S公司A辦公樓100(1)59595 向S公司購入固定資產(chǎn)200200(14)10(13)30180 向P公司購入固定資產(chǎn)108108(15)10(16)111

7、7無形資產(chǎn)630630630商譽(5)120120非流動資產(chǎn)合計9630876480290010051302114036279534資產(chǎn)總計156008764805960100522051165482717389流動負(fù)債：應(yīng)付票據(jù)10004001400(9)4001000其中：應(yīng)付票據(jù)P公司400400(9)4000應(yīng)付賬款30005003500(6)5003000其中：應(yīng)付P公司賬款500500(6)5000預(yù)收款項200200(8)100100表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡簡表表）207年 單位：萬元項 目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額 借方貸方報表金

8、額借方貸方報表金額借方貸方其中：預(yù)收S公目賬款100100(8)1000應(yīng)付職工薪酬100010011001100應(yīng)交稅費80060860860流動負(fù)債合計60001060706010006060非流動負(fù)債：長期借款200070027002700應(yīng)付債券600200800(10)200600其中：應(yīng)付債券P公司200200(10)2000非流動負(fù)債合計260090035002003300負(fù)債合計860019601056012009360所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實收資本（或股本）400020006000(5)20004000資本公積800(4)8016001002580(5)1700880其中

9、：可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動1001001000盈余公積10001001100(5)1001000未分配利潤1200(3)480(2)796300(1)51811(5)295(11)1000(19)1991330(11)1000(13)270(13)300(17)3500(17)3500(14)10(12)200(18)20(16)1(7)25(18)20(15)10(19)796(19)100(19)199(19)600(19)0(19)29563115830表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡簡表表）207年 單位：萬元項 目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額

10、 借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方少數(shù)股東權(quán)益(5)819819所有者權(quán)益合計700048087640005100114911011158308198029負(fù)債和所有者權(quán)益總計15600480876596051002205111311583081917389（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表項項目目）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7675599013665(21)36009765(22)300收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計767559901366539009765購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金142031704590(21)3600990支付給職工以及為職工支

11、付現(xiàn)金110025013501350支付的各項稅費182075825782578支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金45226767經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計43854200858536004985經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額329017905080360039004780投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金500500(20)5000處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額120120(23)1200處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計6206206200購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金9309001830

12、(22)3001410(23)120投資支付的現(xiàn)金表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡簡表表）207年 單位：萬元項 目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額 借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額300030003000支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計393090048304204410投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-3310-900-4210200-4410籌資括動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股刺、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金19806902670(20)5002170其中；子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計198069026705002170籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1980-690-2670500-2170現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-2000200-1800-1800年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額300030033003300年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100050015001500表表264264 合合并并工工作作底底稿稿（簡簡表表）207年 單位：萬元項 目P公司S公司合計抵銷分錄少數(shù)股東權(quán)益合并金額報表金額 借方貸方報表金額借方貸方報表金額借方貸方