《企業(yè)財(cái)務(wù)部含公式會(huì)計(jì)報(bào)表(會(huì)計(jì)科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表利潤(rùn)表、權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表及報(bào)表附表等).xls》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)財(cái)務(wù)部含公式會(huì)計(jì)報(bào)表(會(huì)計(jì)科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表利潤(rùn)表、權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表及報(bào)表附表等).xls（18頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、一、資產(chǎn)類(lèi) 序號(hào) 科目編號(hào)會(huì)計(jì)科目適應(yīng)行業(yè)11001現(xiàn)金21002銀行存款31003存放中央銀行款項(xiàng)銀行專(zhuān)用41011存放同業(yè)銀行專(zhuān)用51015其他貨幣資金61021結(jié)算備付金證券專(zhuān)用71031存出保證金金融共用81051拆出資金金融共用91101交易性金融資產(chǎn)101111買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)金融共用111121應(yīng)收票據(jù)121122應(yīng)收賬款131123預(yù)付賬款141131應(yīng)收股利151132應(yīng)收利息161211應(yīng)收保戶(hù)儲(chǔ)金保險(xiǎn)專(zhuān)用171221應(yīng)收代位追償款保險(xiǎn)專(zhuān)用181222應(yīng)收分保賬款保險(xiǎn)專(zhuān)用191223應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用201224應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用211231其他應(yīng)

2、收款221241壞賬準(zhǔn)備231251貼現(xiàn)資產(chǎn)銀行專(zhuān)用241301貸款銀行和保險(xiǎn)共用251302貸款損失準(zhǔn)備銀行和保險(xiǎn)共用261311代理兌付證券銀行和證券共用271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)281401材料采購(gòu)291402在途物資301403原材料311404材料成本差異321406庫(kù)存商品331407發(fā)出商品341410商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)351411委托加工物資361412包裝物及低值易耗品371421消耗性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用381431周轉(zhuǎn)材料建造承包商專(zhuān)用391441貴金屬銀行專(zhuān)用401442抵債資產(chǎn)金融共用411451損余物資保險(xiǎn)專(zhuān)用421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備431501待攤費(fèi)用441511獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn)

3、保險(xiǎn)專(zhuān)用451521持有至到期投資461522持有至到期投資減值準(zhǔn)備471523可供出售金融資產(chǎn)481524長(zhǎng)期股權(quán)投資491525長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備501526投資性房地產(chǎn)511531長(zhǎng)期應(yīng)收款521541未實(shí)現(xiàn)融資收益531551存出資本保證金保險(xiǎn)專(zhuān)用541601固定資產(chǎn)551602累計(jì)折舊561603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備571604在建工程581605工程物資591606固定資產(chǎn)清理601611融資租賃資產(chǎn)租賃專(zhuān)用611612未擔(dān)保余值租賃專(zhuān)用621621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用631622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊農(nóng)業(yè)專(zhuān)用641623公益性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用651631油氣資產(chǎn)石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用

4、661632累計(jì)折耗石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用671701無(wú)形資產(chǎn)681702累計(jì)攤銷(xiāo)691703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備701711商譽(yù)711801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用721811遞延所得稅資產(chǎn)731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢二、負(fù)債類(lèi) 742001短期借款752002存入保證金金融共用762003拆入資金金融共用772004向中央銀行借款銀行專(zhuān)用782011同業(yè)存放銀行專(zhuān)用792012吸收存款銀行專(zhuān)用802021貼現(xiàn)負(fù)債銀行專(zhuān)用812101交易性金融負(fù)債822111賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款金融共用832201應(yīng)付票據(jù)842202應(yīng)付賬款852205預(yù)收賬款862211應(yīng)付職工薪酬872221應(yīng)交稅費(fèi)882231應(yīng)付股利892

5、232應(yīng)付利息902241其他應(yīng)付款912251應(yīng)付保戶(hù)紅利保險(xiǎn)專(zhuān)用922261應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)專(zhuān)用932311代理買(mǎi)賣(mài)證券款證券專(zhuān)用942312代理承銷(xiāo)證券款證券和銀行共用952313代理兌付證券款證券和銀行共用962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債972401預(yù)提費(fèi)用982411預(yù)計(jì)負(fù)債992501遞延收益1002601長(zhǎng)期借款1012602長(zhǎng)期債券1022701未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1032702保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1042711保戶(hù)儲(chǔ)金保險(xiǎn)專(zhuān)用1052721獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債保險(xiǎn)專(zhuān)用1062801長(zhǎng)期應(yīng)付款1072802未確認(rèn)融資費(fèi)用1082811專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款1092901遞延所得稅負(fù)債三、共同類(lèi) 11

6、03001清算資金往來(lái)銀行專(zhuān)用1113002外匯買(mǎi)賣(mài)金融共用1123101衍生工具1133201套期工具1143202被套期項(xiàng)目四、所有者權(quán)益類(lèi) 1154001實(shí)收資本1164002資本公積1174101盈余公積1184102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金融共用1194103本年利潤(rùn)1204104利潤(rùn)分配1214201庫(kù)存股五、成本類(lèi) 1225001生產(chǎn)成本1235101制造費(fèi)用1245201勞務(wù)成本1255301研發(fā)支出1265401工程施工建造承包商專(zhuān)用1275402工程結(jié)算建造承包商專(zhuān)用1285403機(jī)械作業(yè)建造承包商專(zhuān)用六、損益類(lèi) 1296001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1306011利息收入金融共用1316021

7、手續(xù)費(fèi)收入金融共用1326031保費(fèi)收入保險(xiǎn)專(zhuān)用1336032分保費(fèi)收入保險(xiǎn)專(zhuān)用1346041租賃收入租賃專(zhuān)用1356051其他業(yè)務(wù)收入1366061匯兌損益金融專(zhuān)用1376101公允價(jià)值變動(dòng)損益1386111投資收益1396201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1406202攤回賠付支出保險(xiǎn)專(zhuān)用1416203攤回分保費(fèi)用保險(xiǎn)專(zhuān)用1426301營(yíng)業(yè)外收入1436401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1446402其他業(yè)務(wù)支出1456405營(yíng)業(yè)稅金及附加1466411利息支出金融共用1476421手續(xù)費(fèi)支出金融共用1486501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1496502提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1506511賠付支出保險(xiǎn)

8、專(zhuān)用1516521保戶(hù)紅利支出保險(xiǎn)專(zhuān)用1526531退保金保險(xiǎn)專(zhuān)用1536541分出保費(fèi)保險(xiǎn)專(zhuān)用1546542分保費(fèi)用保險(xiǎn)專(zhuān)用1556601銷(xiāo)售費(fèi)用1566602管理費(fèi)用1576603財(cái)務(wù)費(fèi)用1586604勘探費(fèi)用1596701資產(chǎn)減值損失1606711營(yíng)業(yè)外支出1616801所得稅1626901以前年度損益調(diào)整科科 目目 余余 額額 表表會(huì)計(jì)科目借貸期末余額科目代碼科目名稱(chēng)借方貸方1001 庫(kù)存現(xiàn)金借1002 銀行存款借1012 其他貨幣資金借101201 外埠存款借101202 銀行本票借101203 銀行匯票借101204 信用卡借101205 信用證保證金借101206 存出投資款借1

9、101 交易性金融資產(chǎn)借110101 股票借11010101 成本借11010102 公允價(jià)值變動(dòng)借110102 債券借11010201 成本借11010202 公允價(jià)值變動(dòng)借110103 基金借11010301 成本借11010302 公允價(jià)值變動(dòng)借110104 其他借11010401 成本借11010402 公允價(jià)值變動(dòng)借1121 應(yīng)收票據(jù)借1122。借1123 預(yù)付帳款借1131 應(yīng)收股利借1132 應(yīng)收利息借1221 其他應(yīng)收款借1231 壞帳準(zhǔn)備貸1321 受托代銷(xiāo)商品借1401 材料采購(gòu)借1402 在途物資借1403 原材料借1404 材料成本差異借1405 庫(kù)存商品借1406 發(fā)

10、出商品借1407 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)貸1408 委托加工物資借1411 周轉(zhuǎn)材料借141101 包裝物借14110101 在庫(kù)借14110102 在用借14110103 攤銷(xiāo)借141102 低值易耗品借14110201 在庫(kù)借14110202 在用借14110203 攤銷(xiāo)借1471 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸1501 持有至到期投資借150101 成本借150102 利息調(diào)整借150103 應(yīng)計(jì)利息借1502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備貸1503 可供出售金融資產(chǎn)借150301 股票投資借15030101 成本借15030102 利息調(diào)整借15030103 應(yīng)計(jì)利息借150302 債券投資借15030201 成本借

11、15030202 利息調(diào)整借15030203 應(yīng)計(jì)利息借1511 長(zhǎng)期股權(quán)投資借1512 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備貸1521 投資性房地產(chǎn)借1531 長(zhǎng)期應(yīng)收款借1601 固定資產(chǎn)借1602 累計(jì)折舊貸1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1604 在建工程借160401 建筑工程借160402 安裝工程借160403 在安裝設(shè)備借160404 待攤支出借1605 工程物資借160501 專(zhuān)用材料借160502 專(zhuān)用設(shè)備借160503 工器具借1606 固定資產(chǎn)清理借1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)借1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊貸1631 油氣資產(chǎn)借1632 累計(jì)折耗貸1701 無(wú)形資產(chǎn)借170101 專(zhuān)利權(quán)借

12、170102 非專(zhuān)利技術(shù)借170103 商標(biāo)權(quán)借170104 著作權(quán)借170105 土地使用權(quán)借1702 累計(jì)攤銷(xiāo)貸170201 專(zhuān)利權(quán)貸170202 非專(zhuān)利技術(shù)貸170203 商標(biāo)權(quán)貸170204 著作權(quán)貸170205 土地使用權(quán)貸1703 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸170301 專(zhuān)利權(quán)減值準(zhǔn)備貸170302 非專(zhuān)利技術(shù)減值準(zhǔn)備貸170303 商標(biāo)權(quán)減值準(zhǔn)備貸170304 著作權(quán)減值準(zhǔn)備貸170305 土地使用權(quán)減值準(zhǔn)備貸1711 商譽(yù)借1801 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借1811 遞延所得稅資產(chǎn)借1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢借190101 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借190102 待處理固定資產(chǎn)損溢借2001 短期借款貸

13、2101 交易性金融負(fù)債貸2201 應(yīng)付票據(jù)貸2202 應(yīng)付賬款貸220201 確認(rèn)應(yīng)付帳款貸220202 暫估應(yīng)付帳款貸2203 預(yù)收賬款貸2211 應(yīng)付職工薪酬貸221101 工資貸221102 職工福利貸221103 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸221104 住房公積金貸221105 工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸221106 職工教育經(jīng)費(fèi)貸221107 非貨幣性福利貸221108 辭退福利貸221109 股份支付貸2221 應(yīng)交稅費(fèi)貸222101 應(yīng)交增值稅貸22210101 進(jìn)項(xiàng)稅額貸22210102 已交稅金貸22210103 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸22210104 減免稅款貸22210105 出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納貸222

14、10106 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸22210107 出口退稅貸22210108 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸22210109 轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222102 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸222103 應(yīng)交消費(fèi)稅貸222104 應(yīng)交資源稅貸222105 應(yīng)交所得稅貸222106 應(yīng)交土地增值稅貸222107 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸222108 應(yīng)交房產(chǎn)稅貸222109 應(yīng)交土地使用稅貸222110 應(yīng)交車(chē)船使用稅貸222111 應(yīng)交個(gè)人所得稅貸222112 未交增值稅貸222113 教育費(fèi)附加貸222114 礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)貸2231 應(yīng)付利息貸2232 應(yīng)付股利貸2241 其他應(yīng)付款貸2314 受托代銷(xiāo)商品款貸2401 遞延收益貸2501

15、長(zhǎng)期借款貸250101 本金貸250102 利息調(diào)整貸2502 應(yīng)付債券貸250201 債券面值貸250202 利息調(diào)整貸250203 應(yīng)計(jì)利息貸2701 長(zhǎng)期應(yīng)付款貸2711 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款貸2801 預(yù)計(jì)負(fù)債貸2901 遞延所得稅負(fù)債貸4001 實(shí)收資本(或股本)貸4002 資本公積貸400201 資本(或股本)溢價(jià)貸400202 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)貸400203 接受現(xiàn)金捐贈(zèng)貸400204 股權(quán)投資準(zhǔn)備貸400205 撥款轉(zhuǎn)入貸400206 外幣資本折算差額貸400207 其他資本公積貸400208 轉(zhuǎn)增資本或(股本)貸4101 盈余公積貸410101 法定盈余公積貸410102 任意盈余

16、公積貸410103 法定公益金貸410104 儲(chǔ)備基金貸410105 企業(yè)發(fā)展基金貸410106 利潤(rùn)歸還投資貸4103 本年利潤(rùn)貸4104 利潤(rùn)分配貸410401 其他轉(zhuǎn)入貸410402 提取法定盈余公積貸410403 提取法定公益金貸410404 提取儲(chǔ)備基金貸410405 提取企業(yè)發(fā)展基金貸410406 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基貸410407 利潤(rùn)歸還投資貸410408 應(yīng)付優(yōu)先股股利貸410409 提取任意盈余公積貸410410 應(yīng)付普通股股利貸410411 轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普貸410415 未分配利潤(rùn)貸4201 庫(kù)存股借5001 生產(chǎn)成本借500101 基本生產(chǎn)成本借500102 輔助生產(chǎn)成本借5101 制造費(fèi)用借5201 勞務(wù)成本借5301 研發(fā)支出借5401 工程施工借5402 工程結(jié)算借5403 機(jī)械作業(yè)借6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸6051 其他業(yè)務(wù)收入貸6101 公允價(jià)值變動(dòng)損益貸6111 投資收益貸6301 營(yíng)業(yè)外收入貸6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借6402 其他業(yè)務(wù)成本借6403 營(yíng)業(yè)稅金及附加借6601 銷(xiāo)售費(fèi)用借6602 管理費(fèi)用借6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用借6701 資產(chǎn)減