《歷年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力?高分通關(guān)題庫(kù)(考前復(fù)習(xí)）.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《歷年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力?高分通關(guān)題庫(kù)(考前復(fù)習(xí)）.doc（37頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、歷年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能歷年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力力高分通關(guān)題庫(kù)高分通關(guān)題庫(kù)(考前復(fù)習(xí)）考前復(fù)習(xí)）單選題（共單選題（共 8080 題）題）1、根據(jù)首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票配售結(jié)果的說(shuō)法，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A2、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、甲公司因?qū)＠m紛于 2007 年 9 月起訴乙公司，要求乙公司賠償 300 萬(wàn)元。乙公司在年末編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，根據(jù)法律訴訟的進(jìn)展情況以及律師的意見(jiàn)，認(rèn)為賠償?shù)目赡苄栽?/p>

2、 50以上，賠償金額在 150 萬(wàn)元至 200 萬(wàn)元之間，而且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同，另需支付訴訟費(fèi) 2 萬(wàn)元。同時(shí)，公司因該或有事項(xiàng)，基本確定可從丙公司獲得 120 萬(wàn)元的賠償，乙公司年末時(shí)以下處理正確的是（）。A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 177 萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款 120 萬(wàn)元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 177 萬(wàn)元，在財(cái)務(wù)報(bào)表中披露或有資產(chǎn) 120 萬(wàn)元C.披露或有負(fù)債 177 萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款 120 萬(wàn)元D.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 200 萬(wàn)元，確認(rèn)其他應(yīng)收款 120 萬(wàn)元【答案】A4、甲企業(yè) 2013 年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失 80 萬(wàn)元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失 5

3、0 萬(wàn)元；(3)債務(wù)重組損失 20 萬(wàn)元；(4)收到合營(yíng)單位發(fā)放的現(xiàn)金股利 100 萬(wàn)元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng) 50 萬(wàn)元；(6)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 100 萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的有（）。A.IB.C.D.【答案】A5、下列關(guān)于發(fā)審委的說(shuō)法，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A6、下列對(duì)企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款的管理的說(shuō)法，正確的是（）。A.銀行賬戶的開(kāi)立應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際管理需要，不得隨意開(kāi)立多個(gè)賬戶B.在賬戶管理內(nèi)部控制完善的情況下，內(nèi)設(shè)管理部門(mén)可以自行開(kāi)立銀行賬戶C.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，一律不得透支D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)每一銀行賬戶分別

4、編制銀行存款余額E.企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)票據(jù)【答案】A7、下列符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、某有限責(zé)任公司 2017 年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 60000 萬(wàn)元，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃 2018 年申報(bào)，預(yù)計(jì) 2018 年凈利潤(rùn) 15000 萬(wàn)元，市盈率 20倍。擬募集資金 60000 萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C9、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。2016 年 5 月真題A.、B.、C.、D.、【答案】B10、承租人甲公司 219 年 1

5、 月 1 日與乙公司簽訂了一份為期 10 年的機(jī)器租賃合同。租金于每年年末支付，并按以下方式確定：第 1 年，租金是可變的，根據(jù)該機(jī)器在第 1 年下半年的實(shí)際產(chǎn)能確定；第 2 年至第 10 年，每年的租金根據(jù)該機(jī)器在第 1 年下半年的實(shí)際產(chǎn)能確定，即租金將在第 1 年年末轉(zhuǎn)變?yōu)楣潭ǜ犊铑~。在租賃期開(kāi)始日，甲公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款年利率為5%。假設(shè)在第 1 年年末，根據(jù)該機(jī)器在第 1 年下半年的實(shí)際產(chǎn)能所確定的租賃付款額為每年 4 萬(wàn)元。在第 1 年年末，租金的潛在可變性消除，成為實(shí)質(zhì)固定付款額。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考慮其他因素。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中不正確的是（

6、）。A.219 年 1 月 1 日租賃負(fù)債的入賬價(jià)值為 0B.219 年支付的款項(xiàng)沖減租賃負(fù)債的賬面價(jià)值C.219 年 12 月 31 日租賃付款額為 36 萬(wàn)元D.219 年 12 月 31 日租賃負(fù)債為 28.43 萬(wàn)元【答案】B11、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法正確的有（）。2015 年 11 月真題A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于 2 人B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少半年對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露后，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)

7、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計(jì)或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告【答案】A12、根據(jù)非上市公司非公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施辦法，非上市公司擬在上交所非公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13、甲公司持有某上市公司 9股權(quán)，甲通過(guò)協(xié)議方式又受讓了 18，合計(jì)持有上市公司 27，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14、根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D15、相對(duì)于一般董事，上市公司的獨(dú)立董事還享有一

8、些特別職權(quán)，下列各項(xiàng)屬于獨(dú)立董事的特別職權(quán)的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B16、根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，下列機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)“招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證”工作責(zé)任的是（）。A.發(fā)行人B.發(fā)行人律師C.保薦機(jī)構(gòu)D.保薦代表人E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師【答案】C17、非上市公司取得上市公司的控制權(quán)，構(gòu)成反向購(gòu)買的，上市公司在其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)當(dāng)按照()的規(guī)定執(zhí)行。A.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)長(zhǎng)期股權(quán)投資B.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)非貨幣性資產(chǎn)交換C.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)股份支付D.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)企業(yè)合并【答案】A18、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。A.

9、、B.、C.、D.、E.、【答案】C19、2017 年度，甲公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：（1）以庫(kù)存原材料償付所欠乙公司賬款的 70%，其余應(yīng)付賬款以銀行存款支付；（2）對(duì)以子公司（丙公司）的股權(quán)投資換取對(duì)丁公司 40%股權(quán)并收到補(bǔ)價(jià)，收到的補(bǔ)價(jià)占換出丙公司股權(quán)公允價(jià)值的 15%；（3）租入一臺(tái)設(shè)備，簽發(fā)銀行承兌匯票用于支付設(shè)備租賃費(fèi)；（4）向戊公司發(fā)行自身普通股，取得戊公司對(duì)乙公司 60%的股權(quán)。上述交易或事項(xiàng)均發(fā)生于非關(guān)聯(lián)方之間。下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司發(fā)生的上述交易或事項(xiàng)中，不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D20、甲公司和乙公司分別是 A 公司控制下的兩

10、家全資子公司。2008 年 7 月 1日，甲公司定向增發(fā) 4000 萬(wàn)股自母公司 A 公司處取得乙公司 100的股權(quán)。甲公司 2007 年度凈利潤(rùn)為 3000 萬(wàn)元，乙公司 2007 年度凈利潤(rùn)為 500 萬(wàn)元；甲公司 2008 年度合并凈利潤(rùn)為 5000 萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 450 萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為 20000 萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為（）。A.B.C.D.【答案】D21、在全國(guó)企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司

11、，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)說(shuō)法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D22、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B23、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書(shū)中發(fā)表明確意見(jiàn)的事項(xiàng)包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B24、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于 2018 年 8 月 26 日公告非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案，則非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案中董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說(shuō)明的內(nèi)容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、下列有關(guān)科技板上市企業(yè)退市的情形描述正確的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C26、收購(gòu)人在收購(gòu)上市公司

12、A 進(jìn)行信息披露時(shí)，故意隱瞞自己 1 年前因偷稅漏稅 1200 萬(wàn)元被公安機(jī)關(guān)刑事立案事項(xiàng)（目前尚未結(jié)案），而披露說(shuō)自己最近 3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對(duì)于這種情況，收購(gòu)人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C27、下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消費(fèi)稅B.個(gè)人所得稅C.關(guān)稅D.土地增值稅【答案】B28、根據(jù)上市公司章程指引，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29、以下屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)的情

13、形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30、下列關(guān)于上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券交換價(jià)格的說(shuō)法，正確的是（）。A.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前 20 個(gè)交易日、前 30 個(gè)交易日、前 60 個(gè)交易日連上市公司股票均價(jià)中的最高者B.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前 20 個(gè)交易日、前 60 個(gè)交易日、前 120 個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者C.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前 20 個(gè)交易日、前 30 個(gè)交易日、前 120 個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者D.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前 1 個(gè)交易日、前 20 個(gè)交易日、前 30 個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者【

14、答案】D31、下列有關(guān)股份有限公司監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的說(shuō)法正確的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B32、2013 年 9 月 26 日 B 公司與 M 公司簽訂銷售合同：由 8 公司于 2014 年 3 月6 日向 M 公司銷售筆記本電腦 1200 臺(tái)，每臺(tái) 12 萬(wàn)元。2013 年 12 月 31 日 B公司庫(kù)存筆記本電腦 1000 臺(tái)，單位成本 1 萬(wàn)元。2013 年 12 月 31 日市場(chǎng)銷售價(jià)格為每臺(tái) 090 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷售稅費(fèi)均為每臺(tái) 010 萬(wàn)元。則 8 公司 2013 年12 月 31 日應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A33、某投資者于 20

15、19 年 12 月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020 年 7 月 1 日，他通過(guò)證交所交易持有該公司股份的比例增加到 10%，并在 7 月 2 日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。則該投資者在（）起可再行增持該公司股票。A.7 月 2 日B.7 月 3 日C.7 月 5 日D.7 月 6 日【答案】D34、2020 年 12 月 31 日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為 90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方 100 萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用 5 萬(wàn)元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款 120 萬(wàn)元。2020 年 12 月 31 日，甲公司以下處

16、理正確的是（）。A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 100 萬(wàn)元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 105 萬(wàn)元C.確認(rèn)其他應(yīng)收款 120 萬(wàn)元D.確認(rèn)應(yīng)收賬款 105 萬(wàn)元E.確認(rèn)應(yīng)付賬款 105 萬(wàn)元【答案】B35、根據(jù)北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并上市業(yè)務(wù)辦理指南第 1 號(hào)申報(bào)與審核，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人監(jiān)事會(huì)可以對(duì)董事會(huì)編制的公開(kāi)發(fā)行股票并上市的具體方案進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在審議通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票并上市具體方案的董事會(huì)決議披露之日起十個(gè)交易日內(nèi)，通過(guò)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備系統(tǒng)或北京證券交易所規(guī)定的其他方式，提交相關(guān)內(nèi)幕信息知情人報(bào)備文件C.股東大會(huì)就本次公開(kāi)發(fā)行股票并上市事宜作出

17、決議，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在 5%以下的中小股東表決情況單獨(dú)計(jì)票并予以披露D.北京證券交易所收到申請(qǐng)文件后五個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)審核系統(tǒng)發(fā)送受理或不予受理的通知E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)組織發(fā)行人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)補(bǔ)正意見(jiàn)對(duì)相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)充完善，補(bǔ)正時(shí)限最長(zhǎng)不得超過(guò)三十個(gè)工作日【答案】A36、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)的是（）。A.事業(yè)單位B.企業(yè)集團(tuán)C.證券公司D.商業(yè)銀行【答案】D37、保薦機(jī)構(gòu)的注冊(cè)登記事項(xiàng)包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C38、以下屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C39、下

18、列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的 10D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)【答案】C40、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。A.B.C.、D.、【答案】A41、關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說(shuō)法，正確的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C42、甲上市公司 2014 年

19、凈利潤(rùn)為 6000 萬(wàn)元，投資收益為 1000 萬(wàn)元，與籌資活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為 500 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加 750 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目減少 250 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊為 400 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)攤銷為 100 萬(wàn)元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無(wú)形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤(rùn)，沒(méi)有其他影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）萬(wàn)元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D43、根據(jù)環(huán)境保護(hù)部關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說(shuō)法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B44、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的

20、表述，正確的有（）。2016 年 5 月真題A.、B.、C.、D.、【答案】C45、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時(shí)的會(huì)計(jì)處理，說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來(lái)進(jìn)行處理C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當(dāng)將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額D.企業(yè)如果回購(gòu)其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)借記所有者權(quán)益，回

21、購(gòu)支付的金額高于該權(quán)益工具在回購(gòu)日公允價(jià)值的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出【答案】D46、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為 90。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方 100 萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用 5 萬(wàn)元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款 120 萬(wàn)元。2012 年 12 月 31 日，甲公司以下處理正確的是（）A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 100 萬(wàn)元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 105 萬(wàn)元C.確認(rèn)其他應(yīng)收款 120 萬(wàn)元D.確認(rèn)其他應(yīng)收款 100 萬(wàn)元【答案】B47、下列審計(jì)程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關(guān)的是（）。A.從次年 1 月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記

22、錄中抽取某些項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)單和銷售發(fā)票B.以當(dāng)年 12 月 31 日主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄為起點(diǎn)，抽取項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)憑證和銷售發(fā)票C.抽取本年度 12 月 31 日開(kāi)具的銷售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運(yùn)憑證和賬簿記錄D.抽取本年度 12 月 31 日的發(fā)運(yùn)憑證，檢查相應(yīng)的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】B48、2015 年 11 月，甲公司因合同違約被乙公司起訴，2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計(jì)很可能在訴訟中獲勝，并可獲得賠償200 萬(wàn)元。甲公司咨詢了律師后，認(rèn)為很可能敗訴，需要支付的賠償金額為 160萬(wàn)元至 240 萬(wàn)元之問(wèn)的某一金額，

23、且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費(fèi)為 3 萬(wàn)元。不考慮其他因素的影響，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A49、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司。2017 年 8 月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說(shuō)法正確的是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事B.經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事C.經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】A50、

24、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自 216 年 1 月 1 日至 218 年 12 月31 日。租期內(nèi)第一個(gè)半年為免租期，之后每半年租金 30 萬(wàn)元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計(jì)達(dá)到 3000 萬(wàn)元或以上，乙公司將獲得額外 90 萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)分享收入。216 年度商鋪實(shí)現(xiàn)的銷售額為 1000 萬(wàn)元。甲公司 216 年應(yīng)確認(rèn)的租賃費(fèi)用是（）。A.30 萬(wàn)元B.50 萬(wàn)元C.60 萬(wàn)元D.80 萬(wàn)元【答案】B51、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。A.B.C.D.【答案】B52、以下文件中，需要在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)申報(bào)，而在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在

25、主板上市時(shí)不予申報(bào)的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B53、根據(jù)關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知，下列說(shuō)法正確的有（）。發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料的，可書(shū)面申請(qǐng)延期 1 次，延期時(shí)間不得超過(guò) 2 個(gè)月，否則需申請(qǐng)中止審查A.、B.、C.、D.、【答案】A54、根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行），以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C55、根據(jù)上市公司收購(gòu)管理辦法，下列關(guān)于要約收購(gòu)上市公司的說(shuō)法，正確的是（）。A.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前 6 個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該

26、種股票所支付的最高價(jià)格B.收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于 2 個(gè)月C.在要約收購(gòu)期間，被要約收購(gòu)公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于 30 日，并不得超過(guò) 90 日，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外【答案】A56、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯(cuò)誤的是()。A.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后 4 個(gè)月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案B.發(fā)行人向合格投資者提供籌集說(shuō)明書(shū)及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開(kāi)的方式披露C.在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日后 2 個(gè)月內(nèi)

27、向持有債券的合格投資者披露半年度報(bào)告，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案D.發(fā)行人向合格投資者補(bǔ)充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認(rèn)購(gòu)的合格投資者有同等機(jī)會(huì)獲取【答案】C57、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知，下列信息中，屬于專項(xiàng)核查意見(jiàn)的必備內(nèi)容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C58、甲公司于 2015 年開(kāi)始研究開(kāi)發(fā)一項(xiàng)用于制造某大型專用設(shè)備的專利技術(shù)，其發(fā)生研究支出 100 萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)支出 2400 萬(wàn)元，其中符合資本化條件的開(kāi)發(fā)支出為 2000 萬(wàn)元，并在 2016 年 4 月 1 日正式確定為無(wú)形資產(chǎn)，甲公司計(jì)劃生產(chǎn)該專用設(shè)備

28、 200 臺(tái)，并按生產(chǎn)數(shù)量攤銷該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)。2016 年度，甲公司共生產(chǎn)該專項(xiàng)設(shè)備 40 臺(tái)。2016 年 12 月 31 日，經(jīng)減值測(cè)試，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額為 1560 萬(wàn)元。2017 年度，甲公司共生產(chǎn)該專用設(shè)備 60 臺(tái)。2017 年 12月 31 日，經(jīng)減值測(cè)試，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的可收回金額為 1000 萬(wàn)元，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D59、根據(jù)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 28 號(hào)創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)（2020 年修訂），以下說(shuō)法正確的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B60、根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上

29、市規(guī)則，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司將被終止上市的有（不考慮公司股票停牌日和公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起的 20 個(gè)交易日）（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C61、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤(rùn)的敏感系數(shù)為 5，當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到 100時(shí)單價(jià)為 40 元，變動(dòng)成本率為 50。如果產(chǎn)能下降至 60，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)整至（）元。2015 年 9 月真題A.35B.45C.50D.60【答案】C62、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列（）方式支付收購(gòu)價(jià)款。A.、B.、C.、D.、【答案】D63、某上市公司 2016 年 2 月發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定 36 個(gè)月的有

30、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D64、公開(kāi)發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B65、2018 年 3 月 15 日，甲公司銷售一批商品給乙公司，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為 300000 元，增值稅銷項(xiàng)稅額為 51000 元，款項(xiàng)尚未收到。雙方約定，乙公司應(yīng)于 2018 年 10 月 31 日付款。2018 年 6 月 4 日，經(jīng)與中國(guó)銀行協(xié)商后約定：甲公司將應(yīng)收乙公司的貨款出售給中國(guó)銀行，價(jià)款為263250 元；在應(yīng)收乙公司貨款到期無(wú)法收回時(shí)，中國(guó)銀行不能向甲公司追償。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)該批

31、商品將發(fā)生的銷售退回金額為 23400 元，其中，增值稅銷項(xiàng)稅額為 3400 元，成本為 13000 元，實(shí)際發(fā)生的銷售退回由甲公司承擔(dān)。2018 年 8 月 3 日，甲公司收到乙公司退回的商品，價(jià)款為 23400 元。假定不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司與應(yīng)收債權(quán)出售有關(guān)的財(cái)務(wù)賬務(wù)處理正確的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A66、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。A.B.C.D.【答案】D67、下列各項(xiàng)關(guān)于市場(chǎng)參與者的說(shuō)法中不正確的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D68、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開(kāi)發(fā)行股票（）A.連續(xù) 3 年不分紅

32、B.最近 1 年財(cái)務(wù)報(bào)表被 CPA 出具非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近 36 個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】C69、下列關(guān)于審計(jì)證據(jù)可靠性的說(shuō)法中，不正確的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A70、關(guān)于政府補(bǔ)助的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C71、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說(shuō)法正確的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B72、下列關(guān)于利潤(rùn)分配的表述，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C73、根據(jù)上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法（2017 年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交

33、易在上交所上市的下列（）債券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B74、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與 A 公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10 萬(wàn)元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為 140 萬(wàn)元，累計(jì)折舊為 25 萬(wàn)元，公允價(jià)值為 130 萬(wàn)元；A 公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為 300 萬(wàn)元，累計(jì)折舊為 175 萬(wàn)元，公允價(jià)值為 140 萬(wàn)元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。A.0B.5 萬(wàn)元C.10 萬(wàn)元D.15 萬(wàn)元E.20 萬(wàn)元【答案】D75、甲公司 2008 年 1 月 1 日經(jīng)營(yíng)租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為 600 萬(wàn)元，租期為3 年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前 3 個(gè)月免交租金，則甲公司 2008 年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）。A.600 萬(wàn)元B.450 萬(wàn)元C.550 萬(wàn)元D.1800