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1、 國際貿(mào)易貨款結(jié)算國際貿(mào)易貨款結(jié)算國際貿(mào)易實際業(yè)務(wù)國際貿(mào)易實際業(yè)務(wù)賣方賣方提交提交貨貨物物收取貨款收取貨款合同合同買方買方支付貨支付貨款款提取貨物提取貨物Company Logov國際貿(mào)易貨款結(jié)算國際貿(mào)易貨款結(jié)算第一節(jié)第一節(jié) 支付工具：匯票、本票、支票支付工具：匯票、本票、支票12第二節(jié)第二節(jié) 支付方式：匯付、托收、信用證支付方式：匯付、托收、信用證Company Logo第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具支付工具主要有：匯票，本票和支票，其中匯票最為常見。貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題。Company Logo一、匯票（一、匯票（bill of exchange/dra

2、ftbill of exchange/draft）1.匯票的定義英國票據(jù)法：一個向另一個人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。請問有幾個基本當事人？我國票據(jù)法：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。Company Logo答案：3個基本當事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）Company Logo*注明“匯票”字樣*無條件的支付命令*付款人姓名和商號*出票人簽字*出票日期和地點付款地點、期限*匯票金額*收款人姓名和商號其他2

3、.基本內(nèi)容P128P128匯匯票樣本票樣本Company Logo3匯票的種類（1）按出票人(drawer)的不同bankers bill（銀行匯票）commercial bill（商業(yè)匯票）出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有無附商業(yè)單據(jù)clean bill（光票）documentary bill（跟單匯票）出票人為工商企業(yè)，付款人可以為銀行，也可以是工商企業(yè)Company Logo（3）按付款時間的不同sight draftsight draft（即期匯票）即期匯票）time time billbill（遠期（遠期匯票）匯票）1 1）at xx days after sig

4、htat xx days after sight2)at xx days after 2)at xx days after date of issuedate of issue3)at xx days after 3)at xx days after date of B/Ldate of B/L4)fixed date4)fixed dateCompany Logo1）出票（issue）5）背書（endorsement）2）提示（presentation）3）承兌（acceptance）（4）付款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）貼現(xiàn)（discou

5、nt)4、匯票的使用Company Logo（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人簽發(fā)票據(jù)，并將其交付給收款人的票據(jù)行為。收款人有幾種寫法？?限制性抬頭（pay.Co.only)指示性抬頭(pay to the Order of.Co.)持票人或來人抬頭(Pay bearer)Company Logo（2）提示（presentation）收款人或持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫見票（Sight）付款提示承兌提示Company Logo（3）承兌（acceptance）付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。即期匯票需要該程序嗎？怎么承兌：付款人在匯

6、票正面寫上“承兌”（ACCEPTED）字樣，注明承兌的日期，并簽名，交還給持票人。匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（ACCEPTOR）,成為主債務(wù)人，而出票人成為從債務(wù)人。Company Logo（5）背書（endorsement）匯票是一種流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓。背書就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的背面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書空白背書限制性背書Company Logo（6）拒付（dishonor）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（Dishonor by

7、no-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱為拒付，也稱退票。Company Logo（7）追索（resource）一旦拒付發(fā)生，持票人就可以行使追索權(quán)。倘若匯票經(jīng)過轉(zhuǎn)讓，當被拒付時，匯票的善意持有人有權(quán)向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。為了行使追索權(quán)，應(yīng)及時作成拒絕證書。匯票拒付時，持票人應(yīng)立即將票據(jù)交當?shù)毓C人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，則公證人將立即做成書面證明交持票人。Company Logo（8）貼現(xiàn)（discount）匯票持有人若想提前取得票款，可以辦理匯票的貼現(xiàn)。所謂貼現(xiàn)，是指銀行或貼

8、現(xiàn)公司買進未到期票據(jù)（如遠期匯票），從票面金額中扣取從貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務(wù)。Company Logo二、本票二、本票(promissory note)promissory note)1本票的定義幾個基本當事人？2個付款承諾還是命令？承諾2本票的必要項目與匯票類似出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。Company Logo3本票的種類商業(yè)本票 commercial note*銀行本票 banking note本票與匯票的主要區(qū)別？1、當事人不同2、是否需要承兌不同3、出票人承擔的責任不同4、份數(shù)不同Company Logo（三

9、）支票（三）支票(check or cheque)check or cheque)1支票的定義幾個基本當事人？3個基本當事人:銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。Company Logo2支票的必要項目3支票的種類普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票一般支票（）未劃線支票）和劃線支票保付支票：銀行保付（Certified to pay）Company Logo第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式v支付方式分類：支付方式分類：順匯：順匯：結(jié)算工具與資金的流動方向相同結(jié)算工具與資金的流

10、動方向相同逆匯：逆匯：結(jié)算工具與資金的流動方向相反結(jié)算工具與資金的流動方向相反Company Logo匯匯 付付一、匯付（一、匯付（Remittance）v1.定義：定義：付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項匯付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項匯交給收款人的支付方式。交給收款人的支付方式。v2.當事人：當事人：匯款人匯款人(Remitter)：買方：買方收款人收款人(Payee)：賣方：賣方匯出行匯出行(Remitting Bank)匯入行匯入行(Paying Bank)Company Logov匯付的業(yè)務(wù)流程匯付的業(yè)務(wù)流程匯款人匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人結(jié)算工具與資金流

11、動方向相同，屬于順匯。結(jié)算工具與資金流動方向相同，屬于順匯。進口方進口方進口地銀行進口地銀行出口地銀行出口地銀行出口方出口方申請申請委托、指示委托、指示通知、解付通知、解付Company Logov3.種類種類v電匯電匯(Telegraphic Transfer,T/T)v信匯信匯(Mail Transfer,M/T)v票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)Company LogoT/TM/TD/D 工具工具 費用費用 速度速度安全性安全性電報，電傳，電報，電傳，SWIFT 信件信件 匯票匯票最高最高 較低較低 較低較低快快 慢慢 慢慢 好好

12、差差 居中居中Company Logov4.在國際貿(mào)易中的運用在國際貿(mào)易中的運用預(yù)付貨款（預(yù)付貨款（Pay in advance）貨到付款貨到付款/賒銷（賒銷（Open Account,O/A）Company Logo托托 收收二、托收（二、托收（Collection）v1.定義：出口方委托銀行代收貨款的結(jié)算方式。定義：出口方委托銀行代收貨款的結(jié)算方式。v2.當事人：當事人：委托人（委托人（Principal）：出口方）：出口方付款人（付款人（Payer）：進口方）：進口方托收行（托收行（Remitting Bank）：出口地銀行）：出口地銀行代收行（代收行（Collecting Bank）：

13、進口地銀行）：進口地銀行Company Logov托收的業(yè)務(wù)流程托收的業(yè)務(wù)流程委托人委托人/出口方出口方付款人付款人/進口方進口方提提示示付付款款托收行托收行代收行代收行 S/C目的港目的港發(fā)貨發(fā)貨提貨提貨托托收收申申請請托收指示托收指示（跟單匯票）（跟單匯票）貸記通知書貸記通知書跟跟單單匯匯票票Company Logov3.種類種類按是否隨附貨運單據(jù)：按是否隨附貨運單據(jù)：光票托收：尾款、樣品、傭金費等光票托收：尾款、樣品、傭金費等跟單托收：比較常見跟單托收：比較常見按交單條件按交單條件承兌交單承兌交單付款交單：付款交單：即期付款交單即期付款交單 D/P at sight 遠期付款交單遠期付款

14、交單 D/P after sightCompany Logo信信 用用 證證v三、信用證（三、信用證（Letter of Credit,L/C）v1.定義：定義：又稱信用狀，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求以自身的名又稱信用狀，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求以自身的名義，向第三者開具的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支義，向第三者開具的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件。付一定金額的書面文件。隱含幾層意思？開證行具有哪兩重角色？Company Logo隱含幾層意思？（1 1）由銀行開立的，屬于銀行信用。）由銀行開立的，屬于銀行信用。（2 2）賣方（受益人）需要向銀行出示）賣方（受益人）需要向

15、銀行出示文件文件（3 3）出示文件必須符合信用證條款等）出示文件必須符合信用證條款等Company Logo開證行具有雙重角色L/C可以向進出口商各自保證什么？如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，銀行會向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷售的安全保障。代為檢查所有文件，只有在與信用證上設(shè)定條款相符的情況下才會支付貨款。這等于保護了進口商的利益。Company Logov2.當事人當事人三方基本當事人三方基本當事人申請人（申請人（Applicant）：一般指買方）：一般指買方開證行（開證行（Opening Bank,Issuing Bank）受益人（受益人（Beneficiary

16、）：一般指賣方）：一般指賣方Company Logov其他當事人其他當事人通知行（通知行（Advising Bank;Notifying Bank）議付行（議付行（Negotiating Bank）：押匯）：押匯付款行（付款行（Paying Bank）償付行（償付行（Reimbursing Bank）保兌行（保兌行（Confirming Bank）轉(zhuǎn)讓行（轉(zhuǎn)讓行（Transferring Bank）Company Logo保兌行應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責任地位。償付行受開證行的指示或授權(quán)，對有關(guān)代付銀行的索償給予照付的銀行。償付不視作開證行終局性的付款，因為償

17、付行并不審查單據(jù)，不負單據(jù)不符之責。開證行在見單后發(fā)現(xiàn)單證不符時，可直接向寄單的議付行，代付行追回業(yè)已付訖的款項。Company Logov信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程訂立合同訂立合同申請人申請人/買方買方受益人受益人/賣方賣方提提出出開開證證申申請請付款行付款行 開證行開證行開證行開出開證行開出L/C通知行通知行議付行議付行通通知知修改信用證修改信用證出運貨物，取得提單出運貨物，取得提單交交單單議議付付議付行寄單索償議付行寄單索償償付償付 發(fā)發(fā)出出付付款款通通知知 付付款款贖贖單單1011Company Logov3.信用證的特點（信用證的特點（UCP600）開證行負首要的、第一性付款責

18、任開證行負首要的、第一性付款責任NOTE：與銀行擔保業(yè)務(wù)的區(qū)別與銀行擔保業(yè)務(wù)的區(qū)別L/C是獨立的、自足的文件是獨立的、自足的文件NOTE：單單一致，單證相符單單一致，單證相符L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)Company Logo（一）開證行負有第一性付款責任 （銀行信用代替商業(yè)信用）開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：對已承擔付款，延期付款責任，承兌匯票或議付的銀行進行償付接受單據(jù)如果申請人倒閉，開證行是否要付款？Company Logo（二）獨立自足的文件雖然進口人是根據(jù)買賣合同的規(guī)定向銀行申請開立信用證的，但信用證一經(jīng)開立就成為獨立于買賣合同以外的另一種法律文件。所以，信用證是一項自

19、足文件，開證行只對信用證負責，只憑信用證條款的單據(jù)付款。問題：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？Company Logo（三）是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。各當事人所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就應(yīng)承擔付款，承兌，議付的責任。如果收到貨物時發(fā)現(xiàn)與單據(jù)不一致，也只能由開證申請人根據(jù)買賣合同和收到的相關(guān)單據(jù)向受益人交涉，與銀行無關(guān)。相反，即使貨物相符，但提交的單據(jù)不全或與信用證規(guī)定不符，銀行和開證申請人也有權(quán)拒絕付款。什么叫“單證一致，單單一致”Company Logov4.信用證的種類信用證的種類（1

20、）光票信用證和跟單信用證（）光票信用證和跟單信用證（documentary credit&clean credit）（2）可撤銷信用證和不可撤銷信用證（）可撤銷信用證和不可撤銷信用證（Revocable credit&Irrevocable credit）（3）保兌信用證和不保兌信用證）保兌信用證和不保兌信用證（4）即期信用證和遠期信用證）即期信用證和遠期信用證（5）可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證）可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（6）循環(huán)信用證）循環(huán)信用證（7）預(yù)知信用證）預(yù)知信用證（8）對開信用證）對開信用證（9）對背信用證）對背信用證（10）付款、承兌、議付信用證）付款、承兌、議付信用證（11

21、）備用信用證）備用信用證Company Logo5.5.信用證的主要內(nèi)容與開立形式信用證的主要內(nèi)容與開立形式主要內(nèi)容 1.about L/C（關(guān)于L/C本身）3.about goods（關(guān)于貨物的說明）4.about shipment（關(guān)于裝運）5.about documents（關(guān)于單據(jù)）號碼、開證日期、當事人等 2.about draft（關(guān)于匯票）6.其他條款Company Logo（二）開立形式信開本:以印就的信函形式開立。電開本：簡電本/全電本/SWIFT信用證注：SWIFT為“全球銀行金融電訊協(xié)會”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）簡稱Company Logo