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1、歷年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能歷年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(kù)力通關(guān)題庫(kù)(附答案附答案)單選題（共單選題（共 8080 題）題）1、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，擬于 2014 年 3 月發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，2011 年、2012 年、2013 年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】C2、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。A.、B.、C.、D.、【答案】C3、216 年年末，甲公司庫(kù)存 A 原材料賬面余額為 200 萬(wàn)元，數(shù)量為 10 噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照

2、合同約定向乙公司銷(xiāo)售的 10 件 B 產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于 207 年 5 月 1 日前向乙公司發(fā)出 10 件 B 產(chǎn)品，每件售價(jià)為 30 萬(wàn)元（不含增值稅）。將 A 原材料加工成 B 產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本 110 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每件 B 產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi) 05 萬(wàn)元。216 年年末，市場(chǎng)上 A 原材料每噸售價(jià)為 18 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每噸 A 原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi) 02 萬(wàn)元。216 年年初，A 原材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。不考慮其他因素，甲公司 216年 12 月 31 日對(duì) A 原材料應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是（）。A.5 萬(wàn)元B.10 萬(wàn)元C.15 萬(wàn)元D.20 萬(wàn)元【答案】C4、

3、下列各項(xiàng)中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動(dòng)的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】B5、根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行），以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D6、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的支付方式，以下說(shuō)法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D7、下列會(huì)計(jì)處理中，符合我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】C8、根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行），以下說(shuō)法正確的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 17，2015 年 12 月 1 日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷(xiāo)售

4、合同。合同約定，甲公司向乙公司銷(xiāo)售 A 產(chǎn)品 10 件，單價(jià) 6000 元（不含增值稅稅額），單位成本價(jià)為 5000 元；乙公司在產(chǎn)品發(fā)出后1 個(gè)月內(nèi)支付款項(xiàng)，乙公司收到 A 產(chǎn)品后 5 個(gè)月內(nèi)如發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題有權(quán)退貨。甲公司 2015 年 12 月 25 日發(fā)出 A 產(chǎn)品，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司估計(jì) A 產(chǎn)品的退貨率為 20。至 2015 年 12 月 31 日止，上述已銷(xiāo)售的 A 產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨，甲公司于 2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出前，A 產(chǎn)品尚未發(fā)生退貨；至 2016 年退貨期滿(mǎn)，2015 年售出的 A 產(chǎn)品實(shí)際退貨率為25，所得稅率為 25，不考慮其他因素，

5、甲公司因銷(xiāo)售 A 產(chǎn)品對(duì) 2015 年度利潤(rùn)總額的影響是（）萬(wàn)元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】B10、根據(jù)公司法的規(guī)定以下說(shuō)法正確的有（）A.公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司應(yīng)以其全部?jī)糍Y產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任B.有限責(zé)任公司的股東以其實(shí)際出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任C.公司成立日期為公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期D.公司住所為公司辦公地點(diǎn)所在地【答案】C11、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。A.上市公司在最近 3 年連續(xù)盈利B.上市公司最近 3 個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出

6、資申請(qǐng)境外上市C.上市公司最近 1 個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的 30D.上市公司最近 1 個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的 30【答案】C12、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于 2014 年 8 月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司 2015 年凈利潤(rùn)將達(dá)到 5000 萬(wàn)元，2015 年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為 3800 萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉的

7、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A14、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D15、根據(jù)北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則，歷史交易價(jià)格，是指本次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行前 6 個(gè)月內(nèi)最近（）個(gè)有成交的交易日的平均收盤(pán)價(jià)。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】C16、下列事項(xiàng)中，可能引起其他綜合收益金額發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D17、在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的

8、財(cái)務(wù)信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A18、以下關(guān)于上市公司分紅說(shuō)法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A19、根據(jù)證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引規(guī)定，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引是依據(jù)證券法證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法和公司債券發(fā)行與交易管理辦法等規(guī)定制定的B.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題C.證券公司開(kāi)展投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照證券公司內(nèi)部控制指引和本指引的規(guī)定，建立

9、健全內(nèi)部控制體系和機(jī)制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行D.證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效E.本指引所稱(chēng)證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)活動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】B20、保薦人對(duì)擬推薦首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，判斷其資產(chǎn)獨(dú)立性需要調(diào)查的事項(xiàng)有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A21、下列屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市發(fā)行保薦工作報(bào)告必備內(nèi)容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D22、根據(jù)關(guān)于金融類(lèi)企業(yè)掛

10、牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知，下列公司中，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)目前可受理其掛牌申請(qǐng)的是（）。A.商業(yè)保理公司B.融資租賃公司C.典當(dāng)公司D.私募基金管理公司E.小額貸款公司【答案】D23、根據(jù)發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求，下列說(shuō)法正確的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D24、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A25、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26、關(guān)于非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是（）。A.最近 1 期截止日

11、后 6 個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng) 1 個(gè)月B.最近 1 期截止日后 6 個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng) 2 個(gè)月C.最近 1 期截止日后 12 個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng) 1 個(gè)月D.最近 1 期截止日后 12 個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng) 2 個(gè)月【答案】A27、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B28、下列項(xiàng)目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的有（）。A.B.C.D.【答案】D29、上市公司有權(quán)提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。A.B.C.D.【答案】B30、某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券，最近 1 期凈資產(chǎn) 20 億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額 4 億元，上市公司持有子

12、公司股份 75%，上市公司有 2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2 億元B.3 億元C.4 億元D.5 億元【答案】C31、根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股份特定事項(xiàng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)暫行辦法，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司下列股份轉(zhuǎn)讓情形中，可以辦理特定事項(xiàng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32、我國(guó)股份公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A33、某公司 2007 年年初和年末存貨分別為 4000 萬(wàn)和 5000 萬(wàn)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4 次，2008 年末存貨比 2008 年年初減少

13、20，銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本均增長(zhǎng)20，則 2008 年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】C34、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35、根據(jù)優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A36、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B37、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列()工作。A.,B.,C.,D.,【答案】C38、以下構(gòu)成首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。2015 年

14、 11 月真題A.、B.、C.D.、【答案】B39、在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，把存貨從流動(dòng)資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B40、()認(rèn)為，投資者并不認(rèn)為長(zhǎng)期債券是短期債券的理想替代物。A.市場(chǎng)預(yù)期理論B.流動(dòng)性偏好理論C.償還期限理論D.市場(chǎng)分割理論【答案】B41、某上市公司股本總額為 1 億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說(shuō)法不符合股權(quán)激勵(lì)相關(guān)規(guī)定的是（）。A.B.C.D.【答案】C42、證券公司借入次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A43、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。A.B.C

15、.、D.、E.、【答案】B44、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C45、某公司 2007 年稅后利潤(rùn) 2100 萬(wàn)元，稅率 30，固定成本 5000 萬(wàn)元，2008 年銷(xiāo)量增長(zhǎng) 20，其他條件不變，則 2008 年稅前利潤(rùn)為（）A.3520 萬(wàn)元B.4600 萬(wàn)元C.8000 萬(wàn)元D.9600 萬(wàn)元【答案】B46、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。2015 年 5 月真題A.、B.、C.、D.、【答案】C47、下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。A.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行并上市前設(shè)置表

16、決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過(guò)B.發(fā)行人在首次公開(kāi)發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開(kāi)發(fā)行并上市后設(shè)置此類(lèi)安排C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份 10%以上D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C48、下列關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C49、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則要求的是（）。A.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在 10 萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在 100 萬(wàn)元人民幣以上，且占上市公司最近 1 期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 0.3以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在 2000 萬(wàn)元以上，且占公司最近 1 期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議D.持有上