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1、關于對差旅費實行總額包干的有關規(guī)定差旅費包干是什么意思 關于對差旅費實行總額包干的有關規(guī)定 參照財政部頒發(fā)新的關于國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定。公司對出差人員的住宿費、交通費、伙食補助費實行“分項計算,總額包干,調劑使用,節(jié)約歸己,超支不補”的辦法,建立一種新型的自我約束的財務管理機制,對差旅費報銷制度進行改革,消除原來的開支實報實銷的弊端?，F(xiàn)根據不同的地域作出不同的包干規(guī)定： 1、差旅費費用報銷計算方法 費用報銷依以下辦法執(zhí)行： （1）包干費用報銷標準： 職別 湖北省會 其他省會城市 京津xxx和 江南省會 沿海開放城市 和經濟特區(qū) 經理級別 240 280 350 450 銷

2、售人員 220 260 330 420 （2）費用計算公式:出差當地補助標準x出差天數； （3）出差人員出差期間每天120元的出差補助，以補助形式填列在補助欄中，包干標準內超過120元的部分需提供合規(guī)的住宿費發(fā)票方可報銷，從實施包干標準制度日起不再報銷市內交通費用； 例如：某經理出差去xxx一般城市2天，江xxx市3天，此5天的包干標準為：240x2x280x3=1320元，其中出差補助為：120x5=600元，須用合規(guī)住宿費發(fā)票報銷的金額為：1320-120x5=720元； （4）從辦公地出發(fā)，隔日到達出差地時，參照以下標準：從辦公所在地上午10點前出發(fā)，按辦公地標準的50%報銷費用，10點

3、后出發(fā)的，按辦公地包干標準的25%給予報銷；從一出差地出發(fā)隔日到達另一出差地時，出發(fā)日按包干標準的50%報銷，到xxx分情況報銷：到達時間在晨6：00之前的，允許多算一天住宿費，晨6：00之后的，按目的地標準報銷。如：某 經理12月24日23：30從北京出發(fā)，次日凌晨1：00抵xxx，則25號當天可以報銷的住宿費為（450-120）x2=660元； （5）出差人員當天到達目的地，按目的地包干標準報銷； （6）出差人員從辦公地當日出發(fā),當日返回時,按辦公地包干標準的50%報銷費用，超出120元補助的部分可以貼交通票來報銷。例如：某品牌專員某日從北京到保定出差，并于當日返回，可以報銷的費用為330

4、x50%=165元，其中120元為補助，其余45元可以貼北京或保定的市內交通票來報銷；出差人員如從出差地當日返回辦公地，則按辦公地標準的50%報銷； （7）符合乘坐飛機條件的人員，報銷機場打車費時按發(fā)生金額據實憑票報銷，單程單次上限100元。如：某人乘飛機從北京至呼市出差，乘車去首都機場花費A元，抵達呼市后從機場出發(fā)乘車到達賓館花費B元，AxB可報銷的金額上限為100元； （8）如在辦公所在地辦理業(yè)務，原則上不享受出差補助。但因特殊情況確需在辦公所在地不同城區(qū)出差的，每月在辦公所在地出差在三天以內的，報銷單由銷售經理審批，財務主管簽字報銷，每天按120元標準報銷。出差4-10天由總經理簽字后，

5、財務管理中心報銷，每天補助100元。在辦公地出差10天以內的，費用報銷時必須附出差報告單，詳細列明出差事由，10天以上的不得報銷； （9）根據財務管理系統(tǒng)績效管理部要求，各銷售大區(qū)主辦級以上人員在報銷房補時必須與正常的差旅費票據共同粘貼，且房補開票日期必需與辦公所在地停留實際行程統(tǒng)一（如多次停留的，需選擇時間較長的一次即可）。當月房補當月必須報銷，跨月不予處理。同時報銷時需在報銷單背面標出報銷房補的日期范圍，以便審核人員記錄。 3.1.4長途交通費報銷標準 長途交通費的報銷標準如下： （1）因公出差可以報銷的長途交通費有：汽車費、火車費、飛機票、輪船票及隨票附加的保險費、訂票費（帶有稅務局稅務

6、章且單次定票費在30元以內給予報銷，其他不予報銷）等，費用據實列支； （2）自帶車出差可報銷油費、過路費、停車費，報銷的上述費用總和不得超出允許乘坐的交通工具票價； （3）如出差人員從當日晚6時至次日晨7時連續(xù)乘車6小時以上未購臥鋪票而乘硬座的可享受硬座票價50%的補助；對于乘坐D字頭動車組及白天（指當日晨7時至次日晚6時）連續(xù)乘硬座超過8小時的不享受票價補助，費用據實列支；經理級以下人員報銷D字頭快車，可報銷二等座票價； （4）常溫營銷中心主管級和一般人員乘坐火車、輪船時，如飛機票價火車（輪船）票價x出發(fā)地包干標準x25%時，允許乘坐飛機經濟倉，但需附相應行程說明。對于兩個地市之間沒有直達火

7、車的情況，可將距離兩城市均較近的城市作為中轉站，將兩程的火車票價相加作為衡量標準； （5）常溫營銷中心主管級以上人員從出發(fā)地到目的地乘坐火車連續(xù)16小時以上（以K字頭的列車為準，如兩地之間只有T字頭列車，連續(xù)乘車超過14小時）需乘飛機的，應提前向各部門第一負責人申請并經其審批后可以乘坐飛機經濟倉，且必須附飛機申請表； （6）除去上述第4款中規(guī)定的情況，出差人員必須經批準后方可乘坐飛機（報銷此費用時必須附飛機申請表，無申請表或后補申請表不予認可，將以中國鐵路客戶服務中心網站查詢的火車票價為準報銷交通費用）； （7）對于乘坐飛機的審批權限：常溫營銷中心乘坐飛機審批權限為14人次/月，需由常溫營銷中

8、心內部分解授權，并將授權分配結果報財務管理中心常溫服務部備案。在未備案前所有人員乘飛機的特批申請需常溫營銷中心總經理審批（不包括前述第4款情況）； （8）在乘坐飛機時，領導隨行人員可享受同行領導的待遇，常溫營銷中心總經理、各部門總監(jiān)最多可以隨行2人（領導隨員報銷費用須經同行領導審批，且報銷時必須與領導的同時交給財務）；其他人員不得隨行人員，領導隨員是指因同一事宜隨同領導同時出發(fā)且同行同時到達同一目的地（或多個同一目的地）辦理相關業(yè)務的隨同人員，隨員的事宜必須與領導事宜具有同一性; （9）如出差人員票據丟失，報銷單仍需將全部行程清晰、完整列示，便于其余票據的報銷，對于丟失票據不予報銷；當機票丟失

9、或超過打印期限不能打印時，必須提供登機牌和合規(guī)的發(fā)票，否則不予報銷； （10）長途交通費由對方承擔，未提供食宿費用，需部門第一負責人簽字審批，報銷包干費用；對方公司承擔長途交通費用，提供住宿費用，不提供餐費的報銷包干標準的50%；對方公司承擔長途交通費用，提供住宿及餐費的，報銷包干標準的25%； （11）常溫營銷中心所有駐外人員春節(jié)回家可以報銷往返路費，只能報銷火車票和長途汽車票，且票價報銷上限為火車硬臥，其余票價如訂票費、退票費等不予報銷。 3.2參加會議的報銷標準 參加會議具體報銷標準： （1）如果會議或學習方不負責食宿，則按報銷制度報銷。如果會議方會議期間每天提供一次伙食，則按全天包干標

10、準的85%予以報銷；提供二次伙食,按全天包干標準的70%予以報銷；如在會議期間會議方只提供住宿，不提供伙食，則按當日包干標準的45%給予報銷；在提供住宿的情況下，如果會議方會議期間每天只提供一次伙食，則按全天包干標準的30%予以報銷；提供二次伙食,按全天包干標準的20%給予報銷； （2）參加會議以外的時間出差，按出差標準報銷； （3）參加客戶會、草原游等大型的會議及活動，駐外時間在10日以上的出差人員在活動期間報銷標準如下： 地區(qū) 包干標準 此報銷標準不分職務級別 內蒙地區(qū) 140 區(qū)外地區(qū) 200 表2：活動期間報銷標準 3.3其他事項 其它事宜規(guī)定： （1）去和林總公司、駐外加工廠或蒙牛公

11、司辦事處（包括分公司、銷售中心、銷售中心省區(qū)辦公室）出差，從到xxx起10日內（含10日）按包干標準報銷；超過10日包干標準為50元/人/日，在包干標準內憑票報銷； （2）學習或會議期間（學習人員從到達學習地點到離開學習地點的時間）的市內交通費、電話費、傳真費等不予報銷； （3）關于發(fā)票的蓋章要求。開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章不得與發(fā)票上的稅務局或財政廳監(jiān)制章有重合，否則不予報銷。 4考核標準 對于原始票據、報銷單填寫不合乎規(guī)定的，費用會計有權拒絕報銷或直接核減報銷金額。 在票據審核過程中，連續(xù)發(fā)現(xiàn)或經常出現(xiàn)錯票和假票時，將對該部門和責任人進行通報；情節(jié)嚴重的，對責任人負激勵100500元，部門負責人連帶50。 如發(fā)現(xiàn)有意虛開發(fā)票或使用假票套取、騙取公司費用的情況，將提給黨工團進行調查處理。 6