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1、 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936Excel在財務(wù)管控中的擴(kuò)展應(yīng)用在財務(wù)管控中的擴(kuò)展應(yīng)用 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936目錄目錄1 Excel在量本利分析中的應(yīng)用在量本利分析中的應(yīng)用2 Excel在資金時間價值計算中的應(yīng)用在資金時間價值計算中的應(yīng)用3 Excel在長期投資決策中的應(yīng)用在長期投資決策中的應(yīng)用4 Excel在投資風(fēng)險分析中的應(yīng)用在投資風(fēng)險分析中的應(yīng)用5 Excel在日常財務(wù)管理中的應(yīng)用在日常財務(wù)管理中的應(yīng)用 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361 Excel在

2、量本利分析中的應(yīng)用在量本利分析中的應(yīng)用1.1 量本利分析的基本假定量本利分析的基本假定1.2 混合成本的分解混合成本的分解1.3 單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算1.4 多品種盈虧平衡點的計算多品種盈虧平衡點的計算1.5 實現(xiàn)目標(biāo)利潤的單一措施分析實現(xiàn)目標(biāo)利潤的單一措施分析1.6 目標(biāo)利潤的多因素敏感性分析目標(biāo)利潤的多因素敏感性分析1.7 繪制動態(tài)盈虧分析面積圖繪制動態(tài)盈虧分析面積圖1.8 繪制動態(tài)盈虧分析折線圖繪制動態(tài)盈虧分析折線圖 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.1 量本利分析的基本假定量本利分析的基本假定量本利分析量本利分析又稱本

3、量利分析（又稱本量利分析（CVP分析）分析）是指對業(yè)務(wù)量、成本和利潤之間的關(guān)系進(jìn)行分析是指對業(yè)務(wù)量、成本和利潤之間的關(guān)系進(jìn)行分析產(chǎn)銷平衡假定產(chǎn)銷平衡假定生產(chǎn)量生產(chǎn)量=銷售量銷售量成本按性態(tài)（習(xí)性）分類成本按性態(tài)（習(xí)性）分類變動成本變動成本總額隨業(yè)務(wù)量正比例變動總額隨業(yè)務(wù)量正比例變動固定成本固定成本總額不隨業(yè)務(wù)量變動總額不隨業(yè)務(wù)量變動 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.2 混合成本的分解混合成本的分解混合成本混合成本總額隨業(yè)務(wù)量變化，但不成正比例變化?？傤~隨業(yè)務(wù)量變化，但不成正比例變化。分解混合成本的常用方法分解混合成本的常用方法高低點法高低點法回歸分

4、析法回歸分析法使用相關(guān)函數(shù)分解混合成本使用相關(guān)函數(shù)分解混合成本SLOPE函數(shù)：計算回歸直線的斜率函數(shù)：計算回歸直線的斜率 INTERCEPT函數(shù)：計算回歸直線的截距函數(shù)：計算回歸直線的截距使用繪圖工具分解混合成本使用繪圖工具分解混合成本繪制散點圖繪制散點圖添加趨勢線添加趨勢線【例例1-1】分解混合成本分解混合成本 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.3 單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算盈虧平衡點盈虧平衡點又稱保本點又稱保本點是指不虧不盈即利潤為是指不虧不盈即利潤為0的那一點的那一點盈虧平衡點的表示方法盈虧平衡點的表示方法盈虧平衡點銷售量（保

5、本點銷售量）盈虧平衡點銷售量（保本點銷售量）盈虧平衡點銷售額（保本點銷售額）盈虧平衡點銷售額（保本點銷售額）盈虧平衡點作業(yè)率（保本點作業(yè)率）盈虧平衡點作業(yè)率（保本點作業(yè)率）納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.3 單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算利潤利潤=銷售收入銷售收入變動總成本變動總成本固定成本固定成本 =銷售量銷售量(單價單位變動成本單價單位變動成本)固定成本固定成本當(dāng)利潤當(dāng)利潤=0時，可得：時，可得：盈虧平衡點銷售量盈虧平衡點銷售量 =固定成本固定成本/(單價單位變動成本單價單位變動成本)盈虧平衡點銷售額盈虧平衡點銷售額 =盈虧平衡點

6、銷售量盈虧平衡點銷售量單價單價 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.3 單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算其他相關(guān)指標(biāo)：其他相關(guān)指標(biāo)：單位邊際貢獻(xiàn)單位邊際貢獻(xiàn)=單價單位變動成本單價單位變動成本 邊際貢獻(xiàn)總額邊際貢獻(xiàn)總額=銷售收入銷售收入變動總成本變動總成本 =銷售量銷售量(單價單位變動成本單價單位變動成本)邊際貢獻(xiàn)率邊際貢獻(xiàn)率=單位邊際貢獻(xiàn)單位邊際貢獻(xiàn)/單價單價 =邊際貢獻(xiàn)總額邊際貢獻(xiàn)總額/銷售收入銷售收入 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.3 單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算其他相關(guān)指

7、標(biāo)：其他相關(guān)指標(biāo)：安全邊際量安全邊際量=正常銷售量正常銷售量盈虧平衡點銷售量盈虧平衡點銷售量 安全邊際額安全邊際額=正常銷售額正常銷售額盈虧平衡點銷售額盈虧平衡點銷售額 安全邊際率安全邊際率=安全邊際量安全邊際量/正常銷售量正常銷售量 =安全邊際額安全邊際額/正常銷售額正常銷售額盈虧臨界點作業(yè)率盈虧臨界點作業(yè)率 =盈虧平衡點銷售量盈虧平衡點銷售量/正常銷售量正常銷售量 =1安全邊際率安全邊際率 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.3 單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算【例例1-2】單品種盈虧平衡點的計算單品種盈虧平衡點的計算直接利用公式計算直

8、接利用公式計算運用單變量求解工具運用單變量求解工具2003:工具工具/單變量求解單變量求解2007:數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)/數(shù)據(jù)工具數(shù)據(jù)工具/假設(shè)分析假設(shè)分析/單變量求解單變量求解 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.4 多品種盈虧平衡點的計算多品種盈虧平衡點的計算多品種盈虧平衡點的計算方法多品種盈虧平衡點的計算方法加權(quán)平均法加權(quán)平均法順序法順序法分算法分算法聯(lián)合單位法聯(lián)合單位法主要產(chǎn)品法主要產(chǎn)品法 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.4 多品種盈虧平衡點的計算多品種盈虧平衡點的計算加權(quán)平均法加權(quán)平均法以各種產(chǎn)品的預(yù)計銷售收

9、入占總收以各種產(chǎn)品的預(yù)計銷售收入占總收入的比重為權(quán)數(shù)，確定企業(yè)加權(quán)平均的綜合邊際貢入的比重為權(quán)數(shù)，確定企業(yè)加權(quán)平均的綜合邊際貢獻(xiàn)率，再計算盈虧平衡點。獻(xiàn)率，再計算盈虧平衡點。【例例1-3】多品種盈虧分析多品種盈虧分析加權(quán)平均法加權(quán)平均法SUM函數(shù)：無條件求和函數(shù)：無條件求和SUMPRODUCT函數(shù)函數(shù):返回數(shù)組間對應(yīng)元素乘積之和返回數(shù)組間對應(yīng)元素乘積之和輸入數(shù)組公式：輸入數(shù)組公式：【Shift+Ctrl+Enter】單變量求解單變量求解 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.4 多品種盈虧平衡點的計算多品種盈虧平衡點的計算順序法順序法按照事先規(guī)定的品種順

10、序，依次用各按照事先規(guī)定的品種順序，依次用各種產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)補(bǔ)償企業(yè)的固定成本，直至全種產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)補(bǔ)償企業(yè)的固定成本，直至全部固定成本由產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)補(bǔ)償完為止，從而部固定成本由產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)補(bǔ)償完為止，從而得到盈虧平衡點。得到盈虧平衡點。【例例1-4】多品種盈虧分析多品種盈虧分析順序法順序法IF函數(shù)：根據(jù)邏輯判斷的真假值返回不同的結(jié)果函數(shù)：根據(jù)邏輯判斷的真假值返回不同的結(jié)果AND函數(shù)：進(jìn)行邏輯與條件的判斷函數(shù)：進(jìn)行邏輯與條件的判斷ABS函數(shù)：返回數(shù)值的絕對值函數(shù)：返回數(shù)值的絕對值 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.4 多品種盈虧平衡點的計算多品

11、種盈虧平衡點的計算分算法分算法將企業(yè)的全部固定成本按一定標(biāo)準(zhǔn)分配給將企業(yè)的全部固定成本按一定標(biāo)準(zhǔn)分配給各種產(chǎn)品，然后再對每種產(chǎn)品按單品種的情況分別進(jìn)各種產(chǎn)品，然后再對每種產(chǎn)品按單品種的情況分別進(jìn)行量本利分析。行量本利分析。聯(lián)合單位法聯(lián)合單位法根據(jù)各種產(chǎn)品間產(chǎn)銷量的最小比例，根據(jù)各種產(chǎn)品間產(chǎn)銷量的最小比例，將其作為一個聯(lián)合單位，確定每一聯(lián)合單位的單價、將其作為一個聯(lián)合單位，確定每一聯(lián)合單位的單價、單位變動成本，進(jìn)行量本利分析。單位變動成本，進(jìn)行量本利分析。主要產(chǎn)品法主要產(chǎn)品法在多種產(chǎn)品中，將邊際貢獻(xiàn)所占比重在多種產(chǎn)品中，將邊際貢獻(xiàn)所占比重較大的產(chǎn)品作為主要產(chǎn)品，以該產(chǎn)品為主按單品種方較大的產(chǎn)品作

12、為主要產(chǎn)品，以該產(chǎn)品為主按單品種方法進(jìn)行量本利分析。法進(jìn)行量本利分析。納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.5 實現(xiàn)目標(biāo)利潤的單一措施分析實現(xiàn)目標(biāo)利潤的單一措施分析逐個考慮的單一因素逐個考慮的單一因素銷售量銷售量單價單價單位變動成本單位變動成本固定成本固定成本【例例1-5】實現(xiàn)目標(biāo)利潤的單一措施分析實現(xiàn)目標(biāo)利潤的單一措施分析單變量求解單變量求解 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.6 目標(biāo)利潤的多因素敏感性分析目標(biāo)利潤的多因素敏感性分析目標(biāo)利潤的影響因素目標(biāo)利潤的影響因素銷售量、單價、單位變動成本、固定成本銷售量

13、、單價、單位變動成本、固定成本【例例1-6】目標(biāo)利潤的多因素敏感性分析目標(biāo)利潤的多因素敏感性分析設(shè)置滾動條控件設(shè)置滾動條控件2003：【視圖視圖】/【工具欄工具欄】/【窗體窗體】2007：【開發(fā)工具開發(fā)工具】/【控件控件】/【表單控件表單控件】納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.7 繪制動態(tài)盈虧分析面積圖繪制動態(tài)盈虧分析面積圖 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99361.8 繪制動態(tài)盈虧分析折線圖繪制動態(tài)盈虧分析折線圖 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362 Excel在資金時間價

14、值計算中的應(yīng)用在資金時間價值計算中的應(yīng)用2.1 單筆現(xiàn)金流的終值計算單筆現(xiàn)金流的終值計算2.2 單筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算單筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算2.3 年金終值的計算年金終值的計算2.4 年金現(xiàn)值的計算年金現(xiàn)值的計算2.5 求解利率求解利率2.6 名義年利率與有效年利率計算名義年利率與有效年利率計算2.7 編制分期還款計劃表編制分期還款計劃表2.8 分期還款額的敏感性分析分期還款額的敏感性分析 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.1 單筆現(xiàn)金流的終值計算單筆現(xiàn)金流的終值計算單利終值的計算單利終值的計算式中：式中：FS 為單利終值；為單利終值；P 為現(xiàn)在的一筆資

15、為現(xiàn)在的一筆資金；金；iS為單利年利率；為單利年利率；n 為計息期限。為計息期限。納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.1 單筆現(xiàn)金流的終值計算單筆現(xiàn)金流的終值計算復(fù)利終值的計算公式復(fù)利終值的計算公式 或或 式中：式中：P 為現(xiàn)在的一筆收款或付款；為現(xiàn)在的一筆收款或付款；i 為復(fù)利年利率；為復(fù)利年利率；n 為年限；為年限；F為復(fù)利終值；為復(fù)利終值；FVIFi,n=(1+i)n為復(fù)利終值為復(fù)利終值系數(shù)。系數(shù)。納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.1 單筆現(xiàn)金流的終值計算單筆現(xiàn)金流的終值計算【例例2-1】單利與復(fù)利終值

16、的對比分析單利與復(fù)利終值的對比分析FV函數(shù)函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式返回基于固定利率及等額分期付款方式返回某項投資的未來值。公式為：某項投資的未來值。公式為：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)建立與復(fù)制公式建立與復(fù)制公式顯示公式與顯示計算結(jié)果顯示公式與顯示計算結(jié)果公式審核公式審核 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.1 單筆現(xiàn)金流的終值計算單筆現(xiàn)金流的終值計算創(chuàng)建圖表 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.1 單筆現(xiàn)金流的終值計算單筆現(xiàn)金流的終值計算【例例2-2】系列不規(guī)則現(xiàn)金流的終值系

17、列不規(guī)則現(xiàn)金流的終值使用使用FV函數(shù)計算函數(shù)計算運用數(shù)組公式計算運用數(shù)組公式計算【例例2-3】浮動利率情況下的終值計算浮動利率情況下的終值計算 FVSCHEDULE函數(shù)：基于一系列復(fù)利利率計算未函數(shù)：基于一系列復(fù)利利率計算未來值。公式為來值。公式為 =FVSCHEDULE(principal,schedule)式中：式中：principal為現(xiàn)值；為現(xiàn)值；schedule為利率數(shù)組。為利率數(shù)組。納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.2 單筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算單筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算單利現(xiàn)值單利現(xiàn)值 式中：式中：P為現(xiàn)值，為現(xiàn)值，F(xiàn)為未來值，為未來值，is為單利

18、年利率，為單利年利率，n為期限。為期限。復(fù)利現(xiàn)值復(fù)利現(xiàn)值 或：或：式中：式中：PVIFi,n為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.2 單筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算單筆現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算【例例2-4】單利與復(fù)利現(xiàn)值的比較分析單利與復(fù)利現(xiàn)值的比較分析 PV函數(shù)函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式返回基于固定利率及等額分期付款方式返回某項投資的現(xiàn)值。公式為：某項投資的現(xiàn)值。公式為：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)繪制圖表繪制圖表【例例2-5】系列不規(guī)則現(xiàn)金流的現(xiàn)值系列不規(guī)則現(xiàn)金流的現(xiàn)值使用使用PV函數(shù)計算函數(shù)計算運用數(shù)組公

19、式計算運用數(shù)組公式計算 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.3 年金終值的計算年金終值的計算年金年金每期等額發(fā)生的收付款系列每期等額發(fā)生的收付款系列普通年金：每期期末發(fā)生（后付年金）普通年金：每期期末發(fā)生（后付年金）先付年金：每期期初發(fā)生（即付年金）先付年金：每期期初發(fā)生（即付年金）延期年金：一定時期后才開始發(fā)生的年金延期年金：一定時期后才開始發(fā)生的年金永續(xù)年金：無限期發(fā)生的年金永續(xù)年金：無限期發(fā)生的年金 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.3 年金終值的計算年金終值的計算【例例2-6】年金終值的計算年金終值的

20、計算普通年金的終值計算普通年金的終值計算先付年金的終值計算先付年金的終值計算年金終值的選擇計算年金終值的選擇計算 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.4 年金現(xiàn)值的計算年金現(xiàn)值的計算【例例2-7】年金現(xiàn)值的計算年金現(xiàn)值的計算普通年金的現(xiàn)值計算普通年金的現(xiàn)值計算先付年金的現(xiàn)值計算先付年金的現(xiàn)值計算年金終值或現(xiàn)值的選擇計算年金終值或現(xiàn)值的選擇計算 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.5 求解利率求解利率在已知現(xiàn)值、終值、年金三個參數(shù)中的任在已知現(xiàn)值、終值、年金三個參數(shù)中的任意兩個參數(shù)的情況下，可求解未知的利率意兩個

21、參數(shù)的情況下，可求解未知的利率RATE函數(shù)函數(shù)返回未來款項的各期利率。返回未來款項的各期利率。公式為：公式為：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.5 求解利率求解利率【例例2-8】求解利率求解利率假定您有一位剛好假定您有一位剛好1歲的孩子，您希望在歲的孩子，您希望在17年后資年后資助他助他60,000元上大學(xué)。元上大學(xué)。如果您目前只有如果您目前只有5,000可用來投資，那么您需要找可用來投資，那么您需要找到一個報酬率為多高的投資項目，才能實現(xiàn)您的到一個報酬率為多高的投資項目，才能實現(xiàn)您的這

22、個心愿？這個心愿？如果您每年年末都有如果您每年年末都有2000元可用于投資，那么需元可用于投資，那么需要多高的投資報酬率才夠用？要多高的投資報酬率才夠用？納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.6 名義年利率與有效年利率計算名義年利率與有效年利率計算若給定的年利率為若給定的年利率為i，每年計息，每年計息m次，那么次，那么現(xiàn)在的一筆資金現(xiàn)在的一筆資金P在在n年末的終值為：年末的終值為：在這種情況下，給定的年利率在這種情況下，給定的年利率i為名義年利為名義年利率，按每年實際獲得的利息計算的年利率為率，按每年實際獲得的利息計算的年利率為有效年利率。有效年利率。納

23、稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.6 名義年利率與有效年利率計算名義年利率與有效年利率計算有效年利率有效年利率r與名義年利率與名義年利率i之間的關(guān)系為：之間的關(guān)系為：式中式中m為每年計息次數(shù)為每年計息次數(shù)連續(xù)計息情況下：連續(xù)計息情況下：式中式中e為自然對數(shù)的底數(shù)，為自然對數(shù)的底數(shù)，e 2.71828 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.6 名義年利率與有效年利率計算名義年利率與有效年利率計算【例例2-9】有效年利率與名義年利率的計算有效年利率與名義年利率的計算EFFECT函數(shù)函數(shù)計算有效年利率計算有效年利率NO

24、MINAL函數(shù)函數(shù)計算名義年利率計算名義年利率2003：需要首先加載分析工具庫：需要首先加載分析工具庫EXP函數(shù)函數(shù)返回返回 e 的的 n 次冪次冪 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.7 編制分期還款計劃表編制分期還款計劃表【例例2-10】編制分期還款計劃表編制分期還款計劃表還本付息方式還本付息方式等額本金法：分期等額還本余額計息等額本金法：分期等額還本余額計息等額攤還法：分期等額還本付息等額攤還法：分期等額還本付息還本付息的頻率還本付息的頻率按年償還按年償還按月償還按月償還 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936

25、2.7 編制分期還款計劃表編制分期還款計劃表基于固定利率及等額分期付款方式計算基于固定利率及等額分期付款方式計算PMT函數(shù)：返回投資或貸款的每期付款額。函數(shù)：返回投資或貸款的每期付款額。=PMT(rate,nper,pv,fv,type)IPMT函數(shù)：返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的函數(shù)：返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的利息償還額。利息償還額。=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)PPMT函數(shù)：返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)函數(shù)：返回投資或貸款在某一給定期次內(nèi)的本金償還。的本金償還。=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)納稅人俱樂部納稅人俱樂部

26、400-650-9936400-650-99362.7 編制分期還款計劃表編制分期還款計劃表基于固定利率及等額分期付款方式計算基于固定利率及等額分期付款方式計算CUMIPMT函數(shù)：返回一筆貸款在給定的函數(shù)：返回一筆貸款在給定的start_period到到end_period期間累計償還的利息數(shù)期間累計償還的利息數(shù)額。公式為：額。公式為：=CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)CUMPRINC函數(shù)：返回一筆貸款在給定的函數(shù)：返回一筆貸款在給定的start_period到到end_period 期間累計償還的本金期間累計償還的本金數(shù)額。

27、公式為：數(shù)額。公式為：=CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99362.8 分期等額還款額的敏感性分析分期等額還款額的敏感性分析【例例2-11】分期還款額的模擬運算分析分期還款額的模擬運算分析單因素單因素/雙因素敏感性分析雙因素敏感性分析2003：數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)/模擬運算表模擬運算表2007：數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)/數(shù)據(jù)工具數(shù)據(jù)工具/假設(shè)分析假設(shè)分析/數(shù)據(jù)表數(shù)據(jù)表【例例2-12】分期等額還貸計算器分期等額還貸計算器多因素敏感性分析多因素敏感性分析使用窗體使用窗體/表單控件表單控件

28、 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99363 Excel在長期投資決策中的應(yīng)用在長期投資決策中的應(yīng)用3.1 財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)測3.2 固定資產(chǎn)折舊的計算固定資產(chǎn)折舊的計算3.3 投資項目的現(xiàn)金流量計算投資項目的現(xiàn)金流量計算3.4 計算平均報酬率計算平均報酬率3.5 計算投資回收期計算投資回收期3.6 計算凈現(xiàn)值計算凈現(xiàn)值3.7 計算獲利指數(shù)計算獲利指數(shù)3.8 計算內(nèi)部收益率計算內(nèi)部收益率3.9 互斥投資方案的比較分析互斥投資方案的比較分析3.10 資本限量條件下的投資決策資本限量條件下的投資決策 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-

29、99363.1 財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)測運用運用Excel進(jìn)行財務(wù)預(yù)測的方法進(jìn)行財務(wù)預(yù)測的方法利用繪圖工具預(yù)測利用繪圖工具預(yù)測利用相關(guān)函數(shù)預(yù)測利用相關(guān)函數(shù)預(yù)測利用數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測利用數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99363.1 財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)測【例例3-1】利用繪圖工具預(yù)測利用繪圖工具預(yù)測創(chuàng)建散點圖創(chuàng)建散點圖添加趨勢線添加趨勢線 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99363.1 財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)測常用的線性趨勢預(yù)測函數(shù)常用的線性趨勢預(yù)測函數(shù)INTERCEPT函數(shù)函數(shù)求回歸直線的截距求回歸直線的截距SLOPE求回歸直線的

30、斜率。求回歸直線的斜率。TREND函數(shù)函數(shù)返回一條線性回歸擬合線的值。返回一條線性回歸擬合線的值。【例例3-2】利用相關(guān)函數(shù)預(yù)測利用相關(guān)函數(shù)預(yù)測 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99363.1 財務(wù)預(yù)測財務(wù)預(yù)測利用數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測利用數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測2003：工具：工具/加載宏加載宏/分析工具庫分析工具庫2007：Excel選項選項/加載項加載項/轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)到/分析工具庫分析工具庫【例例3-3】基于移動平均法的銷售預(yù)測基于移動平均法的銷售預(yù)測 2003：工具：工具/數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析/移動平均移動平均2007：數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)/分析分析/數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析/移動平均移動平均

31、【例例3-4】基于回歸分析法的銷售預(yù)測基于回歸分析法的銷售預(yù)測2003：工具：工具/數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析/回歸回歸2007：數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)/分析分析/數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析/回歸回歸 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-99363.2 固定資產(chǎn)折舊的計算固定資產(chǎn)折舊的計算固定資產(chǎn)折舊的計算方法固定資產(chǎn)折舊的計算方法直線折舊法直線折舊法平均年限法平均年限法工作量法工作量法加速折舊法加速折舊法余額遞減法余額遞減法雙倍余額遞減法雙倍余額遞減法年數(shù)總和法年數(shù)總和法 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936直線折舊法直線折舊法平均年限法平均年限法工作量法

32、工作量法某期折舊額某期折舊額=該期實際工作量該期實際工作量每單位工作量折舊額每單位工作量折舊額 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936直線折舊函數(shù)與折舊計算模型直線折舊函數(shù)與折舊計算模型直線折舊函數(shù)直線折舊函數(shù)SLN函數(shù)函數(shù)SLN函數(shù)：返回一項資產(chǎn)每期的直線折舊額。公式為：函數(shù)：返回一項資產(chǎn)每期的直線折舊額。公式為：=SLN(cost,salvage,life)【例例3-5】采用直線折舊法計算折舊模型采用直線折舊法計算折舊模型 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936加速折舊法加速折舊法余額遞減法余額遞減法雙倍余額遞減法雙倍

33、余額遞減法年數(shù)總和法年數(shù)總和法 納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936加速折舊函數(shù)與折舊計算模型加速折舊函數(shù)與折舊計算模型定率余額遞減法折舊函數(shù)定率余額遞減法折舊函數(shù)DB函數(shù)函數(shù)DB函數(shù)：使用固定余額遞減法，計算一筆資產(chǎn)函數(shù)：使用固定余額遞減法，計算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。公式為：在給定期間內(nèi)的折舊值。公式為：=DB(cost,salvage,life,period,month)年數(shù)總和法折舊計算函數(shù)年數(shù)總和法折舊計算函數(shù)SYD函數(shù)函數(shù)SYD函數(shù)：返回某項資產(chǎn)按年限總和折舊法計函數(shù)：返回某項資產(chǎn)按年限總和折舊法計算的某期折舊額。公式為：算的某期折舊額。公式為：=SYD(cost,salvage,life,per)納稅人俱樂部納稅人俱樂部 400-650-9936400-650-9936加速折舊函數(shù)與折舊計算模型加速折舊函數(shù)與折舊計算模型雙倍余額遞減