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1、1,Excel 在財務(wù)中的應(yīng)用,汪升華,Tel：18976089548Email：,2,目 錄,預(yù)備知識、Excel操作小結(jié)第一章、財務(wù)處理系統(tǒng)第二章、會計報表的編制第三章、工資管理第四章、固定資產(chǎn)管理第五章、進(jìn)銷存管理第六章、貨幣時間價值的計算第七章、財務(wù)預(yù)測第八章、全面預(yù)算化編制,3,預(yù)備知識、Excel操作小結(jié),Excel是微軟推出的一個功能強(qiáng)大的電子表格軟件，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)計算與分析處理功能，可以把數(shù)據(jù)用表格及各種統(tǒng)計圖、透視圖的形式表現(xiàn)出來，使得制作出來的報表圖文并茂，信息表達(dá)更清晰。,4,Excel的窗口界面,一般情況下，Excel窗口界面可通過“視圖”菜單或“工具/選項(xiàng)” 菜單命

2、令下的“視圖”選項(xiàng)卡來調(diào)整。問題： Excel的編輯欄用于輸入或修改工作表單元格數(shù)據(jù),你能打開/關(guān)閉編輯欄嗎？,5,基本概念,1工作簿2、工作表問題：你知道工作表的名稱顯示在什么地方嗎？（工作表標(biāo)簽）3單元格4單元格區(qū)域表示法：左上角單元格地址：右下角單元格地址,工作薄由工作表組成，工作表由單元格組成。,6,數(shù)據(jù)輸入,數(shù)值型：直接錄入字符型：一般也是直接錄入（由數(shù)碼0-9構(gòu)成的字符量，錄入時用單引號開頭）日期/時間型：（錄入格式）“年/月/日”或“年-月-日”使用“填充柄”可提高錄入速度錄入數(shù)據(jù)時先不要考慮數(shù)據(jù)的格式，錄入完畢后再行修改其顯示格式；在計算機(jī)中，日期型的量是以整數(shù)形式存放的；修改

3、數(shù)據(jù)可通過“編輯欄”來實(shí)現(xiàn)；,7,公式與函數(shù),公式輸入方法1、使用鍵盤直接輸入2、使用鼠標(biāo)選擇輸入公式以等號開頭公式盡可能使用鼠標(biāo)選擇輸入,8,相對地址與絕對地址,1、相對地址；例如：A3、B5等公式中如果使用相對地址，則公式復(fù)制要相應(yīng)調(diào)整（變化）：調(diào)整規(guī)律如下：新行（列）號=原行（列）號+行（列）號的變化值2、絕對地址：例如：$A$3、$B$5等公式中如果使用絕對地址，則公式復(fù)制后不會改變3、混合地址：例如：$A3、B$5等提示：進(jìn)行地址換時可使用F4鍵。,9,第一章、財務(wù)處理系統(tǒng),一、會計科目代碼與科目名稱 在計算機(jī)系統(tǒng)中一般使用會計科目代碼作為代表會計科目的惟一標(biāo)識。 財政部對一級科目編

4、碼進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定。,10,二、憑證的輸入,1、LOOKUP函數(shù)簡介 P5格式：lookup(lookup_value, lookup_vector, result_vector) 功能：首先在lookup_vector區(qū)域中尋找lookup_value，找到相匹配的單元后，將此單元在result_vector區(qū)域?qū)?yīng)單元的值返回。注意： lookup_vector 和result_vector只能為一行或一列的值,查什么,在哪查,返回對應(yīng)的值,11,2、科目信息的建立輸入時注意數(shù)據(jù)類型輸入余額時，借方余額為正數(shù)，貸方余額為負(fù)數(shù)。,12,3、憑證信息的輸入對于應(yīng)收或預(yù)收賬款、應(yīng)付或預(yù)付賬款科目將采

5、用電算化系統(tǒng)中的“客戶或供應(yīng)商”輔助核算方法進(jìn)行；對于管理費(fèi)用科目將采用電算化系統(tǒng)中的“部門和項(xiàng)目”輔助核算方法進(jìn)行。為了保證科目代碼輸入的有效性，使用“數(shù)據(jù)/有效性”功能進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。為了在輸入憑證時，輸入科目代碼后使得相對應(yīng)的科目名稱自動顯示，可使用LOCKUP函數(shù)。為了能使計算機(jī)給予輸入提示防止輸入出錯，可以對“項(xiàng)目”和“部門”列加以有效性控制。為了方便瀏覽數(shù)據(jù)，可以對工作進(jìn)行“拆分”與“凍結(jié)窗格”處理。,13,三、憑證查詢,憑證查詢主要利用EXCEL的篩選功能實(shí)現(xiàn)1、按憑證號進(jìn)行查詢2、按日期進(jìn)行查詢3、按科目進(jìn)行查詢4、按金額進(jìn)行查詢5、按部門或項(xiàng)目進(jìn)行查詢問題：如何設(shè)置“科目性質(zhì)”

6、與“總賬科目”欄的公式?？颇啃再|(zhì)：1-資產(chǎn) 2負(fù)債 3權(quán)益 4-成本 5-損益提示：使用字符（文本）函數(shù)LEFT實(shí)現(xiàn)。,14,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成,1、SUMIF函數(shù)格式：SUMIF（range，criteria，sum_ range）功能：在range數(shù)據(jù)區(qū)找到與criteria匹配的單元，對sum_ range區(qū)域中與此單元對應(yīng)的單元進(jìn)行求和,在此區(qū)域中找與criteria匹配的單元,對sum_ range區(qū)域中與找到的對應(yīng)單元求和,15,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成（續(xù)）,2、利用SUMIF函數(shù)計算明細(xì)賬科目的發(fā)生額與余額提示：發(fā)生額欄公式設(shè)置利用SUMIF函數(shù) range-填寫憑證時科

7、目代碼所在區(qū)域 criteria-余額表中的科目單元 sum_ range-填寫憑證時發(fā)生額或余額所在區(qū)域余額欄公式設(shè)置余額=期初余額+借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額累計發(fā)生額欄公式設(shè)置1月份的累計發(fā)生額與1月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累計發(fā)生額等于當(dāng)月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。,16,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成（續(xù)）,3、利用SUMIF函數(shù)計算按部門或項(xiàng)目明細(xì)核算科目的發(fā)生額提示：創(chuàng)建一個新的工作表“管理費(fèi)用明細(xì)”用于計算按部門或項(xiàng)目明細(xì)核算科目的發(fā)生額 利用CONCATENATE函數(shù)將科目名稱、項(xiàng)目與部門合并為一新欄目，以便通過此列利用SUMIF函數(shù)，對不同部門、不同項(xiàng)目管理費(fèi)用的借方或貸方發(fā)生

8、額進(jìn)行匯總。計算按部門或項(xiàng)目明細(xì)核算科目的借貸方發(fā)生額提示： 利用SUMIF函數(shù)設(shè)置“預(yù)算-實(shí)際”欄目公式，當(dāng)進(jìn)行憑證輸入時，可隨時監(jiān)控費(fèi)用是否超出預(yù)算。設(shè)置“預(yù)算-實(shí)際”欄目數(shù)據(jù)顯示格式，當(dāng)超過預(yù)算時（負(fù)數(shù)）用紅色表示。,17,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成（續(xù)）,4、利用SUMIF函數(shù)計算總賬科目的發(fā)生額與余額提示：期初額欄公式設(shè)置利用SUMIF函數(shù) range-填寫總賬科目所在區(qū)域 criteria-填寫總賬科目代碼所在單元 sum_ range-填寫對應(yīng)期初余額所在的區(qū)域借貸方發(fā)生額欄目公式設(shè)置期末余額欄公式設(shè)置余額=期初余額+借方發(fā)生額-貸方發(fā)生額累計發(fā)生額欄公式設(shè)置1月份的累計發(fā)生額與1

9、月份的發(fā)生額相等，以后各月份的累計發(fā)生額等于當(dāng)月發(fā)生額加上上月的累計發(fā)生額。,18,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成（續(xù)）,5、利用分類匯總功能計算明細(xì)科目的余額與發(fā)生額6、利用分類匯總功能計算總賬科目的余額與發(fā)生額7、利用分類匯總功能計算資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及末結(jié)利潤,19,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成（續(xù)）,8、利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費(fèi)用某部門或某項(xiàng)目的發(fā)生額、余額提示：輸入憑證，并在“管理費(fèi)用明細(xì)”表中設(shè)置公式，按部門或項(xiàng)目明細(xì)核算科目的計算出發(fā)生額后，再利用數(shù)據(jù)透視表與分析管理費(fèi)用某部門或某項(xiàng)目的發(fā)生額。,20,四、明細(xì)賬賬與總賬的形成（續(xù)）,9、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)10、下月賬薄的建立提示：1）、將

10、上月的工作表復(fù)制一份作為2月“基礎(chǔ)”表2）、編寫公式計算2月份期初余額（等于上月的期末余額）3）、將上月填寫的憑證刪除后，再編輯本月業(yè)務(wù)憑證4）、編輯公式計算所累計借（貸）方發(fā)生額（等于上月累計發(fā)生額+本月發(fā)生額）,21,五、會計數(shù)據(jù)的保護(hù),1、對工作薄進(jìn)行保護(hù)與撤消保護(hù)2、對工作表進(jìn)行保護(hù)與撤消保護(hù)3、工作表（公式）區(qū)域的保護(hù)提示：1）、選擇不被保護(hù)區(qū)域2）、使用“快捷菜單/設(shè)置單元格格式”，選擇“保護(hù)”選項(xiàng)，取消“鎖定”3）、保護(hù)工作表,22,第二章、會計報表的編制,一、資產(chǎn)負(fù)債表的編制 通過數(shù)據(jù)引用方法直接從第一章相關(guān)月份賬薄中取數(shù)即可-引用賬薄中的期初與期末余額。知識點(diǎn)：1、數(shù)據(jù)引用的

11、三種方式：A、同一工作表中不同單元格的數(shù)據(jù)引用；B、同一工作薄中的不同工作表的數(shù)據(jù)引用；C、不同工作薄間的數(shù)據(jù)引用。2、名稱的定義與引用,23,二、損益表的編制 通過數(shù)據(jù)引用方法直接從第一章相關(guān)月份賬薄中取數(shù)即可-引用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。,會計報表的編制,24,三、現(xiàn)金流量表的編制 通過數(shù)據(jù)引用方法直接從第一章相關(guān)月份賬薄中取數(shù)即可-引用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。1、準(zhǔn)備工作1）、建立現(xiàn)金流量項(xiàng)目代碼與名稱間的對應(yīng)關(guān)系；2）、在憑證項(xiàng)目中，加入“現(xiàn)金流量代碼”和“現(xiàn)金流量名稱”兩個項(xiàng)目；3）、對“現(xiàn)金流量代碼”列設(shè)置有效性控制；4）、通過lookup函數(shù)，使得“現(xiàn)金流量名稱”自動產(chǎn)生；5

12、）、輸入憑證時，“現(xiàn)金”與“銀行存款”科目要輸入“現(xiàn)金流量項(xiàng)目代碼”（現(xiàn)金流量項(xiàng)目名稱自動對應(yīng)生成）,會計報表的編制,25,現(xiàn)金流量表的編制2、現(xiàn)金流量表的編制 使用SUMIF函數(shù)直接從第一章相關(guān)月份賬薄中按條件求和即可-引用賬薄中的借方或貨方發(fā)生額。,會計報表的編制,26,四、合并報表的編制1、合并報表的前題條件 合并報表的源數(shù)據(jù)表的結(jié)構(gòu)應(yīng)相同，否則，合并報表結(jié)果無意義。2、操作提示：1）、將母公司與子公司報表進(jìn)行匯總處理；利用EXCEL中的合并計算功能實(shí)現(xiàn)合并計算完成后，源區(qū)域數(shù)據(jù)中的更改不會對合并計算表（結(jié)果）影響，如果希望更改源區(qū)域數(shù)據(jù)后，合并計算表的數(shù)據(jù)也隨之自動更改，可將合并計算表

13、鏈接到源區(qū)域上。2）、建立調(diào)整分錄輸入的項(xiàng)目，并輸入調(diào)整會計分錄；3）、建立合并報表格式；4）、設(shè)置合并報表單元取數(shù)公式，并自動完成取數(shù)。,會計報表的編制,27,五、財務(wù)報表分析1、操作分析： 使用EXCEL的圖表功能實(shí)現(xiàn)。2、分析類型： 趨勢分析柱型圖或折線圖 結(jié)構(gòu)變化分析-堆積柱型圖 結(jié)構(gòu)分析-餅圖,會計報表的編制,28,第三章、工資管理,一、工資基本數(shù)據(jù)的輸入操作提示： 為了輸入方便并防止出錯，可對“部門”、“性別”、“職工類型”等欄目添加有效性規(guī)則設(shè)置。,29,工資管理,二、基本工資項(xiàng)目設(shè)置1、IF函數(shù)介紹格式：if(logical_test,value_if_true, value_

14、if_false)功能：根據(jù)對指定條件邏輯判斷的真假而返回不同的值。2、主要內(nèi)容設(shè)置：1）利用IF函數(shù)對崗位工資、福利費(fèi)、副食補(bǔ)貼、獎金、事假扣款、病假扣款、所得稅等項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置、2）利用SUM函數(shù)等對應(yīng)發(fā)合計、扣款合計、應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資等項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置。,30,工資管理,三、工資數(shù)據(jù)的查詢1、利用篩選功能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的查詢自動篩選：適用于多個篩選條件間為邏輯與關(guān)系（多個條件同時滿足）的情況。高級篩選：一般用于多個篩選條件間為邏輯或關(guān)系（多個條件中只要一個滿足）的情況。,31,工資管理,三、工資數(shù)據(jù)的查詢2、利用VLOOKUP函數(shù)進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的查詢知識點(diǎn)- VLOOKUP介紹格式：vlooku

15、p(lookup_value,table_array,col_index_num,rang_lookup) 其中：lookup_value：指需要在數(shù)據(jù)表首列搜索的值。table_array：指需要在其中搜索數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)表。col_index_num：指在數(shù)據(jù)表的首列搜索到滿足條件的單元后，此函數(shù)返回數(shù)據(jù)表中與此單元格同行，列號為col_index_num單元格的值。ang_lookup：指定在搜索時是精確匹配還是大致匹配，如果是TRUE，為大致匹配，要求數(shù)據(jù)表首列按升序排序，如果為FALSE，為精確匹配，不要求數(shù)據(jù)表首列按升序排序。如果此值省略，表示選擇TRUE。功能：在table_array

16、數(shù)據(jù)表首列，尋找與lookup_value匹配的單元，如果找到，返回數(shù)據(jù)表中與此單元同行的第col_index_num列的值。,32,工資管理,四、工資數(shù)據(jù)的匯總分析 通過數(shù)據(jù)透視表（圖）方法實(shí)現(xiàn)。1、依據(jù)部門和職工類別的統(tǒng)計分析2、依據(jù)性別的統(tǒng)計分析3、依據(jù)年齡段或基本工資段的統(tǒng)計分析4、以月份為依據(jù)的統(tǒng)計分析,33,第四章、固定資產(chǎn),一、原始卡片錄入1、為了輸入數(shù)據(jù)的方便性，應(yīng)對“增加方式”、“減少方式”、“使用狀態(tài)”、“部門”等項(xiàng)進(jìn)行數(shù)據(jù)有效性設(shè)置。2、折舊方法項(xiàng)目的輸入約定：1-平均年限法、2-工作量法、3-雙倍余額遞減法、4、年數(shù)總和法3、輸入原始卡片時可以使用記錄單來完成4、計算固定資產(chǎn)凈值5、為了方便瀏覽，可使用窗口拆分與凍結(jié)方法。,34,固定資產(chǎn),二、固定資產(chǎn)新增的業(yè)務(wù)處理 與原始卡片錄入相似：1、可以直接以數(shù)據(jù)行方式錄入2、也可以使用記錄單來完成,35,固定資產(chǎn),三、固定資產(chǎn)部門調(diào)撥的業(yè)務(wù)處理1、當(dāng)月的處理：使用篩選功能找待處理的資產(chǎn)項(xiàng)目將此資產(chǎn)項(xiàng)目的“減少方式”欄修改為“部門調(diào)撥”2、下月的處理復(fù)制上月的相應(yīng)固定資產(chǎn)項(xiàng)目數(shù)據(jù)行。將此固定資產(chǎn)項(xiàng)目的“增加方式”欄修改為