《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì).docx》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì).docx（62頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、 測(cè)驗(yàn)名稱： exercise 測(cè)驗(yàn)說明： 1、 單選題 現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制產(chǎn)生于（ ）。 (A) 18世紀(jì)初 (B) 19世紀(jì)初 (C) 20世紀(jì)初 (D) 21世紀(jì)初 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “以查錯(cuò)防弊為目的，以職務(wù)分離和帳目核對(duì)為手法，以錢帳物等會(huì)計(jì)事項(xiàng)為主要控制對(duì)象”的內(nèi)部控制發(fā)展階段是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”階段 (B) “內(nèi)部控制制度”階段 (C) “內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段 (D) “內(nèi)部控制整體框架”階段 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “以會(huì)計(jì)控制為主的定義把精力過多地放在查錯(cuò)防弊上，過于消極和狹窄”的內(nèi)部控制發(fā)展階段是（ ）。

2、 (A) “內(nèi)部牽制”階段 (B) “內(nèi)部控制制度”階段 (C) “內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段 (D) “內(nèi)部控制整體框架”階段 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “正式將內(nèi)部控制環(huán)境納入了內(nèi)部控制，不再區(qū)分會(huì)計(jì)控制與管理控制”的內(nèi)部控制發(fā)展階段是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”階段 (B) “內(nèi)部控制制度”階段 (C) “內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段 (D) “內(nèi)部控制整體框架”階段 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部控制并不僅限于企業(yè)單位，同樣也存在于其他各類經(jīng)濟(jì)組織后行政事業(yè)單位中”的內(nèi)部控制發(fā)展階段是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”階段 (B) “內(nèi)部控制制度”階段 (

3、C) “內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段 (D) “內(nèi)部控制整體框架”階段 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)”依據(jù)的內(nèi)部控制原則是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域”依據(jù)的內(nèi)部控制原則是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 美國(guó)COSO委員會(huì)（全美

4、反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織）成立于（ ）。 (A) 1985年 (B) 2002年 (C) 1987年 (D) 1934年 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 1992年，美國(guó)COSO委員會(huì)發(fā)布了（ ）。 (A) 內(nèi)部控制整合框架 (B) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 (C) 證券法 (D) 證券交易法 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 根據(jù)薩班斯法案的相關(guān)要求，美國(guó)COSO委員會(huì)于2004年發(fā)布了（ ）。 (A) 內(nèi)部控制整合框架 (B) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 (C) 證券法 (D) 證券交易法 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “保證銷售業(yè)務(wù)順暢有

5、效地運(yùn)行”是為了保證（ ）。 (A) 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 (B) 遵循適用的法律法規(guī) (C) 經(jīng)營(yíng)的效率和效果 (D) 資產(chǎn)的安全 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 以下關(guān)于內(nèi)部控制的描述中錯(cuò)誤的是（ ）。 (A) 內(nèi)部控制糅合了管理與控制的界限 (B) 內(nèi)部控制對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)僅僅提供的是有限保證 (C) 強(qiáng)調(diào)人與環(huán)境的重要性 (D) 內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的是（ ）。 (A) 首席執(zhí)行官 (B) 首席財(cái)務(wù)官 (C) 風(fēng)險(xiǎn)管理員 (D) 董事會(huì) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 對(duì)企業(yè)

6、的風(fēng)險(xiǎn)管理最終負(fù)責(zé)的是（ ）。 (A) 首席執(zhí)行官 (B) 首席財(cái)務(wù)官 (C) 風(fēng)險(xiǎn)管理員 (D) 董事會(huì) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 “確保銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)合法”是為了保證（ ）。 (A) 報(bào)告的可靠性 (B) 資產(chǎn)的安全 (C) 經(jīng)營(yíng)的效率和效果 (D) 遵循適用的法律法規(guī) 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架比內(nèi)部控制整合框架增加的目標(biāo)是（ ）。 (A) 經(jīng)營(yíng)的效率和效果 (B) 報(bào)告的可靠性 (C) 遵循適用的法律法規(guī) (D) 實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略 參考答案：D 我的答案： 分值：2 得分：0.0 在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對(duì)差異的可接受程

7、度稱為（ ）。 (A) 風(fēng)險(xiǎn)容忍度 (B) 風(fēng)險(xiǎn)偏好 (C) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (D) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 參考答案：A 我的答案： 分值：2 得分：0.0 薩班斯-奧克斯利法案也稱為（ ）。 (A) 證券法 (B) 證券交易法 (C) 公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)2002年法案 (D) 反貪污賄賂法 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 安然事件后，美國(guó)政府成立的用來監(jiān)管會(huì)計(jì)行業(yè)的新機(jī)構(gòu)是（ ）。 (A) 證券交易委員會(huì) (B) 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì) (C) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì) (D) COSO委員會(huì) 參考答案：B 我的答案： 分值：2 得分：0.0 薩班斯-奧克斯利法案對(duì)公眾公司提出內(nèi)部控制要

8、求的主要條款是（ ）。 (A) 104條款 (B) 203條款 (C) 404條款 (D) 302條款 參考答案：C 我的答案： 分值：2 得分：0.0 2、 多選題 現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制產(chǎn)生的原因有（ ）。 (A) 股份制公司規(guī)模日益擴(kuò)大 (B) 公司制企業(yè)的產(chǎn)生 (C) 所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)一步分離 (D) 證券市場(chǎng)逐漸成熟 (E) 公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善 參考答案：A C 我的答案： 分值：2 得分：0 現(xiàn)代內(nèi)部控制假設(shè)一般包括（ ）。 (A) 控制實(shí)體假設(shè) (B) 可控性假設(shè) (C) 復(fù)雜人性假設(shè) (D) 不串通假設(shè) (E) 牽制性假設(shè) 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分

9、：0 我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部控制的原則有（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 (E) 成本效益原則 參考答案：A B C D 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部控制整合框架認(rèn)為，內(nèi)部控制的目標(biāo)有（ ） (A) 經(jīng)營(yíng)的效率和效果 (B) 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 (C) 遵循適用的法律法規(guī) (D) 實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略 (E) 資產(chǎn)的安全 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部控制整合框架認(rèn)為，控制環(huán)境包括（ ）。 (A) 員工的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀 (B) 勝任能力 (C) 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì) (

10、D) 管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng) (E) 組織結(jié)構(gòu) 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 內(nèi)部控制整合框架認(rèn)為，內(nèi)部控制的要素有（ ）。 (A) 控制環(huán)境 (B) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (C) 控制活動(dòng) (D) 信息與溝通 (E) 監(jiān)控 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，來自企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。 (A) 技術(shù)發(fā)展 (B) 競(jìng)爭(zhēng) (C) 新的法律和法規(guī) (D) 信息系統(tǒng)運(yùn)行的中斷 (E) 管理層職責(zé)的改變 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。 (A) 非強(qiáng)硬的董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì) (B) 雇

11、員的素質(zhì)和培訓(xùn)、激勵(lì)的方法 (C) 經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化 (D) 自然災(zāi)害 (E) 不斷變化的客戶需求和期望 參考答案：A B C 我的答案： 分值：2 得分：0 根據(jù)組織中實(shí)施人員的不同，控制活動(dòng)可以分為（ ）。 (A) 高層復(fù)核 (B) 指導(dǎo)并管理業(yè)務(wù)活動(dòng) (C) 信息處理 (D) 實(shí)物控制 (E) 業(yè)績(jī)指標(biāo)分析 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 根據(jù)控制活動(dòng)的不同作用，控制活動(dòng)可以分為（ ）。 (A) 預(yù)防性控制 (B) 檢查性控制 (C) 指導(dǎo)性控制 (D) 糾錯(cuò)性控制 (E) 補(bǔ)償性控制 參考答案：A B C D E 我的答案： 分值：2 得分：0 控制活動(dòng)的要素一般包括（ ）。 (A) 政策 (B) 程序 (C) 方案 (D) 計(jì)劃 (E) 策略 參考答案：A B 我的答案： 分值：2 得分：0 以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的描述中，正確的有（ ）。 (A) 風(fēng)險(xiǎn)管理可能是一個(gè)過程，也可能是一個(gè)結(jié)果。 (B) 風(fēng)險(xiǎn)管理涉及一個(gè)企業(yè)各個(gè)層次員工 (C) 風(fēng)險(xiǎn)管理可用于企業(yè)的