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1、第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 第一節(jié)銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成商業(yè)銀行負(fù)債的概念 商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。因此銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。,基本特點(diǎn)： （1）它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，過去發(fā)生的、已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括在內(nèi)； （2）它的數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的，一切不能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不能稱之為銀行負(fù)債； （3）負(fù)債只能償付以后才消失，以債抵債只是原有負(fù)債的延期，不能構(gòu)成新的負(fù)債。,銀行負(fù)債 廣義：指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資

2、本的內(nèi)容； 狹義：主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。 本章以狹義負(fù)債為研究對象。,銀行負(fù)債的作用 是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件。 是保護(hù)銀行流動(dòng)性的手段。 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。 構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。 是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。,銀行負(fù)債的構(gòu)成 負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款項(xiàng)、其他負(fù)債組成。 存款是商業(yè)銀行的主要負(fù)債，也是銀行經(jīng)常性資金的來源；借入負(fù)債的比重隨金融市場的發(fā)展有所上升。,第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)活期存款（交易賬戶） 又稱支票存款。指可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求

3、客戶取款時(shí)做事先的書面通知。 是商業(yè)銀行的主要資金來源。,主要特點(diǎn)：具有貨幣支付手段和流通手段的職能，能提高銀行的信用創(chuàng)造能力。具有很強(qiáng)的派生能力，能有效提高銀行的盈利水平。是商業(yè)銀行擴(kuò)大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道。,定期存款（非交易賬戶）是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。我國通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，長的可達(dá)5年。利率根據(jù)期限長短，高于活期存款。傳統(tǒng)的定期存款要憑銀行所簽發(fā)的定期存單提款，存單不能轉(zhuǎn)讓，銀行根據(jù)存單計(jì)算應(yīng)付利息。一般到期才能提取，西方對提前支款一般罰息較高，我國沒有罰息規(guī)定，但按活期利率計(jì)息。 對銀行經(jīng)營管理的意義是銀行穩(wěn)定的資金來源；資金利率高于活期存款；營業(yè)成本低于

4、活期存款。,儲(chǔ)蓄存款（非交易賬戶）儲(chǔ)蓄有廣義和狹義之分，狹義的儲(chǔ)蓄則僅指儲(chǔ)蓄存款。我國對儲(chǔ)蓄存款的定義：專指居民個(gè)人在銀行的存款，政府機(jī)關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱之為儲(chǔ)蓄存款。外國的活期、定期、儲(chǔ)蓄存款都是針對任何個(gè)人、企業(yè)和團(tuán)體的；中國，對公的有活期、定期存款，對私的只有儲(chǔ)蓄存款。,儲(chǔ)蓄存款變動(dòng)的影響因素一般而言，影響因素有以下幾個(gè)方面：居民貨幣收入、居民的消費(fèi)水平、市場供求狀況及物價(jià)水平、存款利率水平、歷史文化傳統(tǒng)和社會(huì)風(fēng)尚、儲(chǔ)蓄服務(wù)質(zhì)量、金融資產(chǎn)多樣化。其中，居民貨幣收入水平是最主要、最直接的影響因素。從近10年我國儲(chǔ)蓄增長狀況看，總體上保持較快的增長速度，年平均增長水平達(dá)13.4%

5、，其增長速度大大超過了GDP的增長速度，呈現(xiàn)超儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)。究其原因主要有：居民收入增長水平較快；不確定支出的擔(dān)憂，如失業(yè)威脅、個(gè)人需要承擔(dān)大量社會(huì)福利支出、教育費(fèi)用大幅上升等；傳統(tǒng)消費(fèi)觀念及貧富差異等。局部而言，部分年度儲(chǔ)蓄增長幅度較小，如2019年同比增長3.54%，主要是證券市場財(cái)富效應(yīng)，引致儲(chǔ)蓄分流。,20192019年我國儲(chǔ)蓄與GDP增長狀況表 單位：萬億、 資料來源：中國統(tǒng)計(jì)年鑒,存款工具創(chuàng)新存款工具創(chuàng)新的原則存款工具創(chuàng)新：銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。銀行對存款工具的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，必須堅(jiān)持以下原則：規(guī)范性原則效益性原則連續(xù)性原則社會(huì)性原則,具

6、有代表性的存款工具創(chuàng)新活期存款工具創(chuàng)新（1）可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶（Negotiable Order of Withdrawal Account，NOWs account），中文譯作可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶。以支付命令書取代了支票，是一種不使用支票的支票帳戶。存戶可隨時(shí)開出支付命令書，可直接提現(xiàn)，直接向第三者支付，存款余額可取得利息收入。,帳戶特點(diǎn)：其一，轉(zhuǎn)帳或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令，這種支付命令在票面上沒有支票字樣，但實(shí)質(zhì)上與支票無異，可以用來提款，經(jīng)背書也可轉(zhuǎn)讓；其二，可以按其平均余額支付利息。在沒有這種帳戶時(shí)，為了獲得利息，存戶把存款存入儲(chǔ)蓄帳戶；為了能開支票付款，存戶又要開立一

7、個(gè)活期帳戶?，F(xiàn)在合而為一，給存戶帶來極大便利，銀行也省去很多手續(xù)。,該帳戶是兼具儲(chǔ)蓄存款和活期存款優(yōu)點(diǎn)的新式存款工具。有利于吸引客戶，擴(kuò)大銀行的存款規(guī)模。但由于儲(chǔ)蓄放款協(xié)會(huì)與互助儲(chǔ)蓄銀行都可以經(jīng)營這種帳戶，打破了商業(yè)銀行經(jīng)營活期存款的壟斷地位。,（2）超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶（Super NOWs ）是NOWs帳戶的延伸，不存在利率上限，銀行根據(jù)貨幣市場變動(dòng)每周調(diào)整利率。該帳戶規(guī)定開戶的最低存款金額必須達(dá)2500美元，而且?guī)舻娜粘Ｆ骄囝~不得低于存數(shù)，否則按類似普通NOWs帳戶的利率計(jì)算利息。由于該帳戶作為轉(zhuǎn)帳帳戶要交納存款準(zhǔn)備金，銀行為吸引客戶開立帳戶，向存戶提供一定補(bǔ)貼或者獎(jiǎng)勵(lì)，其成本高于

8、NOWs帳戶和貨幣市場帳戶，因而銀行向該帳戶支付的利息稍低于貨幣市場存款帳戶，而且客戶要按月支付服務(wù)費(fèi)。,定期存款工具創(chuàng)新（1）可轉(zhuǎn)讓定期存單（Negotiable Certificate of Deposits ，CDs） 按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。是一種流通性較高且具借款色彩的新型定期存款形式。種類：國內(nèi)存單、歐洲美元存單、揚(yáng)基存單及儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)存單。發(fā)行和認(rèn)購方式：批發(fā)式：由發(fā)行機(jī)構(gòu)擬定發(fā)行總額、利率、面額等，預(yù)先公布，供投資者認(rèn)購；零售式：按投資者的需要，隨時(shí)發(fā)行、隨時(shí)認(rèn)購，利率可商議。,一般面額為10萬至100萬美元不等，利率一般高于同期儲(chǔ)蓄存款，且可隨

9、時(shí)在二級市場出售轉(zhuǎn)讓，對存戶具有吸引力。目標(biāo)客戶主要是大公司、養(yǎng)老基金和政府。銀行發(fā)行這種存單，除獲得穩(wěn)定的資金來源外，還可取得降低存款準(zhǔn)備金的好處。,（2）貨幣市場存單（Money Market Certificate，MMC） 存單期限為26個(gè)星期（半年），最低面額為1萬美元的不可轉(zhuǎn)讓定期存單。銀行可向這種存單支付相當(dāng)于半年期國庫券平均貼現(xiàn)率水平的最高利率，但不得比Q條例規(guī)定的銀行利率上限高出0.25%。目標(biāo)存戶為家庭和小型企業(yè)，為其獲取較高的利息收益打開了方便之門。,（3）貨幣市場存款帳戶（Money Market Deposit Account，MMDA）其性質(zhì)介于儲(chǔ)蓄存款和活期存款之

10、間。開戶時(shí)最低金額為2500美元，平均余額不低于2500美元；存款利率沒有上限限制，并可以浮動(dòng)；一般按市場規(guī)定的每日利率為基礎(chǔ)隨時(shí)計(jì)算（如余額低于2500美元，則改按儲(chǔ)蓄存款計(jì)息）；10萬美元的存款可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)；存戶使用該帳戶進(jìn)行收付，每月不得超過6次，其中用支票付款不得超過3次；對存款不規(guī)定最短期限，但客戶提取存款應(yīng)在7天前通知銀行；存戶對象不限，個(gè)人、非營利機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)都可開戶。,（4）自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶（Automatic Transfer Service Account ，ATS）客戶同時(shí)在銀行開設(shè)儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶，活期存款帳戶的余額始終保持1美元，其余存款轉(zhuǎn)入儲(chǔ)

11、蓄帳戶并獲得利息。當(dāng)客戶需簽發(fā)支票時(shí)，可電話通知開戶銀行將所需款項(xiàng)由儲(chǔ)蓄帳戶轉(zhuǎn)到活期帳戶。開立帳戶銀行需繳納存款準(zhǔn)備金，對于銀行提供的轉(zhuǎn)帳服務(wù)，客戶要支付一定的服務(wù)費(fèi)。支付利息的儲(chǔ)蓄存款帳戶和可開支票的支票帳戶相結(jié)合的一種服務(wù)。,（5）協(xié)定帳戶（Agreement Account ，AA）是自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳戶的進(jìn)一步創(chuàng)新。該帳戶與客戶達(dá)成協(xié)議，存戶授權(quán)銀行將款項(xiàng)存在活期存款帳戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶或貨幣市場互助基金帳戶中的任何一個(gè)帳目上。對前兩者一般都規(guī)定一個(gè)最低余額，超過最低余額的款項(xiàng)由銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)入同一存戶的貨幣市場互助基金上，以獲得較高利息；如果余額低于最低余額，也可由銀行自動(dòng)將貨幣市場基金帳戶

12、的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入活期存款帳戶或可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶，以補(bǔ)足最低余額。,儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新（1）零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款多次存入，期限在半年以上5年以內(nèi)。對每次存入的金額沒有最低和最高的限制，也沒有固定的日期限制。期滿前3個(gè)月為“擱置期”，既不能存，也不能取。存款采用定期利率計(jì)算。對收入較高又不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者較有吸引力。,（2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄把整存整取和零存整取的優(yōu)點(diǎn)巧妙結(jié)合，即在一本存折上有多筆定期存款，每筆存款都規(guī)定最低限額，但不規(guī)定存入期限。每到年末，銀行自動(dòng)將存滿年的每筆存款匯集成一個(gè)大數(shù)，凡不滿三年的則到第二年再匯總。客戶取款時(shí)要提前通知銀行，凡年限已滿一年的存款，提取一筆或同時(shí)提取多筆均可。便

13、于存戶化零為整，增加收益；對銀行來說，每筆存款金額雖不大，但存入的筆數(shù)多了就會(huì)形成一個(gè)數(shù)額較大且相對穩(wěn)定的資金來源。,（3）指數(shù)存款證在通貨膨脹下為確?？蛻舻拇婵畈毁H值而推出的存款工具。它使定期儲(chǔ)蓄存款的利率與物價(jià)上漲指數(shù)限掛鉤，即在確保實(shí)際利率不變的前提下，名義利率隨物價(jià)指數(shù)的升降而變化。我國曾推行的3年、5年保值儲(chǔ)蓄，也可稱為實(shí)際利率為零的指數(shù)存款證。,（4）股金匯票帳戶（Share Draft Account ，SDA）兼具支票帳戶功能，是一種支付利息的支票帳戶。存戶可隨時(shí)開出提款單，代替支票提現(xiàn)或支付轉(zhuǎn)帳。在未支付或提現(xiàn)前，屬于儲(chǔ)蓄帳戶，可取得利息收入；需要支付或提現(xiàn)時(shí)，便可開出提款單

14、（支付命令書），通知銀行付款，方便靈活又有利息收入。,（5）特種儲(chǔ)蓄存款商業(yè)銀行針對客戶某種特殊需求而設(shè)計(jì)的存款創(chuàng)新工具，主要有養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、團(tuán)體儲(chǔ)蓄、存貸結(jié)合儲(chǔ)蓄、國債定期戶頭儲(chǔ)蓄等。個(gè)人退休金帳戶由美國商業(yè)銀行于1974年首創(chuàng)，它為未參加“職工退休計(jì)劃”的工薪階層提供了便利。工薪階層只需每年存入2000美元，其存款利率可免受Q條例利率上限的限制，且能暫免稅收，至存戶退休后取款支用時(shí)再按支取額計(jì)算所得稅。由于存戶退休后收入銳減，故支款時(shí)能按較低稅率納稅。該種帳戶的存款因?yàn)榇嫫陂L，其利率略高于一般的儲(chǔ)蓄存款。,第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定性的

15、策略銀行主動(dòng)負(fù)債的積極經(jīng)營策略存款實(shí)質(zhì)上是一種被動(dòng)負(fù)債， 銀行應(yīng)變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債。具體策略對居民儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)存款的策略。,提高存款穩(wěn)定性的策略存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，它形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)： 活期存款穩(wěn)定率（活期存款最低余額/活期存款平均余額）100% 活期平均占用天數(shù)（活期存款平均余額計(jì)算期天數(shù)）/ 存款支付總額,根據(jù)存款波動(dòng)程度，銀行存款劃分為 易變性存款主要指活期存款。這類存款是現(xiàn)實(shí)的購買和支付手段，客戶隨時(shí)可能提現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳，穩(wěn)定性最差。 準(zhǔn)變性存款主要指定活兩便存款、通知存款等。既不能隨時(shí)提現(xiàn)和轉(zhuǎn)帳，又沒有支取約定期限的制約。穩(wěn)定

16、性介于活期和定期存款之間。 穩(wěn)定性存款主要指定期存款、可轉(zhuǎn)讓存單及專項(xiàng)存款。在約定期內(nèi)一般不能提前支取，穩(wěn)定性較強(qiáng)。 保證銀行存款穩(wěn)定性的經(jīng)營策略重點(diǎn)是提高易變性存款的穩(wěn)定性，努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的占用天數(shù)。,存款成本管理存款成本構(gòu)成1.利息成本 指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬。 存款利率有固定（不變）和可變利率之分。我國一般按固定利率計(jì)息。,2.營業(yè)成本 也稱其他成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開支。 分為變動(dòng)成本、固定成本和混合成本。 我國由于利息成本由國家統(tǒng)一規(guī)定，營業(yè)成本成為銀行成本控制的重點(diǎn)。 3.資金成本 指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。 資金成本率（利息成本營業(yè)成本）/吸收的全部存款資金100%,4.可用資金成本 也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的主部成本。 是銀行可以實(shí)際用于貸款和投資的資金，是銀行總的資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲(chǔ)備金后的余額，即扣除庫存現(xiàn)金、在央行存款、在關(guān)聯(lián)行或往來行的存款及其他現(xiàn)金項(xiàng)目之后的資金。 可用資金成本率（利息成本營業(yè)成