《跟蹤審計(jì)現(xiàn)場實(shí)施細(xì)則(共8頁).doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《跟蹤審計(jì)現(xiàn)場實(shí)施細(xì)則(共8頁).doc（9頁珍藏版）》請?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上安慶市跟蹤審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場操作細(xì)則根據(jù)安慶市政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法（試行）文件精神，為進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目管理，規(guī)范現(xiàn)場操作，提高投資效益，避免推諉扯皮，特制定此跟蹤審計(jì)現(xiàn)場操作細(xì)則，具體如下：一、現(xiàn)場變更工程量計(jì)量流程（含設(shè)計(jì)變更、索賠等）：1、施工單位按照統(tǒng)一的表單格式申報工程聯(lián)系單或變更單至監(jiān)理單位（附表單格式，見附表一）。2、監(jiān)理單位2個工作日完成工程量簽認(rèn)意見后報送至建設(shè)單位；3、建設(shè)單位于2工作日完成簽認(rèn)意見及工程量審核后，需提供相應(yīng)支撐材料，報送至跟蹤審計(jì)單位駐場代表；4、跟蹤審計(jì)單位駐場代表自收到建設(shè)單位報送的聯(lián)系單或變更單后，審核并出具審核意見，返回

2、至建設(shè)單位，時效2工作日；逾期需及時書面向建設(shè)單位說明原因，否則視為對建設(shè)單位的審核結(jié)果無異議；5、建設(shè)單位收到跟蹤審計(jì)單位確認(rèn)后，或2個工作日內(nèi)未收到跟蹤審計(jì)單位意見后，均應(yīng)將意見明確返還監(jiān)理單位；監(jiān)理單位及時簽發(fā)給施工單位。注：根據(jù)表單后置，實(shí)際工作量測量在先的客觀情況，原則上建設(shè)單位必須提前24小時書面通知現(xiàn)場審計(jì)組駐場人員、監(jiān)理、施工方共同測量，特殊情況下即時通知即時到達(dá)，以免延誤工序進(jìn)度。逾期視為默認(rèn)建設(shè)單位及監(jiān)理單位的測量或驗(yàn)收結(jié)果；二、簽證單辦理流程：1、施工單位按照統(tǒng)一的表單格式申報工程簽證單至監(jiān)理單位（附表單格式，見附表二）。2、監(jiān)理單位于3工作日內(nèi)完成工程量及發(fā)生的費(fèi)用確認(rèn)

3、，并報送至建設(shè)單位。3、建設(shè)單位于3個工作內(nèi)完成意見簽認(rèn)和費(fèi)用審核，報送至跟蹤審計(jì)單位；4、跟蹤審計(jì)單位自收到建設(shè)單位報送的簽證單后3工作日內(nèi)，完成審核并出具審核意見，逾期需書面向建設(shè)單位說明原因，否則視為對建設(shè)單位的審核結(jié)果無異議；（在時效期內(nèi)，審計(jì)單位提出異議，建設(shè)單位2日內(nèi)予以執(zhí)行；若存在不同意見，由建設(shè)單位主持，審計(jì)單位、監(jiān)理單位及施工單位參加，共同協(xié)商處理；）5、建設(shè)單位將會商一致意見確認(rèn)后，1工作日內(nèi)返還監(jiān)理單位；監(jiān)理單位及時簽發(fā)給施工單位。三、簽證結(jié)算辦理流程：1、簽證內(nèi)容完工后，施工單位按照統(tǒng)一的表單格式申報完成驗(yàn)收單（附表單格式，見附表三），建設(shè)單位、監(jiān)理單位及跟蹤審計(jì)單位2

4、工作日內(nèi)同步驗(yàn)收，簽署意見；2、施工單位依據(jù)完工驗(yàn)收單，申報簽證結(jié)算單至監(jiān)理單位（見附表四）；監(jiān)理公司于2工作日內(nèi)完成工程量及發(fā)生的費(fèi)用，明確回復(fù)意見后，報送至建設(shè)單位。3、建設(shè)單位2工作日完成簽認(rèn)意見及費(fèi)用后，報送至跟蹤審計(jì)單位；4、跟蹤審計(jì)單位自收到建設(shè)單位報送的簽證單后，造價10萬元以下的時效為2個工作日，造價在10萬元-50萬元之間的時效為5工作日，造價在50萬元以上的時效為10工作日，出具審核意見后返回至建設(shè)單位；逾期視為對建設(shè)單位的審核結(jié)果無異議。5、建設(shè)單位收到跟蹤審計(jì)單位確認(rèn)意見后1個工作日內(nèi)返還監(jiān)理單位，監(jiān)理單位及時簽發(fā)給施工單位；6、核減額超過10%部分由施工單位承擔(dān)超額審

5、計(jì)費(fèi)；四、進(jìn)度款辦理流程：1、施工單位申報工程款支付申請至監(jiān)理單位；2、總監(jiān)理工程師簽署工程款支付證書，并報送至建設(shè)單位，時效2工作日；3、建設(shè)單位確認(rèn)支付金額后，報送至跟蹤審計(jì)單位備案，但不影響建設(shè)單位支付工程款。3日內(nèi)，審計(jì)單位若未發(fā)送審核意見書，視為默認(rèn)建設(shè)單位的審核結(jié)果；4、跟蹤審計(jì)單位書面反饋涉及嚴(yán)重糾偏意見至建設(shè)單位后，建設(shè)單位必須與2工作日與審計(jì)單位、監(jiān)理等相關(guān)單位復(fù)核，確屬嚴(yán)重糾偏，將在下一月付款時體現(xiàn)，同時，對于監(jiān)理和建設(shè)單位經(jīng)辦人員予以經(jīng)濟(jì)處罰。反之，審計(jì)單位有權(quán)不予審核。5、建設(shè)單位付款，施工方開具發(fā)票后2日內(nèi)。五、單項(xiàng)工程決算辦理流程：1、施工單位申報工程決算申請并附完

6、整的決算資料至監(jiān)理公司；2、監(jiān)理公司審查資料完整性及真實(shí)性、簽署意見后，報送建設(shè)單位，時效10工作日；3、建設(shè)單位審核資料完整性及真實(shí)性、簽署意見后，報送跟蹤審計(jì)單位，造價500萬元以下的時效為15工作日，造價在500萬元-5000萬元之間的時效為20工作日，造價在5000萬元以上的時效為30工作日；4、跟蹤審計(jì)單位收到建設(shè)單位報送的完整決算資料后，審核、核對，返還初審結(jié)果給建設(shè)單位；造價500萬元以下的時效為20工作日，造價在500萬元-5000萬元之間的時效為30工作日，造價在5000萬元以上的時效為45工作日；以上時間為跟蹤審計(jì)單位出具初審結(jié)果時間。初審結(jié)果出臺后至安慶市審計(jì)局最終出確認(rèn)

7、函，具體時間和流程如下：（1）、初審結(jié)果各方無異議時初審?fù)瓿烧髑髽I(yè)主意見、反饋（暫定最多30天）出具定案表（5天）審計(jì)局出具復(fù)核意見（10天）協(xié)審機(jī)構(gòu)出具審核報告（2天）審計(jì)局出具確認(rèn)函（3天）（2）初審結(jié)果有異議，經(jīng)各方核對后形成一致意見：初審?fù)瓿烧髑髽I(yè)主意見、反饋（暫定最多30天）組織協(xié)審、施工單位對賬（暫定4天）出具定案表（10天）審計(jì)局出具復(fù)核意見（10天）協(xié)審機(jī)構(gòu)出具審核報告（2天）（審計(jì)局出具確認(rèn)函（3天）（3）初審結(jié)果有異議，各方核對后依然存在異議，經(jīng)審計(jì)局內(nèi)部研討并再次協(xié)調(diào)各方召集會議協(xié)商后出具確認(rèn)函初審?fù)瓿烧髑髽I(yè)主意見、反饋（暫定最多30天）組織協(xié)審、施工單位對賬（暫定4天）

8、形成爭議事項(xiàng)表（暫定10天）審計(jì)局討論會（5天）各方協(xié)調(diào)會（5天）出具定案表（5天）審計(jì)局出具復(fù)核意見（10天）協(xié)審機(jī)構(gòu)出具審核報告（2天）審計(jì)局出具確認(rèn)函（3天）注：以上流程均為市審計(jì)局復(fù)核無異議情況，如審計(jì)局復(fù)核有異議，則按上述程序重頭開始。但由于僅剩爭議問題，故相應(yīng)環(huán)節(jié)時間縮短。5、建設(shè)單位確認(rèn)后根據(jù)合同約定支付工程款。6、整個項(xiàng)目的工程決算價以安慶市審計(jì)局最終書面確認(rèn)的造價為準(zhǔn)。附表一 現(xiàn)場變更聯(lián)系單增加合同價 減少合同價 不增減合同價施工單位： 變更編號：合同名稱： 合同編號：提出部門：甲方項(xiàng)目部 甲方營銷部 設(shè)計(jì)單位 乙方 監(jiān)理 其他簽證施 工 前簽 證 內(nèi) 容做法說明：需注明工程

9、量、部位、層數(shù)、樓號、房型、施工方法及樣圖、技術(shù)性能參數(shù)等（如附有圖紙請注明）等。 項(xiàng)目經(jīng)理： 年 月 日監(jiān)理單位： 經(jīng) 辦： 審 核： 年 月 日 年 月 日建設(shè)單位： 經(jīng) 辦： 審 核： 年 月 日 年 月 日備注：1、本單未蓋建設(shè)單位專用印章無效。本單一式五份，建設(shè)單位、監(jiān)理各執(zhí)一份，施工單位執(zhí)兩份（其中一份原件裝訂入結(jié)算中），跟蹤審計(jì)一份。2、施工單位收到本通知后15日內(nèi)，就上述變更事項(xiàng)需增減的費(fèi)用向建設(shè)單位申報預(yù)算，逾期15日內(nèi)申報的，增加費(fèi)用結(jié)算時只付終審價的70%，逾期30日內(nèi)申報的，增加費(fèi)用的變更簽證在結(jié)算時按終審價格的50%計(jì)入，超過30工作日不申報的，結(jié)算時將不予考慮。附表

10、二：經(jīng)濟(jì)簽證單 編 號：工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位簽證內(nèi)容（注明簽證原因、依據(jù)和金額）附件1、 現(xiàn)場簽證設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單等依據(jù)文件；2、其他資料。 申請單位：（蓋章） 項(xiàng)目經(jīng)理：（簽字） 日 期： 年 月 日監(jiān)理單位： 經(jīng) 辦： 審 核： 年 月 日 年 月 日建設(shè)單位： 經(jīng) 辦： 審 核： 年 月 日 年 月 日注： 1、該表一式五份，施工單位兩份（竣工資料一份，結(jié)算一份），建設(shè)單位一份、監(jiān)理單位一份，跟蹤審計(jì)單位一份。2、該簽證單內(nèi)容完工后需附確認(rèn)的簽證完工驗(yàn)收記錄后生效。附表三： 現(xiàn)場簽證設(shè)計(jì)變更完工驗(yàn)收單增加合同價 減少合同價 不增減合同價施工單位： 變更編號：合同名稱： 合同編號

11、：提出部門：甲方項(xiàng)目部 甲方營銷部 設(shè)計(jì)單位 乙方 監(jiān)理 其他施工期限要求： 年 月 日 至 年 月 日簽證 施 工 后 回 執(zhí)完成情況（工程量、質(zhì)量、工期等）施工單位（簽章） ： 年 月 日監(jiān)理公司（簽章）： 年 月 日建設(shè)單位：（簽章） 年 月 日備注：1、本單未蓋建設(shè)單位專用印章無效。本單一式五份，建設(shè)單位、監(jiān)理各執(zhí)一份，施工單位執(zhí)兩份（其中一份原件裝訂入結(jié)算），跟蹤審計(jì)一份。2、施工單位收到本通知后15日內(nèi)，就上述變更事項(xiàng)需增減的費(fèi)用向建設(shè)單位申報預(yù)算，逾期15日內(nèi)申報的，增加費(fèi)用結(jié)算時只付終審價的70%，逾期30日內(nèi)申報的，增加費(fèi)用的變更簽證在結(jié)算時按終審價格的50%計(jì)入，超過30工作日不申報的，結(jié)算時將不予考慮。附表四： 經(jīng)濟(jì)簽證結(jié)算表施工單位： 合同編號： 工程名稱簽證編號簽證名稱日 期結(jié)算內(nèi)容（注明結(jié)算內(nèi)容、結(jié)算依據(jù)和結(jié)算金額）附件1、經(jīng)濟(jì)簽證；2、現(xiàn)場實(shí)測實(shí)量記錄；3、現(xiàn)場簽證設(shè)計(jì)變更完工驗(yàn)收單；4、結(jié)算書。 申請單位：（蓋章）