《生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程圖試卷教案.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程圖試卷教案.doc（9頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理操作流程圖一、 原材料管理操作流程1、 采購(gòu)計(jì)劃審批財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）采購(gòu)部門（制定計(jì)劃單， 一式兩份）總 工（審批是否采購(gòu)）采購(gòu)部門（進(jìn)行采購(gòu)）2、 采購(gòu)流程審批財(cái)務(wù)部（原件存檔）總經(jīng)理（審批）總 工（審 核比價(jià)、比較質(zhì)量，確定供方）采購(gòu)員（比價(jià)、分析報(bào)告、樣品檢驗(yàn)單等）采購(gòu)員（憑復(fù)印件訂立合同）3、 入庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）采購(gòu)員（留存）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票、請(qǐng)驗(yàn)單、檢驗(yàn)單）質(zhì)檢部（3天內(nèi)出具檢驗(yàn)單）倉(cāng)庫(kù)保管（核對(duì)數(shù)量、出具一式兩份請(qǐng)驗(yàn)單） 合格 采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單） 不合格 不合格采購(gòu)員（

2、退貨）財(cái)務(wù)部（付款）總 工（審批） 總工（審批讓步放行，降價(jià)使用）采購(gòu)員（特采申請(qǐng)單）4、 出庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）生產(chǎn)部經(jīng)理（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人（一式五份出庫(kù)單）領(lǐng)料部門（留存）倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）二、產(chǎn)成品（含組裝件)管理操作流程1、 產(chǎn)成品（含組裝件)入庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份入庫(kù)單程序，簽字，登財(cái)務(wù)帳）車間（開具一式五份入庫(kù)單）產(chǎn)成品（含組裝件）質(zhì)檢部質(zhì)檢合格后財(cái)務(wù)部（記帳）車間（留存）倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）2、 產(chǎn)成品出庫(kù)流程財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核一式五份發(fā)貨清單程序，簽字，

3、登財(cái)務(wù)帳）市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人（簽字審批）市場(chǎng)部（一式五份發(fā)貨清單，含倉(cāng)轉(zhuǎn)清單）市場(chǎng)部（留存）司機(jī)（代放行條）購(gòu)貨單位（留存）3、 組裝件生產(chǎn)調(diào)用出庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）生產(chǎn)部經(jīng)理（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人（一式五份出庫(kù)單）領(lǐng)料部門（留存）4、 組裝件做為配件出庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、簽字，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)）倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)）舊配件退回免收配件費(fèi)責(zé)任人付款（無(wú)證明）倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、證明，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)）舊配件未退回 差量補(bǔ)足（用戶有證明）維修部（年初一次領(lǐng)用一年存量，分管領(lǐng)導(dǎo)審批）

4、維修部（一式五份清單）倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、證明，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)）財(cái)務(wù)部（核實(shí)簽章，開具收據(jù)）已收取配件費(fèi)倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)）維修出庫(kù)備用交購(gòu)貨單位財(cái)務(wù)部記帳維修部留存代放行條倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)）5、 產(chǎn)成品退、換貨及返修成品管理流程財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核、紅字出庫(kù)單、記財(cái)務(wù)帳）質(zhì)檢部（檢驗(yàn)報(bào)告）倉(cāng)庫(kù)保管（暫驗(yàn)收入庫(kù)但不入帳，3天日通知檢驗(yàn)）總工（審批）市場(chǎng)部（退貨或返修審批表，一式五份） 退貨倉(cāng)庫(kù)保管（留存、做臺(tái)帳） 換貨市場(chǎng)部（開具發(fā)貨清單，含倉(cāng)轉(zhuǎn)清單）三、辦公用品含低值耐用辦公用品及易耗品（包括招待用酒、煙、礦泉水等）)管理操作流程1、采購(gòu)計(jì)劃審批財(cái)

5、務(wù)部（準(zhǔn)備資金）辦公室（匯總各部門需要，制定采購(gòu)計(jì)劃單）總 經(jīng)理（審批是否采購(gòu)）采購(gòu)人員（進(jìn)行采購(gòu)）2、 采購(gòu)流程審批財(cái)務(wù)部（原件存檔）分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理 （審批）辦公室主任（審 核比價(jià)、比較質(zhì)量，確定供方）采購(gòu)員（比價(jià)、分析報(bào)告、樣品檢驗(yàn)單等）采購(gòu)員（憑復(fù)印件訂立合同）3、 各部門專業(yè)印刷用品、印刷資料采購(gòu)流程審批辦公室 （聯(lián)系采購(gòu)）分管領(lǐng)導(dǎo) （審批）部門經(jīng)理（審 核）部門人員（請(qǐng)購(gòu)單）倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）4、 入庫(kù)流程財(cái)務(wù)部（付款）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票）倉(cāng)庫(kù)保管、采購(gòu)員、使用部門（驗(yàn)收、核對(duì)數(shù)量） 合格總 工（審批） 辦公室

6、主任（審核）采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單）5、 領(lǐng)用流程辦公室人員（發(fā)放）財(cái)務(wù)部（記帳）辦公室主任（核實(shí)）部門經(jīng)理（審核）領(lǐng)用人（領(lǐng)料單）四、研發(fā)物料管理操作流程1、 采購(gòu)計(jì)劃審批財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）研發(fā)部門（制定計(jì)劃單， 一式兩份）副總工（審 核是否采購(gòu)）采購(gòu)部門（進(jìn)行采購(gòu)）倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）2、 入庫(kù)流程財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票）倉(cāng)庫(kù)保管、采購(gòu)員（驗(yàn)收、核對(duì)數(shù)量） 合格財(cái)務(wù)部（付款）副總工（審批）采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單）3、出庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）副總工（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人（一式五份出庫(kù)單）領(lǐng)料部門（留存、做帳）五、日常費(fèi)用報(bào)銷流程總經(jīng)理（審批）（收據(jù)以及發(fā)票1萬(wàn)元以上）經(jīng)辦人（注明事由、經(jīng)辦者等）分管領(lǐng)導(dǎo)（審批）（發(fā)票1萬(wàn)元以下）財(cái)務(wù)（初審單據(jù)的真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、程序等）財(cái)務(wù)經(jīng)理（復(fù)核）部門責(zé)任人（審查事由的真實(shí)性）財(cái)務(wù)（做帳）財(cái)務(wù)經(jīng)理（分單） 出 納（付款）9