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1、1 2 工程項目精細化管理培訓(xùn) 成本管理部 胡 熹成本管理3 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理目錄前言 目 錄前言責(zé)任成本管理體系工程項目責(zé)任成本預(yù)算分包合同及量價管控工程項目責(zé)任成本核算施工預(yù)算管理施工合同管理工程索賠管理成本管理信息化精細化督導(dǎo)檢查總結(jié)4 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理目錄前言？文件解讀方式6個要素4.時間要求3.怎么做2.誰來做5.存檔資料6.監(jiān)督與檢查1.做什么5 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理1.責(zé)任成本管理體系6 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理勞務(wù)分包模式與分包價格影響成本因素材料

2、采購價格與現(xiàn)場消耗機械設(shè)備租賃單價與消耗施工技術(shù)方案與資源配置項目工期與進度安排質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與施工控制水平施工安全狀況大小臨設(shè)置方案與標(biāo)準(zhǔn)項目外部環(huán)境項目資金支付情況技術(shù)創(chuàng)新能力與應(yīng)用項目管理體制機制與管理水平1.責(zé)任成本管理體系7 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理u遵循的原則全 員（有崗位就有控制成本的職責(zé)）全過程（從投標(biāo)前到竣工審計和財政評審）全覆蓋（工、料、機、方案、安全、質(zhì)量、進度、資金撥付等）1.責(zé)任成本管理體系8 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理指導(dǎo)層管控層主責(zé)層中國中鐵二級公司（例：中鐵二局）三級公司（例：中鐵二局*公司）1.責(zé)任成本管理體系項

3、目部（例：中鐵二局*公司*項目部）9 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（一）各級層職責(zé)（一）各級層職責(zé)公司制定公司成本管理制度，構(gòu)建成本管理體系構(gòu)建完善勞務(wù)分包、材料、機械租賃價格信息平臺或分地區(qū)指導(dǎo)價統(tǒng)一項目臨時工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一項目定員定編及管理費標(biāo)準(zhǔn)檢查、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)管、評價各子(分)公司成本管理工作推行和使用成本管理信息系統(tǒng)。子公司項目部1.責(zé)任成本管理體系10 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理公司子公司項目部貫徹落實公司成本管理制度，組織項目部開展成本管理工作。編制并下達項目管理策劃書，確定項目施工組織、方案設(shè)計、工料機配置等。編制下達項目責(zé)任

4、成本預(yù)算，確定項目目標(biāo)利潤和成本管控目標(biāo)，簽訂項目經(jīng)濟承包書。參與項目成本過程控制，負責(zé)項目成本管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控，審批項目勞務(wù)分包、材料采購、機械設(shè)備采購及租賃等合同及單價，審批項目工程數(shù)量、勞務(wù)分包計量和資金支付計劃。檢查指導(dǎo)和監(jiān)督項目經(jīng)理部的成本計劃、過程控制和核算分析。組織實施對項目經(jīng)理部的績效考核和兌現(xiàn)獎懲。1.責(zé)任成本管理體系11 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理公司子公司項目部項目經(jīng)理為成本管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行各項制度。與責(zé)任成本測算，分解成本管理目標(biāo)，向作業(yè)隊下達責(zé)任成本預(yù)算。具體負責(zé)項目成本計劃、成本過程控制和成本核算分析。全面完成子公司下達的目標(biāo)利潤和

5、責(zé)任成本目標(biāo)，力爭實現(xiàn)超額利潤。項目部責(zé)任成本管理分工。1.責(zé)任成本管理體系12 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（二）責(zé)任成本管理矩陣（二）責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項成本管理部1投標(biāo)投標(biāo)和合同評審2前期策劃施工調(diào)查管理交底產(chǎn)品清單和責(zé)任矩陣項目管理策劃書3組織管理、薪酬、考核組建項目部項目部績效考核經(jīng)濟承包責(zé)任書4技術(shù)管理施工組織設(shè)計和施工技術(shù)、竣工文件技術(shù)方案科研和節(jié)能減排公司層面1.責(zé)任成本管理體系13 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（二）責(zé)任成本管理矩陣（二）責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項成本管理部5安全質(zhì)量管理安全質(zhì)量

6、職業(yè)健康環(huán)保管理事故處理6進度管理進度控制7合同管理合同范本、審批程序8物資機械設(shè)備管理限價、采購、租賃、核算（含合同）周轉(zhuǎn)材料、機械設(shè)備配置及驗收9分包管理準(zhǔn)入、考核評價限價、合同、決算審批5安全質(zhì)量管理安全質(zhì)量職業(yè)健康環(huán)保管理10財務(wù)管理預(yù)算、債權(quán)債務(wù)管理資金、稅務(wù)管理責(zé)任成本考核公司層面1.責(zé)任成本管理體系14 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（二）責(zé)任成本管理矩陣（二）責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項成本管理部11責(zé)任成本管理測算、下達、分解、分析責(zé)任成本檢查變更索賠驗工計價及合同包價分劈施工合同管理12審計管理審計與監(jiān)察后評價13信息化管理信息系統(tǒng)建設(shè)、應(yīng)

7、用、維護14綜合管理項目月度報告15收尾管理費用控制清算施工總結(jié)公司層面1.責(zé)任成本管理體系15 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（二）責(zé)任成本管理矩陣（二）責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項工經(jīng)部1前期策劃施工調(diào)查項目管理策劃書產(chǎn)品清單和責(zé)任矩陣經(jīng)濟承包責(zé)任書2技術(shù)管理施工組織設(shè)計和施工方案、竣工文件科研和節(jié)能減排3安全質(zhì)量管理4進度管理進度控制5物資機械設(shè)備管理限價、采購、租賃、核算（含合同）周轉(zhuǎn)材料、機械設(shè)備配置及驗收項目部1.責(zé)任成本管理體系16 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（二）責(zé)任成本管理矩陣（二）責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工

8、作事項成本管理部6分包管理考核評價、合同結(jié)算、決算7財務(wù)管理預(yù)算、債權(quán)債務(wù)管理資金、稅務(wù)管理經(jīng)濟活動分析、財務(wù)決算8責(zé)任成本管理測算、分解、分析變更索賠驗工計價9后評價10信息化管理項目部1.責(zé)任成本管理體系17 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理（二）責(zé)任成本管理矩陣（二）責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項成本管理部11綜合管理項目月度、季度、年度報告績效考核12文化建設(shè)項目文化和團隊理念13收尾管理費用控制清算施工總結(jié)注：“”為主責(zé)部門，“”為輔責(zé)部門。項目部1 1、公司層面、公司層面成本管理部門主責(zé)必要工作事項成本管理部門主責(zé)必要工作事項 8 8 項，輔責(zé)項，輔責(zé)

9、 27 27 項。項。2 2、項目部層面、項目部層面工經(jīng)部主責(zé)必要工作事項工經(jīng)部主責(zé)必要工作事項 7 7 項，輔責(zé)項，輔責(zé) 18 18 項。項。1.責(zé)任成本管理體系18（三）（三）主要工作成本管理精細化主要內(nèi)容成本調(diào)查與策劃責(zé)任成本預(yù)算編制預(yù)算的審批與下達責(zé)任成本分解責(zé)任成本控制責(zé)任成本計價責(zé)任成本分析檢查及預(yù)警考核與獎懲驗工計價和變更索賠成本管理信息化1.責(zé)任成本管理體系工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理19 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理子公司成本管理部會同項目部編制責(zé)任成本預(yù)算，報子公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達，作為項目部經(jīng)濟承包責(zé)任書的組成部分，項目部付諸

10、實施，原則上開工后3個月內(nèi)完成。責(zé)任成本責(zé)任成本預(yù)算審批預(yù)算審批與下達與下達1.責(zé)任成本管理體系20 u子公司下達責(zé)任成本預(yù)算后（40天內(nèi)完成），項目經(jīng)理組織相關(guān)部門以分部分項工程為單位進行分解，作為責(zé)任成本控制的標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)化施組與方案、核定工程數(shù)量分解直接費分解現(xiàn)場經(jīng)費制定項目成本控制及措施計劃表總經(jīng)、總會審核、項目經(jīng)理審批交底、報子公司備案工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理責(zé)任成本責(zé)任成本分解分解1.責(zé)任成本管理體系21 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理項目成本控制及措施計劃表表格編號0801序號費用名稱針對責(zé)任成本擬采取的主要措施及成本降低點分析責(zé)任成

11、本（元）計劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任人）1人工費2材料費項目成本控制及措施計劃表1.責(zé)任成本管理體系22 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理施工方案勞務(wù)分包費材料費機械使用費臨時工程費現(xiàn)場管理費工程數(shù)量（嚴(yán)禁直接將設(shè)計圖紙或數(shù)量表交與作業(yè)隊進行施工）責(zé)任成本責(zé)任成本控制控制23 l項目開工后三至六個月內(nèi)，由子公司分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊，組織相關(guān)部門進行責(zé)任成本檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正并提出整改要求。情況嚴(yán)重的，子公司組織工作組進駐現(xiàn)場幫助進行成本分析并督促整改。l對于施工組織不力、管理不善等原因造成項目實際毛利率低于下達目標(biāo)毛利率的一定比例時，子公司將對項目發(fā)出預(yù)

12、警通告。并督促項目部查找原因，提交分析報告及整改措施上報子公司。子公司公 司工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理責(zé)任成本檢查預(yù)警24 l對子公司本部子公司本部對口口檢查和考和考評。檢查情況及時在全公司通報，并納入對子公司分管領(lǐng)導(dǎo)及其相應(yīng)部門的年度考評l重點重點項目成本管理工作督目成本管理工作督導(dǎo)。公司通過對重點項目和關(guān)注項目以及公司認為有必要的其他項目進行成本管理督導(dǎo)，對標(biāo)檢查項目部成本管理工作情況，項目督導(dǎo)結(jié)果將納入對子公司分管領(lǐng)導(dǎo)及其相應(yīng)部門的考評。子公司公 司工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理責(zé)任成本檢查預(yù)警25 l子公司應(yīng)按年度對項目責(zé)任成本進行考核，

13、作為項目年度績效考核的重要依據(jù)。項目竣工驗收、竣工決算完成后進行終期考核。l子公司對考核完成責(zé)任成本目標(biāo)或目標(biāo)利潤的項目部要及時予以兌現(xiàn)；對未完成責(zé)任成本目標(biāo)或目標(biāo)利潤的項目部根據(jù)相關(guān)辦法進行問責(zé)。工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理責(zé)任成本責(zé)任成本考核獎懲考核獎懲26 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算27 工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理分工與職責(zé)u 子公司成立工作組，分管成本管理副總經(jīng)理擔(dān)任組長。u成本部牽頭，工程、物設(shè)、成本、財會、人力等 部門 各負責(zé)其責(zé)。u項目經(jīng)理參與。2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算28 分工與

14、職責(zé)1.負責(zé)測算和編制直接費、臨時設(shè)施費、其它費用、稅金以及責(zé)任成本預(yù)算的匯總；編制責(zé)任成本預(yù)算報告。2.主持調(diào)查勞務(wù)分包市場價格，測算和核定勞務(wù)分包限價。3.協(xié)同工程部編制項目主要材料消耗量限額表。成本部：2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理29 分工與職責(zé)1.提供大小臨時設(shè)施規(guī)劃設(shè)計方案和詳細數(shù)量。2.工期安排、資源（人力、機械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料等）配置和施工措施等方案。3.負責(zé)核定工程數(shù)量。4.主持編制項目主要材料消耗量限額表。5.確定并提供混凝土、砂漿等配合比。工程部：2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理30

15、分工與職責(zé)1.確定并提供材料的采購供應(yīng)方式。2.提供材料采購單價和運距。3.機械設(shè)備購買或租賃方案和租賃價格。物設(shè)部1.提供機構(gòu)定編定員資料。2.確定項目經(jīng)理部員工薪酬分配方案。人力部負責(zé)項目經(jīng)理部現(xiàn)場管理費測算。財會部2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理31 分工與職責(zé)1.配合并參與公司編制工作小組的工作2.負責(zé)責(zé)任成本預(yù)算項目經(jīng)理部：2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理32 2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理33 1.招投標(biāo)文件及施工承包合同；2.按規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的實

16、施性施工組織設(shè)計；3.按規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的責(zé)任成本工程數(shù)量；4.按規(guī)定程序調(diào)查或測算確定的材料采購、設(shè)備租賃和人工及勞務(wù)分包單價。項目部作業(yè)隊工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理編制依據(jù)2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算34 1項目經(jīng)理部根據(jù)現(xiàn)場實際進行方案優(yōu)化后的實施性施工組織設(shè)計；2項目經(jīng)理部審核確定的作業(yè)隊責(zé)任范圍內(nèi)的工程數(shù)量；3招標(biāo)確定的實際的材料采購、設(shè)備租賃和勞務(wù)分包單價。項目部作業(yè)隊工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理編制依據(jù)2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算35 2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理36 n基本原則先規(guī)劃設(shè)計，方案及預(yù)算經(jīng)子公司審批后再施工。n分類標(biāo)準(zhǔn)臨時工程按臨時駐地、臨時交通、拌和站、橋梁及軌枕預(yù)制場、鋪軌基地、鋼筋加工場等進行設(shè)置，為便于管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，公司對工程項目主要臨時工程的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)作出了明確的規(guī)定。2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理37 2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項目精細化管理工程項目精細化管理成本管理成本管理38 2.工程項目責(zé)任成本預(yù)算工程項