度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表需要 一、添加附表9二級附表，將附表內(nèi)各二級工程下再增設(shè)一個(gè)三 級子項(xiàng)，工程稱號為“不征稅支出觸及資產(chǎn)的折舊跟攤銷狀況〞，用 于統(tǒng)計(jì)企業(yè)用不征稅支出購置資產(chǎn)的折舊跟攤銷。 二、對附表三中，“職工教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)支出〞的“稅收金額〞填列進(jìn) 行提醒，提醒內(nèi)容如下：假定征稅工資軟件業(yè)企業(yè)（在稅務(wù)局注銷的行 業(yè)范例也必需是軟件業(yè)），那么此數(shù)據(jù)有限度；假定征稅人享用進(jìn)步技巧 效勞型企業(yè)優(yōu)惠政策（已在稅務(wù)局存案），那么此數(shù)據(jù)不該年夜于本表“工 資薪金支出〞的“稅收金額〞x8%；其余征稅人此數(shù)據(jù)不該年夜于本表 “工資薪金支出〞的“稅收金額〞x2.5%。 同時(shí)，對上述提醒內(nèi)容在接納端進(jìn)展強(qiáng)迫校驗(yàn)，此中：征稅工資 軟件業(yè)企業(yè)的標(biāo)記是零碎中注銷的行業(yè)代碼為“6200〞的；征稅工資 享用進(jìn)步技巧效勞型企業(yè)優(yōu)惠政策的標(biāo)記是零碎反響的減免緣故代 碼為“751〞。 三、對附表八中“稅收規(guī)那么的扣除率〞的填列規(guī)那么進(jìn)展修正，該 行數(shù)據(jù)只能為15%、30%，同時(shí)做如下提醒：假定征稅工資醫(yī)藥制作業(yè)、 化裝品制作業(yè)以及飲料制作業(yè)（不含酒精飲料制作）企業(yè)，告白費(fèi)業(yè) 務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)扣除比率為30%；其余征稅工資15%。 同時(shí)，對上述提醒內(nèi)容在接納端進(jìn)展強(qiáng)迫校驗(yàn)，此中：征稅工資 醫(yī)藥制作業(yè)的標(biāo)記為零碎中行業(yè)代碼為“2700〞，征稅工資化裝品制 造業(yè)的標(biāo)記為零碎中行業(yè)明細(xì)代碼為“2672〞，征稅工資飲料制作業(yè) （不含酒精飲料制作）的標(biāo)記為零碎中行業(yè)明細(xì)代碼在“ 1531〞與 “1540〞之間。 四、在附表一（1）中添加三級子項(xiàng)“不征稅支出〞的四級子項(xiàng)， 分不為第26項(xiàng)“財(cái)務(wù)撥款〞，第27項(xiàng)“依法收取并歸入財(cái)務(wù)治理的 行政奇跡性免費(fèi)〞，第28項(xiàng)“依法收取并歸入財(cái)務(wù)治理的當(dāng)局性基 金〞，第29項(xiàng)“財(cái)務(wù)性資金〞。 在附表一（1）中添加附列材料工程第33項(xiàng)“1.房地產(chǎn)企業(yè)今年 預(yù)售支出〞以落第34項(xiàng)“2.房地產(chǎn)企業(yè)往常年度已按估計(jì)毛利率繳 納企業(yè)所得稅今年結(jié)轉(zhuǎn)販賣的預(yù)售支出〞。 五、對附表三中“營業(yè)款待費(fèi)支出〞的稅收金額對普通企業(yè)存在 如下校驗(yàn)關(guān)聯(lián)：“營業(yè)款待費(fèi)支出〞的稅收金額=Min(本表“營業(yè)款待 費(fèi)支出〞的賬載金額x60%,(附表一（1）第1行的“販賣（營業(yè)）收 入算計(jì)〞+附表一（1）第33行的“房地產(chǎn)企業(yè)今年預(yù)售支出〞-附表 一（1）第34行的“房地產(chǎn)企業(yè)往常年度已按估計(jì)毛利率交納企業(yè)所 得稅今年結(jié)轉(zhuǎn)販賣的預(yù)售支出〞)x0.5%)，此校驗(yàn)置于客戶端為強(qiáng)迫 性校驗(yàn)。 六、對附表八中今年盤算告白費(fèi)跟營業(yè)宣揚(yáng)費(fèi)扣除限額的販賣 （營業(yè)）支出存在如下校驗(yàn)關(guān)聯(lián)：普通企業(yè)告白費(fèi)跟營業(yè)宣揚(yáng)費(fèi)扣除 限額的販賣（營業(yè)）支出=附表一（1）第1行的“販賣（營業(yè)）支出 算計(jì)〞+附表一（1）第33行的“房地產(chǎn)企業(yè)今年預(yù)售支出〞-附表一 （1）第34行的“房地產(chǎn)企業(yè)往常年度已按估計(jì)毛利率交納企業(yè)所得 稅今年結(jié)轉(zhuǎn)販賣的預(yù)售支出〞，此校驗(yàn)置于客戶端為強(qiáng)迫性校驗(yàn)；金 融企業(yè)及奇跡單元、社會集團(tuán)、平易近辦非企業(yè)單元堅(jiān)持原校驗(yàn)關(guān)聯(lián)。 表做七、添加今年度已稅前扣除的應(yīng)收（預(yù)支）賬款財(cái)富喪掉明細(xì)為附列材料。