《2022-2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力?高分通關(guān)題庫(kù)(考前復(fù)習(xí)）.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《2022-2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力?高分通關(guān)題庫(kù)(考前復(fù)習(xí)）.doc（29頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、2022-20232022-2023 年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力勝任能力高分通關(guān)題庫(kù)高分通關(guān)題庫(kù)(考前復(fù)習(xí)）考前復(fù)習(xí)）單選題（共單選題（共 6060 題）題）1、某企業(yè)年銷售收入 600 萬元，產(chǎn)品變動(dòng)成本 300 萬元，銷售和管理變動(dòng)成本60 萬元，固定成本 200 萬元。則()。A.,B.,C.,D.,【答案】A2、2014 年 1 月 1 日，甲公司支付 3750 萬元購(gòu)買乙公司 30股權(quán)，購(gòu)買時(shí)有重大影響，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為 10000 萬。2014 年因乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)確認(rèn)投資收益為 350 萬元。2015 年 1

2、月 5 日，甲公司支付 9400 萬元繼續(xù)購(gòu)買 70股權(quán)，當(dāng)日被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為 13000 萬元，原30股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為 3800 萬元，若按 2014 年 1 月 1 日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值連續(xù)計(jì)算，則可辨認(rèn)凈資產(chǎn)為 14000 萬元，原 30股權(quán)為 4000 萬元，則甲公司企業(yè)合并中確認(rèn)的商譽(yù)為（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】B3、下列各項(xiàng)中屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B4、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.主板上市

3、公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 1 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 2 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 3 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 1 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】D6、股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量（）的，為發(fā)行失敗。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】D7、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為 17，退稅率為

4、13，其 2012 年2 月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：采購(gòu)貨物增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 300 萬元，國(guó)內(nèi)銷售貨物 1000萬元，增值稅率 17，出口貨物 1000 萬元，退稅率 13，月初留抵稅 20 萬元，問該公司 2 月份繳納稅款的情況（）A.退稅 40 萬元B.交稅 130 萬元C.退稅 110 萬元D.退稅 130 萬元E.交稅 110 萬元【答案】C8、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B9、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況B.在職期間的第 2 年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的 20%C.在公司上市交

5、易后不到 1 年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的 3%D.離職 1 年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C10、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理，以下說法正確的是（）A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)記入當(dāng)期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)侰.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)全部記入負(fù)債【答案】B11、甲公司 2012 年末的凈資產(chǎn)為 40 億元，近三年平均可供分配的利潤(rùn)為 7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個(gè)投資總額為 20 億元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，假設(shè)票面

6、利率為 5，請(qǐng)問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）A.10B.12C.14D.16【答案】B12、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是（）。A.單獨(dú)或者合計(jì)持有 1%的股東，有權(quán)提案B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開 15 日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人C.召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后 2 日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容D.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其 10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決E.董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng) 1/2 以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前 10 日內(nèi)增加提案【答案】C13、根

7、據(jù)公司債券發(fā)行與交易管理辦法，既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行的公司債券需符合的標(biāo)準(zhǔn)有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A14、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時(shí)符合下列()情形時(shí)，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.,B.,C.,D.,【答案】B15、某公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市已經(jīng)審核通過，下列關(guān)于其發(fā)行程序的說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、非公開發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向（）備案。A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)C.

8、證券交易所D.全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】A17、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列行為符合規(guī)定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18、以下關(guān)于租賃的說法正確的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C19、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C21、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司 12的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A22、某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，以下要求正確的有（）。A

9、.發(fā)行人只能經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員沒發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更【答案】D23、采用 Black-Scholes 模型對(duì)認(rèn)股權(quán)證進(jìn)行定價(jià)，其公式是 C=SN（dA.行權(quán)價(jià)格B.標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格C.標(biāo)的股票價(jià)格的波動(dòng)率D.權(quán)證的價(jià)格【答案】A24、根據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)則，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說法，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A25、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C26、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些

10、權(quán)利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D27、甲公司 2012 年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為 55000 元，其中 5000 元為利息，票面年利率為 4。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013 年 1 月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至 30000 元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從 4降到 2，并將債務(wù)到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了 5000 元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A28、某主板上市公司最近 1 期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為 5 億元，以

11、下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為 90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方 100 萬元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用 5 萬元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款 10 萬元。2019 年 12 月31 日，甲公司以下處理正確的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C30、銷售商品時(shí)又簽訂了售后回購(gòu)協(xié)議，如果沒有滿足收入確認(rèn)的各項(xiàng)條件，企業(yè)不應(yīng)將其確認(rèn)為收入。這一做法所遵循的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的要求是（）。A.及時(shí)性B.可比性C.可靠性D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】D31、中小企業(yè)

12、板上市公司召開股東大會(huì)審議的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。2015 年 9 月真題A.、B.、C.、D.、【答案】A32、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為 100 元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為 5 元，標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為 4.8 元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格為 120 元/股，則以下說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D34、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60很可能敗訴，賠償 1000 萬元；20可能敗訴，賠償 300 萬元；20可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以

13、獲得保險(xiǎn)賠償款 200 萬元。以下正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B35、根據(jù)項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法，非公開發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】B36、下列項(xiàng)目中，屬于借款費(fèi)用應(yīng)予資本化的資產(chǎn)范圍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、某于近期動(dòng)工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費(fèi)用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B38、融資需求預(yù)測(cè)的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39、2008 年 3 月 1 日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公

14、司發(fā)行的股票 100 萬股，每股價(jià)格 10 元，另支付交易費(fèi)用 1 萬元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 01 元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于 3 月 10 日收到現(xiàn)金股利 10 萬。3 月 20日，甲以每股 11 元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用 1 萬元，則 2008年 3 月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）A.110 萬元B.109 萬元C.108 萬元D.98 萬元【答案】C40、甲公司 2015 年自財(cái)政部門取得以下款項(xiàng)：（1）2 月 20 日，收到撥來的以前年度已完成重點(diǎn)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼 260 萬元；（2）6 月 20 日，取得國(guó)家對(duì)公司進(jìn)行技改項(xiàng)目的支持資金 3000 萬元

15、，用于購(gòu)置固定資產(chǎn)，相關(guān)資產(chǎn)于當(dāng)年 12 月 28 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用 20 年，采用年限平均法計(jì)提折舊；（3）12 月 30 日，收到戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)研究補(bǔ)貼 4000 萬元，該項(xiàng)目至取得補(bǔ)貼款時(shí)已發(fā)生研究支出 1600 萬元，預(yù)計(jì)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)前仍將發(fā)生研究支出2400 萬元。假定上述政府補(bǔ)助在 2015 年以前均未予確認(rèn)，不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司 2015 年對(duì)政府補(bǔ)助相關(guān)的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B41、甲上市公司股東大會(huì)于 2017 年 1 月 4 日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于 3 月 5 日向銀行專門借款 5000 萬元，年利

16、率為 6，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3 月 15 日，廠房正式動(dòng)工興建。3 月 16 日，甲公司購(gòu)入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款 500 萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3 月 31日，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在 3 月份沒有發(fā)生其他與廠房購(gòu)建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。A.3 月 5 日B.3 月 I5 日C.3 月 16 日D.3 月 31 日【答案】C42、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。A.經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健B.業(yè)務(wù)和盈利來源不嚴(yán)重依賴于控股股東C.最近 3 年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損D.行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化【答案】C43、關(guān)于內(nèi)部控制組織體系的相關(guān)規(guī)定，下列錯(cuò)誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標(biāo)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序等內(nèi)容。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序B.證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策