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1、20232023 年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫能力通關(guān)題庫(附解析附解析)單選題（共單選題（共 9090 題）題）1、根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的規(guī)定，下列關(guān)于重組委委員安排的說法，正確的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、依據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行），下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。A.內(nèi)核會(huì)議應(yīng)對(duì)是否同意推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2/3 以上贊成為通過B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會(huì)議成員

2、審核工作底稿、內(nèi)核會(huì)議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于 7 年C.最近 3 年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項(xiàng)目小組成員D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的 1/2E.項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請(qǐng)的專家組成，外部聘請(qǐng)的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師至少各 1 名【答案】C3、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過的有（）。A.B.C.D.【答案】C4、（2）2015 年 11 月 1 日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追

3、加合同價(jià)款 4000萬元；（3）2016 年 12 月 1 日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本 98000 萬元；（4）2016 年 12 月 6 日，收到乙公司支付的合同獎(jiǎng)勵(lì)款 500 萬元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益 300 萬元。假定建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，甲公司按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定其完工進(jìn)度。不考慮其他事項(xiàng)，下列關(guān)于甲公司 2015 年度和 2016 年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D5、某上市公司 2017 年 2 月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定 36 個(gè)月的有

4、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6、發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告在開頭部分應(yīng)載明()。A.,B.,C.,D.,【答案】B7、某公司 2017 年的營業(yè)凈利率較 2016 年提高 4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降 2%，權(quán)益乘數(shù)提高 3%。假定其他條件與 2016 年相同，則該公司 2017 年權(quán)益凈利率較 2016 年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】D8、以下關(guān)于債券價(jià)值的說法正確的有（）。A.B.C.D.【答案】C9、根據(jù)證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展首次信用評(píng)級(jí)時(shí)，從現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查結(jié)束之日至評(píng)級(jí)報(bào)告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的

5、信用評(píng)級(jí)或其發(fā)行的債券評(píng)級(jí)一般不少于（）。A.45 個(gè)工作日B.30 個(gè)工作日C.20 個(gè)工作日D.15 個(gè)工作日【答案】B10、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對(duì)其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品 50向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】D11、甲公司 2015 年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為 2

6、016 年 3 月 30 日，實(shí)際對(duì)外公布日期為 2016 年 4 月 3 日。該公司 2016 年發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C12、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A13、關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格、個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B14、企業(yè)因在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予職工補(bǔ)償而發(fā)生的職工薪酬，應(yīng)借記（）科

7、目。A.營業(yè)外支出B.管理費(fèi)用C.生產(chǎn)成本D.銷售費(fèi)用【答案】B15、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。A.B.I,C.,D.II,【答案】A16、下列關(guān)于地方政府專項(xiàng)債券的說法，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18、已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司，若最近一年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上一年的（），則應(yīng)由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。A.凈利潤B.凈資產(chǎn)收益率C.產(chǎn)權(quán)比率D.公司承諾的效益率【答案】A19、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自

8、簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是（）。A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會(huì)，被收購上市公司董事會(huì)由 9 名董事組成，改選后來自收購人的董事為 4 名B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨C.收購人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項(xiàng)D.上市公司公開增發(fā)股份E.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售【答案】B20、截至 2019 年 12 月 3

9、1 日，甲上市公司的總資產(chǎn)為 4 億元，凈資產(chǎn)為 0.9 億元，甲公司 2019 年度的營業(yè)收入為 3 億元。根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的規(guī)定，甲公司在 2020 年 10 月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C21、根據(jù)非上市公眾公司收購管理辦法，以下說法正確的是（）。A.收購人自愿以要約方式收購非上市公司股份的，其預(yù)訂收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的 10%B.通過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到公眾公司已發(fā)行股份的 10%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起 2 日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C

10、.收購人持有的被收購非上市公眾公司的股份，在收購?fù)瓿珊?6 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購非上市公眾公司E.收購人以證券支付收購價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)披露該證券的發(fā)行人最近 3 年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、證券估值報(bào)告，并配合被收購公司或其聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作【答案】B22、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額變動(dòng)的是（）A.實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金股利B.資本公積轉(zhuǎn)增資本C.分配股票股利D.作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議【答案】D23、關(guān)于抽逃出資，下列說法正確的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】B24、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份

11、支付交易的會(huì)計(jì)處理，下列說法中正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、國家發(fā)改委 2015 年 4 月公布了四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個(gè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標(biāo)的限制，以下不屬于四個(gè)領(lǐng)域的是（）。2015 年 9 月真題A.B.、C.、D.、【答案】A26、甲公司 2019 年 1 月 1 日經(jīng)營租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為 600 萬元，租期為3 年，每年年末支付租金，租賃協(xié)議約定前 3 個(gè)月免交租金，則甲公司 2019 年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持

12、的說法，正確的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28、承銷商在承銷記賬式國債時(shí)，可以選擇的分銷方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C29、根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行），上市公司發(fā)行證券采用競價(jià)方式的，下列哪些人員不得參與競價(jià)？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A30、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B31、2016 年 7 月，甲上市公司收購乙公司 100%的股權(quán)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)丁資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)本次重組出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，乙公司 2016 年、2017年、2018 年預(yù)計(jì)實(shí)

13、現(xiàn)的凈利潤分別為 1 億元、1.5 億元、2 億元。2016 年、2017 年、2018 年乙公司實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤分別為 0.7 億元、1.3 億元、1.9 億元。不考慮事前無法獲知且事后無法控制的原因及其他因素，下列說法正確的是（）。A.甲公司總經(jīng)理應(yīng)在甲公司披露 2016 年年報(bào)時(shí)向投資者公開道歉B.甲公司董事長應(yīng)在甲公司披露 2015 年年報(bào)時(shí)向投資者公開道歉C.甲公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在甲公司召開 2016 年年度股東大會(huì)時(shí)向投資者公開道歉D.丁資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在甲公司披露 2017 年年報(bào)時(shí)向投資者公開道歉E.乙公司董事長應(yīng)當(dāng)在甲公司召開 2016 年年度股東大會(huì)時(shí)向投資者公開道歉【答案】A

14、32、關(guān)于可轉(zhuǎn)債的期權(quán)價(jià)值的說法，正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、上市公司收購活動(dòng)中，發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價(jià)款或者購買預(yù)受股份的，自該事實(shí)發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購上市公司，中國證監(jiān)會(huì)不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報(bào)文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】C34、2015 年 5 月，某上市公司完成重大資產(chǎn)重組。2016 年 3 月，該上市公司公布其年度報(bào)告后 15 日內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)出具的持續(xù)督導(dǎo)意見所包含的事項(xiàng)有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C35、根據(jù)公司法的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）。2

15、015 年 5 月真題A.、B.、C.、D.、【答案】C36、以下事項(xiàng)會(huì)對(duì)利潤造成影響的情形有（）。A.B.C.D.【答案】B37、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩個(gè)公司，2010 年 8 月 1 日甲公司發(fā)行600 萬股普通股（每股面值 1 元）作為對(duì)價(jià)取得乙公司 60%的股權(quán)，普通股每股市價(jià)為 1.5 元，同日乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)總額為 1300 萬元，公允價(jià)值為 1500 萬元。2010 年 8 月 1 日甲公司取得的長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為()萬元。A.600B.750C.780D.900【答案】D38、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開債券持有人會(huì)議（）A.、B.

16、、C.、D.、E.、【答案】C39、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D40、根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行），上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C41、國有股東發(fā)行可交換公司債券，當(dāng)其為非國有獨(dú)資的公司制企業(yè)時(shí)，債券發(fā)行方案在董事會(huì)審議后，應(yīng)當(dāng)在公司股東會(huì)（股東大會(huì)）召開前不少于_工作日，按照規(guī)定程序?qū)l(fā)行方案報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司股東會(huì)（股東大會(huì)）召開前_個(gè)工作日出具批復(fù)意見。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】C42、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2013 年產(chǎn)品銷售單價(jià)為 20 萬元，邊際貢獻(xiàn)率為50%，固定成本為 10000 萬元，以下說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B43、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 17，2015 年 12 月 1日與乙公司簽訂產(chǎn)品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售 A 產(chǎn)品 10 件，單價(jià) 6000 元（