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1、第二章 國際結算工具-票據(jù) 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述1第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票2第三節(jié)第三節(jié) 本票本票3第四節(jié)第四節(jié) 支票支票4第五節(jié)第五節(jié) 票據(jù)欺詐及其防范票據(jù)欺詐及其防范51/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述一、現(xiàn)代票據(jù)的產生一、現(xiàn)代票據(jù)的產生 兌換商票據(jù)時期兌換商票據(jù)時期票據(jù)票據(jù)產生于公元生于公元1111、1212世世紀的歐洲國的歐洲國際貿易中心易中心地中海沿岸城市。地中海沿岸城市。市場票

2、據(jù)時期市場票據(jù)時期公元公元13世世紀前后，在歐洲的一些主要城前后，在歐洲的一些主要城市，定期的及市，定期的及時交易開始交易開始發(fā)展起來。票展起來。票據(jù)的使用范據(jù)的使用范圍也日益也日益擴大。大。流通票據(jù)時期流通票據(jù)時期公元公元16、17世世紀，歐洲的票據(jù)使用已，歐洲的票據(jù)使用已相當普遍，票據(jù)制度也相當普遍，票據(jù)制度也漸趨完善。完善。18世世紀以后，票據(jù)形成了以后，票據(jù)形成了現(xiàn)代意代意義上的上的票據(jù)。票據(jù)。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)二、票據(jù)的定義二、票據(jù)的定義 廣義的票據(jù)是指所有商業(yè)上作為權利憑證（廣義的票據(jù)是指所有商業(yè)上

3、作為權利憑證（document of document of titletitle）的單據(jù)，如發(fā)票、提單、倉單和保險單等。）的單據(jù)，如發(fā)票、提單、倉單和保險單等。狹義的票據(jù)是指出票人依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通的，以無狹義的票據(jù)是指出票人依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通的，以無條件支付一定金額為目的的有價證券，包括匯票、本票和支票。條件支付一定金額為目的的有價證券，包括匯票、本票和支票。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)三、票據(jù)的特性三、票據(jù)的特性票據(jù)的特性票據(jù)的特性流通性流通性無因性無因性要式性要式性提示性提示性返還性返還性要式性要式性1/19

4、/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)四、票據(jù)的功能四、票據(jù)的功能 結算支付功能結算支付功能 信用功能信用功能融資信貸功能融資信貸功能流通功能流通功能1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)五、票據(jù)法五、票據(jù)法（一）票據(jù)法的產生與發(fā)展（一）票據(jù)法的產生與發(fā)展1.1.票據(jù)法的產生票據(jù)法的產生2.2.票據(jù)法的國際統(tǒng)一票據(jù)法的國際統(tǒng)一（1 1）海牙統(tǒng)一票據(jù)法）海牙統(tǒng)一票據(jù)法 （2 2）日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法）日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法 （3 3）聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法）聯(lián)合國統(tǒng)一票據(jù)法 3.3.中國的票據(jù)

5、法中國的票據(jù)法 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（二）票據(jù)法的含義（二）票據(jù)法的含義 廣義的票據(jù)法又稱實質意義上的票據(jù)法，是指一切有關票據(jù)的法廣義的票據(jù)法又稱實質意義上的票據(jù)法，是指一切有關票據(jù)的法律規(guī)范，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關于票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票律規(guī)范，包括以各種法規(guī)表現(xiàn)出來的關于票據(jù)的規(guī)定，包括專門的票據(jù)法，也包括民法、刑法、訴訟法、公證法和破產法等法規(guī)中有關票據(jù)法，也包括民法、刑法、訴訟法、公證法和破產法等法規(guī)中有關票據(jù)的規(guī)定。據(jù)的規(guī)定。狹義的票據(jù)法是指關于票據(jù)的專門立法，是形式意義上的票據(jù)法。狹義的票據(jù)法是

6、指關于票據(jù)的專門立法，是形式意義上的票據(jù)法。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票一、匯票的定義一、匯票的定義 英國票據(jù)法英國票據(jù)法-匯票是一人（出票人）向另一人匯票是一人（出票人）向另一人（付款人）簽發(fā)的，要求付款人即期或定期或在可以確定（付款人）簽發(fā)的，要求付款人即期或定期或在可以確定的將來的時間，對特定人或其指定人或持票人支付一定金的將來的時間，對特定人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。額的無條件的書面支付命令。我國我國票據(jù)法票據(jù)法-匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人匯票是出票人簽發(fā)的，

7、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?；蛘叱制比说钠睋?jù)。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)匯票式樣匯票式樣 BILL OF EXCHANGENo.09-7019 Beijing,20th Sep.2008Exchange for USD8 040.00 At 30 days after sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid).Pay to the order of BANK

8、 OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY Drawn under Metropolitan Bank,L/C No.0319,dated:6th sep.2008 To Metropolitan Bank Ltd.Spencers building.humdinger RoadKarachi-Pakistan for:ABC Co.（signature）1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)二、匯票的當事人二、匯票的當事人（一）進入

9、流通領域前的當事人（一）進入流通領域前的當事人 出票人出票人/授票人授票人付款人付款人/受票人受票人收款人收款人/受款人受款人1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（二）進入流通領域后的當事人（二）進入流通領域后的當事人進入流通領域進入流通領域后的當事人后的當事人背書人背書人被背書人被背書人保證人保證人持票人持票人參加承兌人參加承兌人1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)三、匯票的記載事項三、匯票的記載事項（一）絕對必要記載事項（一）絕對必要記載事項1 1表明表明“匯

10、票匯票”的字樣的字樣2 2無條件支付命令無條件支付命令3 3確定的金額確定的金額4 4付款人付款人/受票人受票人5 5收款人收款人/受款人受款人6 6出票日期出票日期7 7出票人名稱和簽字出票人名稱和簽字1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（二）相對必要記載事項（二）相對必要記載事項1 1出票地出票地 2 2付款地付款地 3 3付款日期付款日期（三）任意記載事項（三）任意記載事項1 1可以記載的事項可以記載的事項2 2記載不生法律效力的事項記載不生法律效力的事項3 3記載無效的事項記載無效的事項4 4記載使票據(jù)無效的事項記載使票

11、據(jù)無效的事項 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)四、匯票的種類四、匯票的種類.即期匯票和遠期匯票即期匯票和遠期匯票.商業(yè)匯票和銀行匯票商業(yè)匯票和銀行匯票.商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票.光票和跟單匯票光票和跟單匯票1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)五、匯票行為五、匯票行為（一）出票（一）出票 是指出票人簽發(fā)匯票并將匯票交給收款人的票據(jù)行為。是指出票人簽發(fā)匯票并將匯票交給收款人的票據(jù)行為。（二）背書（二）背書 是指持票人在匯票的背面簽名和記

12、載有關事項，并把匯票交付被是指持票人在匯票的背面簽名和記載有關事項，并把匯票交付被背書人的行為。背書人的行為。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)1.1.背書的種類背書的種類（1 1）轉讓背書）轉讓背書 （2 2）非轉讓背書）非轉讓背書 2.2.背書的連續(xù)背書的連續(xù) 3.3.背書的效力背書的效力（1 1）轉移效力）轉移效力 （2 2）擔保效力）擔保效力 （3 3）權利證明的效力）權利證明的效力 4.4.背書時應注意的問題背書時應注意的問題 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算

13、工具票據(jù)票據(jù)（三）提示（三）提示 是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為。是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為。（四）承兌（四）承兌 是指遠期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，于票據(jù)到是指遠期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，于票據(jù)到期日付款給持票人的行為。期日付款給持票人的行為。1.承兌的種類（1 1）普通承兌）普通承兌 （2 2）限制性承兌）限制性承兌 2.承兌的效力 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（五）付款（五）付款 是指匯票的付款人、承兌人或代理付款人支付票據(jù)金額以消滅匯是指匯

14、票的付款人、承兌人或代理付款人支付票據(jù)金額以消滅匯票權利義務的行為。票權利義務的行為。（六）退票（六）退票 也稱為拒付，是指提示承兌時遭到拒絕承兌，或提示付款時遭到也稱為拒付，是指提示承兌時遭到拒絕承兌，或提示付款時遭到拒絕付款。拒絕付款。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（七）追索（七）追索 是指匯票遭到拒付后，持票人請求其前手背書人或出票人償還匯是指匯票遭到拒付后，持票人請求其前手背書人或出票人償還匯票金額及費用的行為。票金額及費用的行為。1.1.行使追索權的條件行使追索權的條件（1 1）持有合格票據(jù)）持有合格票據(jù)（2 2

15、）提示匯票，必須在法定期限內）提示匯票，必須在法定期限內（3 3）退票通知，必須在法定期限內）退票通知，必須在法定期限內（4 4）外國匯票遭到退票，必須在法定期限內做成拒絕證書）外國匯票遭到退票，必須在法定期限內做成拒絕證書1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)2.2.追索順序追索順序 在匯票未承兌時依次是出票人、第一背書人、第二背書人，直至在匯票未承兌時依次是出票人、第一背書人、第二背書人，直至持票人前手背書人。持票人前手背書人。在匯票承兌后依次是承兌人、出票人、第一背書人、第二背書人，在匯票承兌后依次是承兌人、出票人、第一背書

16、人、第二背書人，直至持票人前手背書人。直至持票人前手背書人。3.3.追索的特點追索的特點（1 1）持票人可以選擇性地追索）持票人可以選擇性地追索 （2 2）持票人可以變更追索）持票人可以變更追索（3 3）持票人可以代位追索）持票人可以代位追索 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（八）參加承兌（八）參加承兌 是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務人在征得持票人的同意下，是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票

17、據(jù)行為。（九）參加付款（九）參加付款 是在匯票持票人行使追索權時，為阻止其行使追索權，付款人或擔當付是在匯票持票人行使追索權時，為阻止其行使追索權，付款人或擔當付款人以外的人代為付款的一種行為。款人以外的人代為付款的一種行為。（十）保證（十）保證 是指非票據(jù)債務人對于出票、背書、承兌和付款等所發(fā)生的債務予以償是指非票據(jù)債務人對于出票、背書、承兌和付款等所發(fā)生的債務予以償付擔保的票據(jù)行為。付擔保的票據(jù)行為。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)第三節(jié)第三節(jié) 本票本票 一、本票的定義一、本票的定義 英國票據(jù)法英國票據(jù)法-本票是一個人向

18、另一個人簽發(fā)的，保本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。我國我國票據(jù)法票據(jù)法-本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)本票式樣本票式樣 Due 11th July,2009 Promi

19、ssory Note for GBP 800.00 London,7th April,2009At 45 days after sight we promise to pay Hebei Art and Craft Corp.or order the sum of Eight hundred pounds.To Bank of Europe London Signature 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)二、本票的記載事項二、本票的記載事項（一）絕對必要記載事項（一）絕對必要記載事項記載事項記載事項出票日期出票日期出票人簽

20、名出票人簽名收款人名稱收款人名稱無條件支付的承諾無條件支付的承諾“本票本票”的字樣表示的字樣表示確定的金額確定的金額1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)（二）相對必要記載事項（二）相對必要記載事項1 1出票地出票地 2 2付款地付款地3 3付款日期付款日期1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)三、本票的種類三、本票的種類1.商業(yè)本票和銀行本票2.即期本票和遠期本票3.記名本票、無記名本票和指示本票1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章

21、國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)第四節(jié)第四節(jié) 支票支票 一、支票的定義一、支票的定義 英國票據(jù)法英國票據(jù)法-是以銀行為付款人的即期匯票。是以銀行為付款人的即期匯票。因此，英國票據(jù)法將支票視為匯票的一種。因此，英國票據(jù)法將支票視為匯票的一種。我國我國票據(jù)法票據(jù)法-支票是出票人簽發(fā)的，委托辦支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)支票式樣

22、支票式樣 Cheque for US$2 658.00 London,20th Nov.,2008Pay to the order of China National Textile Corp.The sum of US Dollars two thousand six hundred and fifty eight only To National Westminster Bank,London,England For ABC Trade Co.Signature1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)二、支票的出票人必須具備的條

23、件二、支票的出票人必須具備的條件1.要開立支票存款賬戶 2.要在銀行預留其本名的簽名式樣和印鑒 3.要具備可靠的資信 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)三、支票的記載事項三、支票的記載事項（一）絕對必要記載事項（一）絕對必要記載事項1“支票”的字樣表示 2無條件支付的命令3確定的金額4付款人名稱 5出票日期6出票人簽章（二）相對必要記載事項（二）相對必要記載事項1出票地2付款地1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)四、支票的種類四、支票的種類支票的種支票的種類記名

24、支票、無記名支票與指示支票記名支票、無記名支票與指示支票現(xiàn)金支票和轉賬支票現(xiàn)金支票和轉賬支票普通支票、劃線支票和保付支票普通支票、劃線支票和保付支票對己支票、指己支票和受付支票對己支票、指己支票和受付支票1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)第五節(jié)第五節(jié) 票據(jù)欺詐及其防范票據(jù)欺詐及其防范一、票據(jù)欺詐的種類一、票據(jù)欺詐的種類1.偽造、變造票據(jù)2.故意使用偽造、變造的票據(jù)3.其他票據(jù)欺詐行為 1/19/2023目錄目錄 上一頁上一頁 下一頁下一頁 第二章第二章 國際結算工具國際結算工具票據(jù)票據(jù)二、票據(jù)欺詐的防范二、票據(jù)欺詐的防范（1

25、1）貿易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未）貿易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未然。然。（2 2）對客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對外查實，以確保能安全收）對客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對外查實，以確保能安全收匯。匯。（3 3）貿易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。）貿易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。（4 4）在銀行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免錢貨兩空。）在銀行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免錢貨兩空。（5 5）即使收到以世界上資信最好的銀行為付款行的支票，也并不等于將）即使收到以世界上資信最好的銀行為付款行的支票，也并不等于將來一定會收到貨款。來一定會收到貨款。1/19/20231/19/2023