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1、(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長(zhǎng)情況(%)項(xiàng)目（萬元）偏離率偏離率公司行業(yè)公司行業(yè)公司行業(yè)偏離率(%)(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入121.500124.302-291.40096,825-633285主營(yíng)業(yè)務(wù)成本73.02467,767863,26953,609181526-11營(yíng)業(yè)費(fèi)用4,35014,175694,27915,339-72-89主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)46,89054,988-1526,88642,18536743044其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)6256280474694-3232-1042管理費(fèi)用21,38212,336739,47010,473-1012618108財(cái)務(wù)費(fèi)用

2、-313774-1403921.072-13730-2848營(yíng)業(yè)利潤(rùn)22.09728,330-2214.00315,994-125877-19投資收益-1846-14017175-90-209-74-135補(bǔ)貼收入532017167194-65-21-9069營(yíng)業(yè)外收支凈額云-4581179-36597907-25932利潤(rùn)總額22,20827.937-2114,07715,998-1275-17折得稅5,8179,094-363,5885,066-29380-17凈利潤(rùn)16,39118,584-1210,48910,735673-17毛利率(%)39.9045.48-5.5830.7844.

3、63-13.869.120.858.27凈利率(%)13.4914.95-1.4611.4811.090.392.013.86-1.85成本費(fèi)用利(%)22.5629.39-6.8318.3719.87-1.504.199.52-5.33凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)0.991.01-1.880.991.00-0.510.031.43-1.401.收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入121,500.48萬元。與去年同期相比增長(zhǎng)32.93%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。本期公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率低于行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率16.84%，說明公司的

4、收入增長(zhǎng)速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高市場(chǎng)占有率等方面都存在很大的差距。2.成本費(fèi)用分析(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)100,028.87萬元。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本73,023.62萬元，占成本費(fèi)用總額73.00%；營(yíng)業(yè)費(fèi)用4,349.52萬元，占成本費(fèi)用總額4.35%；管理費(fèi)用21,382.38萬元，占成本費(fèi)用總額21.38%；財(cái)務(wù)費(fèi)用-313.34萬元，占成本費(fèi)用總額-0.31%。(2)成本費(fèi)用增長(zhǎng)情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加22,158.28萬元，增長(zhǎng)28.46%；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加9,755.04萬元

5、，增長(zhǎng)15.42%；營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期增加70.50萬元，增長(zhǎng)1.65%；管理費(fèi)用比去年同期增加11,912.28萬元，增長(zhǎng)125.79%；財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期增加78.44萬元，增長(zhǎng)20.02%。3.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析本期利潤(rùn)總額比上年同期增加8,131.10萬元。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)30,100.78萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤(rùn)9,755.04萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)70.50萬元，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)11,912.28萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)78.44萬元，投資收益比上年同期減少利潤(rùn)34.89萬元，補(bǔ)貼收入比上年同期減少利潤(rùn)13.96萬元，營(yíng)業(yè)外

6、收支凈額比上年同期增加利潤(rùn)85.82萬元。本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為57.76%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī)，說明公司利潤(rùn)積累有了極大增加為公司增強(qiáng)自身實(shí)力、將來的迅速發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率低于行業(yè)利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率45.97%，公司的利潤(rùn)增長(zhǎng)速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場(chǎng)開拓以及經(jīng)營(yíng)管理等方面都存在很大的差距。4.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為39.90%，綜合凈利率為13.49%，成本費(fèi)用利潤(rùn)率為22.56%。分別比上年同期提高了9.12%

7、、2.01%、4.19%，平均提高5.11%，說明公司獲利能力處于穩(wěn)定發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了一些成績(jī)，公司獲利能力在本期獲得穩(wěn)定提高，提請(qǐng)分析者予以關(guān)注，因?yàn)楂@利能力的穩(wěn)定提高為公司將來創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，迅速發(fā)展壯大提供了條件。本期公司產(chǎn)品綜合毛利率、綜合凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率比行業(yè)平均水平高出-5.58%、-1.46%、-6.83%，說明公司獲利能力略低于行業(yè)平均水平，公司產(chǎn)品與服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力稍弱。(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為0.99，比上年同期提高了0.03%，說明

8、公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重。本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)比行業(yè)平均水平低1.88%,說明公司收益質(zhì)量與行業(yè)平均水平相當(dāng)，公司整體的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與行業(yè)平均水平基本持平。(3)利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為74.40%，其中，主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為32.93%，說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，企業(yè)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的適應(yīng)能力有所提高，收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平，進(jìn)一步鞏固企業(yè)產(chǎn)品的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率為15.42%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成

9、本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平，不斷提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為1.65%。說明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降，營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，營(yíng)銷費(fèi)用率的有效降低，使企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率進(jìn)一步提高，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為125.79%。說明公司管理費(fèi)用率有所上升，提請(qǐng)公司管理者予以重視，管理成本率的快速增加，將會(huì)降低企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，應(yīng)提高管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性，加強(qiáng)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平，使管理成本率進(jìn)一步降低。財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為20.02%。說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，財(cái)務(wù)成本率下降，說明企業(yè)所籌資金的使用效率進(jìn)一步提高，未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。