利潤(rùn)表綜合分析利潤(rùn)表綜合分析一、利潤(rùn)增減變動(dòng)情況分析冀中能源利潤(rùn)水平分析表簡(jiǎn)表單位：人民幣元項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)-195,490,3,038,775,387,996,105,695,3,321,075,833,949,2,487,126,2010 年30,289,161,22,529,703,337,554,577,419,3,217,546,300,070,92,601,497,2,299,343,146,161,196,047,2,249,457,637,007,1,612,449,2009 年20,245,537,14,848,212,232,813,407,111,2,382,149,213,635,-137,230,-195,987,739,432,241,834,-90,351,1,071,618,196,941,874,676,增減額10,043,623,7,681,491,104,741,170,308,835,396,86,434,229,831,%增減%（一）凈利潤(rùn)或稅后利潤(rùn)分析冀中能源 2010 年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為2,487,126,元，比上年增長(zhǎng)了 874,676,元，增長(zhǎng)幅度為%，增長(zhǎng)幅度較高。從水平分析表中可以看出，公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)主要是利潤(rùn)總額比上年增長(zhǎng)了1,071,618,元引起的，所得稅費(fèi)用比上年增長(zhǎng)了196,941,元，兩者相抵，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)了 874,676,元。（二）利潤(rùn)總額分析冀中能源利潤(rùn)總額 2010 年較 2009 年增長(zhǎng)了 1,071,618,元，關(guān)鍵原因是公司營(yíng)業(yè)外收入增加了 241,834,元，增加比例為%，主要是由于政府補(bǔ)助中煤礦安全改造項(xiàng)目中央、地方投資補(bǔ)助和本公司之子公司河北金?；す煞萦邢薰颈酒谑盏狡飘a(chǎn)重整補(bǔ)貼款增加所致。同時(shí)，營(yíng)業(yè)外支出的減少也是導(dǎo)致利潤(rùn)總額增長(zhǎng)的有利因素，公司營(yíng)業(yè)外支出減少了 90,351,元，下降了%；主要是由于上期本公司按國(guó)家政策提前報(bào)廢矸石電廠(chǎng)和章村電廠(chǎng)部分小火電機(jī)組，導(dǎo)致固定資產(chǎn)處置損失增加和本公司之子公司河北金?；す煞萦邢薰纠蠌S(chǎng)區(qū)拆遷，處置無(wú)形資產(chǎn)土地?fù)p失較大所致。此外，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)也是利潤(rùn)總額的增長(zhǎng)的有利因素，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年增長(zhǎng) 739,432,元，增長(zhǎng)率為%。綜合作用影響，導(dǎo)致利潤(rùn)總額增加了1,071,618,元。（三）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析冀中能源營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)收入的增加導(dǎo)致的。營(yíng)業(yè)收入比上年增加10,043,623,元，增長(zhǎng)率為%。主要是由于本期煤炭市場(chǎng)整體需求回升，本公司主要煤炭產(chǎn)品的綜合售價(jià)上漲及銷(xiāo)量增加所致。但由于營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、以及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失的增加，以及投資收益大幅度的下降，增減相抵后，使得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增加了 739,432,元，增長(zhǎng)%。二、利潤(rùn)構(gòu)成變動(dòng)分析冀中能源利潤(rùn)垂直分析表單位：人民幣元項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)-195,490,22,022,3,038,775,387,996,105,695,25,203,3,321,075,833,949,2,487,126,2010 年30,289,161,22,529,703,337,554,577,419,3,217,546,300,070,92,601,497,50,2,299,343,146,161,196,047,141,170,2,249,457,637,007,1,612,449,2009 年20,245,537,14,848,212,232,813,407,111,2,382,149,213,635,-137,230,%2010 年%2009 年%變 動(dòng) 情況%從垂直分析表可以看出，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)收入的%，比上年度下降了%，本年度利潤(rùn)總額的構(gòu)成為%，比上年度下降了%，凈利潤(rùn)的構(gòu)成為%，比上年度增長(zhǎng)了%。從利潤(rùn)的構(gòu)成情況來(lái)看，冀中能源盈利能力比上年略有提高。冀中能源各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)變化的原因，從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)來(lái)看，營(yíng)業(yè)成本的增加和管理費(fèi)用的減少所致。營(yíng)業(yè)成本的增加是降低營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)成的根本原因。利潤(rùn)總額構(gòu)成下降的主要原因是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的大幅度下降，既使?fàn)I業(yè)外收入增加，營(yíng)業(yè)外支出減少仍導(dǎo)致利潤(rùn)總額構(gòu)成的下降。另外營(yíng)業(yè)稅金及附加、銷(xiāo)售管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益的下降對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)結(jié)構(gòu)都帶來(lái)一定的有利影響。三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析冀中能源營(yíng)業(yè)利潤(rùn)水平分析表單位：人民幣元項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本二、營(yíng)業(yè)毛利營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益-195,490,2010 年30,289,161,22,529,703,7,759,457,337,554,577,419,3,217,546,300,070,92,601,497,2009 年20,245,537,14,848,212,5,397,325,232,813,407,111,2,382,149,213,635,-137,230,-195,987,增減額10,043,623,7,681,491,2,362,132,104,741,170,308,835,396,86,434,229,831,%增減%二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3,038,775,2,299,343,739,432,%（一）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分析冀中能源 2010 年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 3,038,775,元，比上年增長(zhǎng)了 739,432,元，增長(zhǎng)率為%，增長(zhǎng)幅度較大。從水平分析表可以看出，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)主要是營(yíng)業(yè)毛利比上年增長(zhǎng)了2,362,132,元引起的。由于銷(xiāo)售費(fèi)用比上年增長(zhǎng) 170,308,元，主要是由于本期銷(xiāo)量增加從而導(dǎo)致相應(yīng)的運(yùn)輸費(fèi)用、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)以及職工薪酬費(fèi)用增加所致；管理費(fèi)用比上年增加了835,396,元，主要是由于本期職工薪酬費(fèi)用、修理費(fèi)、研發(fā)費(fèi)和租賃費(fèi)上升所致；財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年增加了 86,434,元，主要是由于本期借款增加和銀行貸款利率上調(diào)，導(dǎo)致相應(yīng)利息支出增加，以及貼現(xiàn)銀行承兌匯票增加，致使貼現(xiàn)息支出增加所致；資產(chǎn)減值損失比上年增加了 229,831,元，主要是由于上期應(yīng)收賬款收回增加，壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減值損失較大所致；投資收益減少了 195,987,元，主要是由于清算壽陽(yáng)縣泰祥煤業(yè)有限公司、壽陽(yáng)縣北河坡煤礦有限責(zé)任公司和壽陽(yáng)縣宗艾煤業(yè)有限公司導(dǎo)致的投資損失所致；這些都是導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)下降的不利因素。增減因素相抵，導(dǎo)致了營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)了739,432,元。（二）營(yíng)業(yè)毛利分析冀中能源本期營(yíng)業(yè)毛利比上期增加了2,362,132,元，增長(zhǎng)率為%，最關(guān)鍵的因素是營(yíng)業(yè)收入增加了 10,043,623,元，增長(zhǎng)率為%。但由于營(yíng)業(yè)成本增加 7,681,491,元，對(duì)營(yíng)業(yè)毛利造成不利影響。增減相抵，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)毛利增加了2,362,132,元。冀中能源利潤(rùn)垂直分析表單位：人民幣元項(xiàng)目2010 年2009 年2010 年2009 年變 動(dòng) 情（%）一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)-195,490,22,022,3,038,775,387,996,105,695,25,203,3,321,075,833,949,2,487,126,30,289,161,22,529,703,337,554,577,419,3,217,546,300,070,92,601,497,50,2,299,343,146,161,196,047,141,170,2,249,457,637,007,1,612,449,20,245,537,14,848,212,232,813,407,111,2,382,149,213,635,-137,230,%（%）%況%冀中能源營(yíng)業(yè)利潤(rùn)水平分析表單位：人民幣元項(xiàng)目一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本二、營(yíng)業(yè)毛利營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-195,490,3,038,775,2010 年30,289,161,22,529,703,7,759,457,337,554,577,419,3,217,546,300,070,92,601,497,2,299,343,2009 年20,245,537,14,848,212,5,397,325,232,813,407,111,2,382,149,213,635,-137,230,-195,987,739,432,增減額10,043,623,7,681,491,2,362,132,104,741,170,308,835,396,86,434,229,831,%增減%冀中能源利潤(rùn)水分表單位：人民幣元項(xiàng)目2010 年2009 年增減額增減一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)其中：同一控制下企業(yè)合并的被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額歸屬于母公司股東的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額30,289,161,22,529,703,337,554,577,419,3,217,546,300,070,92,601,-195,490,22,022,3,038,775,387,996,105,695,25,203,3,321,075,833,949,2,487,126,20,245,537,14,848,212,232,813,407,111,2,382,149,213,635,-137,230,497,50,2,299,343,146,161,196,047,141,170,2,249,457,637,007,1,612,449,506,369,10,043,623,7,681,491,104,741,170,308,835,396,86,434,229,831,-195,987,21,972,739,432,241,834,-90,351,-115,967,1,071,618,196,941,874,676,-506,369,722,778,151,897,7,150,881,827,729,929,151,897,%2,396,163,90,962,7,150,2,494,276,2,403,314,90,962,1,673,384,-60,935,1,612,449,1,673,384,-60,935,