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1、庫房決算審計(jì)報(bào)告 關(guān)于 xxx改建工程 竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告 xxx： 我們接受委托，對xxx改建工程的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了審計(jì)。工程財(cái)務(wù)決算及相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性由代建單位北京xxx管理咨詢以下簡稱xxx公司負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對xxx改建工程竣工財(cái)務(wù)決算發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)那么、會計(jì)師事務(wù)所從事根本建設(shè)預(yù)算、結(jié)算、決算審計(jì)暫行方法以及國家發(fā)改委、財(cái)政部、建設(shè)部等頒發(fā)的有關(guān)法律法規(guī)文件進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合工程的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。 xxx改建工程設(shè)計(jì)概算金額為18，3.21萬元，工程實(shí)際投資18，453.19萬元，

2、與審減后概算相比超支145.98萬元。形成交付使用資產(chǎn)18，453.19萬元，全部為固定資產(chǎn)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下： 一、工程根本情況 一工程概況 xxx以下簡稱體育館位于xx省朝陽門外工體西路，始建于1959年，由xx省建筑設(shè)計(jì)院現(xiàn)xx省建筑設(shè)計(jì)研究院設(shè)計(jì)，使用至今已經(jīng)接近50年。該工程建筑平面為圓形，鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，屋蓋為輪輻式雙層懸索結(jié)構(gòu)，根底采用獨(dú)立柱基和預(yù)制樁根底。該工程圓形平面底層直徑為120米，上層直徑為1米，比賽廳結(jié)構(gòu)凈跨度94米，凈高20米，工程采用的雙層懸索結(jié)構(gòu)是我國首次采用懸索結(jié)構(gòu)建設(shè)大跨度建筑物的工程。 為滿足20年奧運(yùn)會使用要求，對xxx進(jìn)行了改建。改建工程總建筑

3、面積41834平方米，其中：改造現(xiàn)狀xxx建筑面積40200平方米，地下一層建筑面積192平方米，地上四層建筑面積293平方米，建筑高度36.05米；新建能源中心建筑面積1634平方米，地下一層建筑面積500平方米，地上一層建筑 面積1134平方米，建筑高度4.15米。改建后主要用途為20年奧運(yùn)會拳擊比賽館、殘奧會盲人柔道比賽館，觀眾坐席到達(dá)13000座。 改建主要內(nèi)容有：建筑主體改造、總體平面布局的改造。其中，建筑主體改造包括：奧運(yùn)用房改造、屋頂翻修、觀眾席座椅更換、記者評論員席改造、殘障觀眾設(shè)施改造、結(jié)構(gòu)加固改造、給排水系統(tǒng)、通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)、強(qiáng)弱電系統(tǒng)改造等；總體平面布局改造包括：根據(jù)奧運(yùn)會

4、賽時(shí)要求把館外場地分為前院后院，增設(shè)各種室外臨時(shí)設(shè)施，增建能源中心，增設(shè)西門。 二工程立項(xiàng)及概算批復(fù)情況 年11月xx省開展和改革委員會以京發(fā)改2527號關(guān)于xxx改造工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)同意建設(shè)xxx改建工程。 年3月xx省開展和改革委員會以京發(fā)改202號文關(guān)于xxx改造工程初步設(shè)計(jì)概算的批復(fù)，核定工程總投資為17，991.00萬元。 20年7月xx省開展和改革委員會以京發(fā)改201250號文關(guān)于批準(zhǔn)xxx奧運(yùn)工程新增改造建設(shè)資金的函，核定工程總投資增加316.21萬元。經(jīng)調(diào)整，xxx改建工程批復(fù)概算總投資18，3.21萬元，其中：建筑安裝工程費(fèi)16，252.28萬元、其他費(fèi)用1，566.

5、72萬元、預(yù)備費(fèi)488.21萬元。 四工程管理、設(shè)計(jì)、監(jiān)理及施工情況 年月26日前，該工程依據(jù)xx省“20工程建設(shè)指揮部辦公室與xxx公司簽署的代建合同，由xxx公司作為代建人，負(fù)責(zé)工程的投資管理和建設(shè)組織實(shí)施工作。最終使用人為北京職工體育效勞中心。 年月26日，xx省“20工程建設(shè)指揮部辦公室與xxx聯(lián)合下發(fā)了市建指辦243號“關(guān)于印發(fā)理順工人體育場、館奧運(yùn)改造工程管理責(zé)任體系和管理機(jī)制的方案的通知，明確了業(yè)主負(fù)責(zé)制，并繼續(xù)實(shí)行代建制的原那么，xxx作為xxx奧運(yùn)改造工程業(yè)主單位，也是實(shí)施代建制的委托人之一，xxx單位履行業(yè)主職責(zé)，對工程建設(shè)全過程負(fù)責(zé)。 該工程的設(shè)計(jì)單位為xx省建筑設(shè)計(jì)研究

6、院，監(jiān)理單位為北京鴻廈基建工程監(jiān)理，總承包單位為北京城建集團(tuán)有限責(zé)任公司，約定分包及供貨單位11家，主要有xxxxxx等。 五工程開工及交付情況 -2 行了審計(jì)。 四審計(jì)程序 1、接受貴單位的委托； 2、根據(jù)委托審計(jì)任務(wù)的要求制定審計(jì)方案，安排工程審計(jì)人員； 3、向代建單位提出審計(jì)所需的資料清單，并對其提供的資料進(jìn)行初審； 4、現(xiàn)場踏勘、調(diào)查，核實(shí)該工程的根本情況； 5、核查代建單位有關(guān)該工程的財(cái)務(wù)、資金狀況； 6、審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)向代建單位進(jìn)行核實(shí)、取證； 7、向貴單位提交審計(jì)報(bào)告初稿，并根據(jù)貴單位意見修改審計(jì)報(bào)告初稿； 8、向貴單位提交修改后的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)雙方同意后出具正式審計(jì)報(bào)

7、告； 9、向貴單位報(bào)送審計(jì)報(bào)告。 三、審計(jì)結(jié)論 一資金到位及投資完成情況 截止20年5月15日xxx改建工程實(shí)際到位建設(shè)資金17，545.56萬元，工程總投資為18，453.19萬元，其中：建筑安裝工程16038.32萬元、設(shè)備投資52.32萬元、其他投資1，362.54萬元。 二概算執(zhí)行情況 xxx改建工程概算金額為18，3.21萬元，工程實(shí)際投資18，453.19萬元，與方案投資相比超支145.98萬元。具體分析如下： 1、建筑安裝工程投資情況 建筑安裝工程投資概算為16，252.28萬元，實(shí)際投資17，0.65萬元，較概算超支838.37萬元。主要是體育館改造工程和觀眾坐椅工程超出概算。

8、其中：體育館改造工程概算金額為11，693.28萬元，實(shí)際投資金額為13，190.18萬元，超出概算1596.9萬元；觀眾坐椅工程概算金額為241萬元，實(shí)際投資金額為269.52萬元，超出概算28.52萬元。主要超支原因?yàn)椋?1主席臺裁判席翻新、修復(fù)增加費(fèi)用約33.5萬元；2測試賽停車場工程增加費(fèi)用約43萬元； 3原結(jié)構(gòu)柱界面誤差超過15公分，為了統(tǒng)一必須加大柱截面增加約55.5萬元； 4供電局文件要求阻燃電纜，增加變更約64.6萬元； -4 按照市發(fā)改委批復(fù)的出資原那么，工程總投資中市總工會承當(dāng)30%，奧運(yùn)專項(xiàng)資金承當(dāng)70%?，F(xiàn)體育館改造實(shí)際總投資184，531，853.95元，那么總工會應(yīng)

9、出資55296556.19元，奧運(yùn)專項(xiàng)資金應(yīng)安排129235297.77元。截止20年5月15日，xxx改建工程尚需撥付資金9，6，247.57元，其中市總工會尚需撥付78743.6元，奧運(yùn)專項(xiàng)資金需安排資金153.96元。 五、審計(jì)評價(jià) xxx改建工程由北京xxx管理咨詢作為代建人負(fù)責(zé)建設(shè)，建設(shè)單位在根本建設(shè)管理方面依照合同法簽訂了施工合同，并按照相關(guān)規(guī)定對施工單位編制的工程竣工結(jié)算進(jìn)行了結(jié)算審計(jì)。工程的實(shí)施過程中，按照xx省政府投資建設(shè)工程代建制管理方法試行等相關(guān)規(guī)定，設(shè)置了相關(guān)的機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員，按管理程序?qū)こ虒?shí)施過程進(jìn)行了造價(jià)控制和投資管理。并聘請了北京鴻廈基建工程監(jiān)理對整個(gè)工程進(jìn)行了監(jiān)理。 財(cái)務(wù)核算根本符合國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，在所有重大方面公允的反映了工程的實(shí)際收支情況。 附表一：根本建設(shè)工程概況表 附表二：根本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算表附表三：根本建設(shè)工程交付使用資產(chǎn)總表附表四：根本建設(shè)工程交付使用資產(chǎn)明細(xì)表附表五：待攤投資明細(xì)表附表六：應(yīng)付賬款明細(xì)表附表七：概算執(zhí)行情況表 內(nèi)容總結(jié)1庫房決算審計(jì)報(bào)告 關(guān)于 xxx改建工程 竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告 xxx： 我們接受委托，對xxx改建工程的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了審計(jì)2在審計(jì)過程中，我們結(jié)合工程的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序38、向貴單位提交修改后的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)雙方同意后出具正式審計(jì)報(bào)告