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1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖講解材料 1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制流程圖出差人員要提前填寫出差出差人員要提前填寫出差前置審批單并報財務(wù)科備案 出差審批單需科科主任簽字、出差審批單需科科主任簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、黨委書記審批、 局長審批填寫差旅費報銷單填寫差旅費報銷單/經(jīng)費報銷單，整理粘貼所有合法票據(jù)附件。差旅費報銷單附件：出差審批單、住宿發(fā)票、住宿POS票、往返車票或帶車派車單； 經(jīng)費報銷單附件：發(fā)票、POS票或?qū)蚩钯~戶信息、購買服務(wù)貨物明細單、合同、固定資產(chǎn)入庫單、其他等。報銷單需經(jīng)辦人簽字、科科主任簽字、財務(wù)科長復(fù)核、黨委書記簽字、局長簽字報銷單需經(jīng)辦人簽字、科科主任簽字、財務(wù)科長復(fù)核、黨委書記

2、簽字、局長簽字固定資產(chǎn)、材料1、按預(yù)算規(guī)定購買固定資產(chǎn)須辦理驗收手續(xù)2、經(jīng)手人、驗收人、審批人三人簽字。固定資產(chǎn)、材料1、按預(yù)算規(guī)定購買固定資產(chǎn)須辦理驗收手續(xù)2、經(jīng)手人、驗收人、審批人三人簽字。3、必須辦理出入庫手續(xù) 維修類1、大型維修必須編制預(yù)（決）算；2、必須提供合格的稅務(wù)發(fā)票；3、工程結(jié)束必須辦理驗收手續(xù)。會議類1、會議通知，編制預(yù)（決）算；2、相關(guān)負責人審批；3、提供參會人員簽到表及發(fā)票。手續(xù)全部齊全以后到財務(wù)辦理報銷結(jié)算手續(xù)，日常辦公類1、 購買辦公用品必須有購貨清單，500元以上必須辦理出入庫手續(xù)；2、必須有相關(guān)負責人簽字。如辦理需提前付款后補發(fā)票的經(jīng)費支出，需填寫支出經(jīng)費審批單，

3、由經(jīng)辦人、科科主任、財務(wù)科長、分局局領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，送財務(wù)科進行提前付款如辦理需提前付款后補發(fā)票的經(jīng)費支出，需填寫支出經(jīng)費審批單，由經(jīng)辦人、科科主任、財務(wù)科長、分局局領(lǐng)導(dǎo)、局領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字后，送財務(wù)科進行提前付款機關(guān)事業(yè)單位出差審批報銷流程圖出差前將派遣單報財務(wù)科留存填寫出差派遣單科科出差前將派遣單報財務(wù)科留存填寫出差派遣單科科主任派遣分管局領(lǐng)導(dǎo)審批一般人員出差 局長、黨委書記審批分管局長、黨委書記審批分管局領(lǐng)導(dǎo)派遣填寫出差派遣單科科主任、副主任出差黨委書記派遣局長派遣審批完畢的差旅費報銷單送財務(wù)科報銷局長審批簽字準支局黨委書記審批簽字科科主任初審簽字財務(wù)科長進行財務(wù)稽核并與派遣

4、單核對后簽字出差局長出差黨委書記出差局長審批黨委書記派遣填寫出差派遣單黨委書記派遣局長派遣審批完畢的差旅費報銷單送財務(wù)科報銷局長審批簽字準支局黨委書記審批簽字科科主任初審簽字財務(wù)科長進行財務(wù)稽核并與派遣單核對后簽字出差局長出差黨委書記出差局長審批黨委書記派遣填寫出差派遣單副局長、紀檢書記、總工程師出差出差期間嚴格使用公務(wù)結(jié)算，保存好住宿、交通等票據(jù)出差完畢后填寫出差報銷單，并按規(guī)定將住宿費、交通費、POS票等附件附全序號責任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說 明1財務(wù)科 （出納）審核原始單據(jù) 審核原始單據(jù)出納人員每日下班前半小時對原始單據(jù)進行整理分類。2財務(wù)科（會計）編制記賬憑證 編制記賬憑證會計根據(jù)原

5、始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。3財務(wù)科（主管會計） 審核憑證 有誤 審核憑證 正確主管會計審核憑證的合法性，并簽字蓋章。4財務(wù)科（會計）憑證輸機 憑證輸機會計人員對已審核的憑證進行賬套錄入。5財務(wù)科（主管會計）憑證復(fù)核 憑證復(fù)核 無誤主管會計登錄賬套對已錄入憑證復(fù)核。6財務(wù)科（會計）憑證過賬憑證過賬會計對復(fù)核過的憑證過賬。7財務(wù)科（會計）生成報表 生成報表 審核無誤 會計進行報表輸出。8財務(wù)科（出納）納稅申報納稅申報會計進行納稅申報。賬務(wù)支出管理內(nèi)控流程圖費用報銷流程圖序號責任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說 明1報賬人粘貼原始單據(jù) 粘貼原始單據(jù)報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼

6、單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。2出納 出納審核票據(jù)出納審核票據(jù)出納對票據(jù)的真實性及合理性進行審查。3領(lǐng)導(dǎo) 部門領(lǐng)導(dǎo)審批 部門領(lǐng)導(dǎo)審批 根據(jù)審批權(quán)限，由部門領(lǐng)導(dǎo)進行審核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性負責，并在審粘貼單上簽字。4領(lǐng)導(dǎo) 領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 5出納 出納再次審核票據(jù)出納再次審核票據(jù) 出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進行審核。5出納報銷 報銷出納審核無誤后，予以報銷。6出納編制憑證 編制憑證編制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。工資發(fā)放流程圖序號責任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說 明1人事科遞交考勤等資料 遞交考勤等資料人事科每月初將上月考勤表及相關(guān)資料遞交給財

7、務(wù)部。2財務(wù)科長財務(wù)部進行審核 財務(wù)部進行審核財務(wù)部結(jié)合考勤表對逐項審核。3會計 編制工資表 編制工資表財務(wù)部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表，財務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后，報總經(jīng)理審批。4財務(wù)科 審 批 審 批 總經(jīng)理審批。5會計發(fā)放工資 發(fā)放工資工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工資表，按時發(fā)放工資（原則上將工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個人銀行賬戶上）。合同協(xié)議管理流程圖序號責任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說 明1業(yè)務(wù)科財務(wù)科合同協(xié)議傳遞 合同協(xié)議傳遞業(yè)務(wù)科已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財務(wù)部。2檔案科接收 接收檔案管理員簽字接收合同協(xié)議。3檔案科 歸檔 歸檔 檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔。4業(yè)務(wù)科借用申請 借用申請各部門

8、根據(jù)需要提出借用申請。5檔案科登記 登記檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng)手人登記在冊。6業(yè)務(wù)科歸還歸還各部門使用結(jié)束后將合同協(xié)議歸還，檔案管理員將借用登記消除。7檔案科重新歸檔 重新歸檔檔案管理員對收回來的合同協(xié)議重新歸檔，并定期整理。1版 權(quán) 所 有，侵 權(quán) 必 究 聯(lián) 系Q 本頁為自動生成頁，如不需要請刪除！謝謝！如有侵權(quán)，請聯(lián)除！1，侵權(quán)必究 聯(lián)系Q 1，版 權(quán) 所 有，侵 權(quán) 必 究 聯(lián) 系Q 本頁為自動生成頁，如不需要請刪除！謝謝！如有侵權(quán)，請聯(lián)除！版 權(quán) 所 有，侵 權(quán) 必 究 聯(lián) 系Q 本頁為自動生成頁，如不需要請刪除！謝謝！如有侵權(quán)，請聯(lián)除！侵權(quán)必究 聯(lián)系Q精品文檔，word文字版可編輯