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1、行政事業(yè)單位內部控制流程圖講解材料撰寫時間：2024年XX月XX日 1行政事業(yè)單位內部控制流程圖出差人員要提前填寫出差出差人員要提前填寫出差前置審批單并報財務科備案出差審批單需科科主任簽字、出差審批單需科科主任簽字、分管領導審批、黨委書記審批、 局長審批填寫差旅費報銷單填寫差旅費報銷單/經(jīng)費報銷單，整理粘貼所有合法票據(jù)附件。差旅費報銷單附件：出差審批單、住宿發(fā)票、住宿POS票、往返車票或帶車派車單； 經(jīng)費報銷單附件：發(fā)票、POS票或對公打款賬戶信息、購買服務貨物明細單、合同、固定資產入庫單、其他等。報銷單需經(jīng)辦人簽字、科科主任簽字、財務科長復核、黨委書記簽字、局長簽字報銷單需經(jīng)辦人簽字、科科主

2、任簽字、財務科長復核、黨委書記簽字、局長簽字固定資產、材料1、按預算規(guī)定購買固定資產須辦理驗收手續(xù)2、經(jīng)手人、驗收人、審批人三人簽字。固定資產、材料1、按預算規(guī)定購買固定資產須辦理驗收手續(xù)2、經(jīng)手人、驗收人、審批人三人簽字。3、必須辦理出入庫手續(xù)維修類1、大型維修必須編制預（決）算；2、必須提供合格的稅務發(fā)票；3、工程結束必須辦理驗收手續(xù)。會議類1、會議通知，編制預（決）算；2、相關負責人審批；3、提供參會人員簽到表及發(fā)票。手續(xù)全部齊全以后到財務辦理報銷結算手續(xù)，日常辦公類1、 購買辦公用品必須有購貨清單，5元以上必須辦理出入庫手續(xù)；2、必須有相關負責人簽字。如辦理需提前付款后補發(fā)票的經(jīng)費支出

3、，需填寫支出經(jīng)費審批單，由經(jīng)辦人、科科主任、財務科長、分局局領導、局領導分別審核簽字后，送財務科進行提前付款如辦理需提前付款后補發(fā)票的經(jīng)費支出，需填寫支出經(jīng)費審批單，由經(jīng)辦人、科科主任、財務科長、分局局領導、局領導分別審核簽字后，送財務科進行提前付款機關事業(yè)單位出差審批報銷流程圖出差前將派遣單報財務科留存填寫出差派遣單科科出差前將派遣單報財務科留存填寫出差派遣單科科主任派遣分管局領導審批一般人員出差局長、黨委書記審批分管局長、黨委書記審批分管局領導派遣填寫出差派遣單科科主任、副主任出差黨委書記派遣局長派遣審批完畢的差旅費報銷單送財務科報銷局長審批簽字準支局黨委書記審批簽字科科主任初審簽字財務科

4、長進行財務稽核并與派遣單核對后簽字出差局長出差黨委書記出差局長審批黨委書記派遣填寫出差派遣單黨委書記派遣局長派遣審批完畢的差旅費報銷單送財務科報銷局長審批簽字準支局黨委書記審批簽字科科主任初審簽字財務科長進行財務稽核并與派遣單核對后簽字出差局長出差黨委書記出差局長審批黨委書記派遣填寫出差派遣單副局長、紀檢書記、總工程師出差出差期間嚴格使用公務結算，保存好住宿、交通等票據(jù)出差完畢后填寫出差報銷單，并按規(guī)定將住宿費、交通費、POS票等附件附全序號責任主體工作內容及關鍵節(jié)點說 明1財務科（出納）審核原始單據(jù)審核原始單據(jù)出納人員每日下班前半小時對原始單據(jù)進行整理分類。2財務科（會計）編制記賬憑證編制記

5、賬憑證會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。3財務科（主管會計）審核憑證 有誤審核憑證 正確主管會計審核憑證的合法性，并簽字蓋章。4財務科（會計）憑證輸機憑證輸機會計人員對已審核的憑證進行賬套錄入。5財務科（主管會計）憑證復核憑證復核無誤主管會計登錄賬套對已錄入憑證復核。6財務科（會計）憑證過賬憑證過賬會計對復核過的憑證過賬。7財務科（會計）生成報表生成報表 審核無誤會計進行報表輸出。8財務科（出納）納稅申報納稅申報會計進行納稅申報。賬務支出管理內控流程圖費用報銷流程圖序號責任主體工作內容及關鍵節(jié)點說 明1報賬人粘貼原始單據(jù)粘貼原始單據(jù)報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼

6、單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。2出納 出納審核票據(jù)出納審核票據(jù)出納對票據(jù)的真實性及合理性進行審查。3領導部門領導審批部門領導審批根據(jù)審批權限，由部門領導進行審核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性負責，并在審粘貼單上簽字。4領導領導審批領導審批5出納 出納再次審核票據(jù)出納再次審核票據(jù) 出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進行審核。5出納報銷報銷出納審核無誤后，予以報銷。6出納編制憑證編制憑證編制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。工資發(fā)放流程圖序號責任主體工作內容及關鍵節(jié)點說 明1人事科遞交考勤等資料遞交考勤等資料人事科每月初將上月考勤表及相關資料遞交給財務部。2財務科長財

7、務部進行審核財務部進行審核財務部結合考勤表對逐項審核。3會計編制工資表編制工資表財務部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表，財務科領導審核無誤后，報總經(jīng)理審批。4財務科審 批審 批 總經(jīng)理審批。5會計發(fā)放工資發(fā)放工資工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工資表，按時發(fā)放工資（原則上將工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個人銀行賬戶上）。合同協(xié)議管理流程圖序號責任主體工作內容及關鍵節(jié)點說 明1業(yè)務科財務科合同協(xié)議傳遞合同協(xié)議傳遞業(yè)務科已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財務部。2檔案科接收接收檔案管理員簽字接收合同協(xié)議。3檔案科歸檔歸檔檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔。4業(yè)務科借用申請借用申請各部門根據(jù)需要提出借用申請。5檔案科登記登記檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng)手人登記在冊。6業(yè)務科歸還歸還各部門使用結束后將合同協(xié)議歸還，檔案管理員將借用登記消除。7檔案科重新歸檔重新歸檔檔案管理員對收回來的合同協(xié)議重新歸檔，并定期整理。1版 權 所 有，侵 權 必 究 聯(lián) 系Q本頁為自動生成頁，如不需要請刪除！謝謝！如有侵權，請聯(lián)除！1，侵權必究 聯(lián)系Q 1，版 權 所 有，侵 權 必 究 聯(lián) 系Q本頁為自動生成頁，如不需要請刪除！謝謝！如有侵權，請聯(lián)除！版 權 所 有，侵 權 必 究 聯(lián) 系Q本頁為自動生成頁，如不需要請刪除！謝謝！如有侵權，請聯(lián)除！侵權必究 聯(lián)系Q 精品文檔