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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上日常辦公費(fèi)用報銷制度及流程為規(guī)范公司財務(wù)報銷制度，加強(qiáng)資金管理，節(jié)約開支，提高資金使用效益。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本規(guī)定。第一條 日常公司費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)，年檢費(fèi)、差旅費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第三條 費(fèi)用報銷的一般流程

2、:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單 總經(jīng)理審批到會計處報銷。 第四條 具體費(fèi)用報銷制度及流程一、電話費(fèi)報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見相關(guān)管理制度規(guī)定。 2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 二、交通費(fèi)報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)總經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票

3、報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。 2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續(xù)。 三、辦公費(fèi)及辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費(fèi)等。 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。公司行政部根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請

4、單； （二）報銷流程 1報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附明細(xì)單)，總經(jīng)理審批后出納付款或沖抵借支。 四、招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程 （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。送禮及中介費(fèi)用因情況特殊沒有合法票據(jù)的應(yīng)填寫無單據(jù)報銷單。2.資料費(fèi)、其他等費(fèi)用據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 3.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。五、差旅費(fèi)報銷制度及流程。 （一） 費(fèi)用

5、標(biāo)準(zhǔn): 視具體情況而定（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明： 1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)； 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)；3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼； 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)； 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目

6、等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 六、其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交費(fèi)用申報表，經(jīng)總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽署審批。 (三) 財務(wù)報銷流程 1審批后的報告

7、文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第五條 報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1根據(jù)公司的實際情況報銷及借支不受時間限制，正常工作日可隨時辦理。2原始憑證粘貼的規(guī)定一般是： （1）在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。（2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。（3）員工嚴(yán)格按項目分類粘貼第六條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行，請嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行。 南昌名聞農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 2016年5月20日專心-專注-專業(yè)