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1、日常辦公費用報銷制度及流程為規(guī)范公司財務報銷制度，加強資金管理，節(jié)約開支，提高資金使用效益。根據(jù)公司有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本規(guī)定。第一條 日常公司費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、資料費，年檢費、差旅費等。第二條 費用報銷的一般規(guī)定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 (三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫

2、對應費用報銷單 總經(jīng)理審批到會計處報銷。 第四條 具體費用報銷制度及流程一、電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見相關管理制度規(guī)定。 2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 二、交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)總經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程

3、1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。 2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續(xù)。 三、辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。公司行政部根據(jù)需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單； （二）報銷流程 1報

4、銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附明細單)，總經(jīng)理審批后出納付款或沖抵借支。 四、招待費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。送禮及中介費用因情況特殊沒有合法票據(jù)的應填寫無單據(jù)報銷單。2.資料費、其他等費用據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程： 1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。 3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。五、差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準: 視具體情況而定（二

5、）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔； 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準；3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼； 4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費； 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準

6、。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 六、其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 (二) 費用標準：此類費用一般金額較大，根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交費用申報表，經(jīng)總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽署審批。 (三) 財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務

7、備款。 2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 第五條 報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1根據(jù)公司的實際情況報銷及借支不受時間限制，正常工作日可隨時辦理。2原始憑證粘貼的規(guī)定一般是： （1）在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。（2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。（3）員工嚴格按項目分類粘貼第六條 本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行，請嚴格按照本制度執(zhí)行。 南昌名聞農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司 2016年5月20日5 / 5