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1、財務(wù)管理收款付款 會計實訓(xùn)采購與付款業(yè)務(wù) 2009年 12月 1日山東舜升有限公 司向濟南天曼商貿(mào)有限公司采購 清潔用品（商品明細詳見采購清 單），商品驗收入庫，并收到增 值稅專用發(fā)票，貨款以轉(zhuǎn)賬支票付 訖。 本地采購業(yè)務(wù) 采購商品清單采購商品清單 一、 業(yè)務(wù)流程 財務(wù)部 業(yè)務(wù)部 供應(yīng)商 請購商品 采購商品 發(fā)出貨物 開具發(fā)票 發(fā)出訂單 驗收商品 自營 會計 進入財務(wù)部 采購 訂單 發(fā)票 驗收 單 采購訂單采購訂單 增值稅專用發(fā)票 驗收單的一聯(lián)交自營會計 商品驗收入庫，填寫驗收單 財務(wù) 科長 自營 會計 商品 會計 稅務(wù) 會計 出納 編制付款 通知單 采購 訂單 驗收 單 發(fā)票 審核 開具轉(zhuǎn)賬

2、支票 支票 副聯(lián) 編制記賬 憑證 付款 記賬記賬 記賬 總賬 會計 2009年 12月 1日山東舜升有限公 司向洋洋煙酒批發(fā)公司采購 清潔用品（商品明細詳見采購清 單），商品驗收入庫，并收到增 值稅專用發(fā)票，以銀行匯票方式結(jié) 算貨款。 異地采購業(yè)務(wù) 財務(wù) 科長 自營 會計 商品 會計 稅務(wù) 會計 出納 編制付款 通知單 采購 訂單 驗收 單 發(fā)票 審核 申請銀 行匯票 編制記賬 憑證 付款 記賬 記賬 總賬 會計 辦理匯票 匯票申請書 匯票復(fù)印件 銀行蓋章，取回作為記賬依據(jù) 出票行受理申請人提交的第二、三聯(lián)申請書時， 應(yīng)認真審查其內(nèi)容是否填寫齊全、清晰，其簽 章是否為預(yù)留銀行的簽章 銀行 受理

3、業(yè)務(wù) 簽發(fā)銀行匯票 出納 二、憑證的填寫 支票 頂格寫 印章清晰 （ 1）壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可 不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾 貳月 (前面多寫了 “零 ”字也認可，如零壹拾月 )。 （ 2）壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成 壹拾日及壹拾 X日（前面多寫了 “零 ”字也認可，如零壹 拾伍日，下同），貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及 貳拾 X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹 日。 1出票日期必須大寫： 收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后， 在支票背面被背書欄內(nèi)加 蓋收款單位財務(wù)專用章和 法人章，填寫好銀行進帳 單后連同該支票交給收款 單位的開戶銀行

4、委托銀行 收款。 例如 1、申請人填寫一式三聯(lián) “銀行匯票申請書 ” 第一聯(lián)存根 第二聯(lián)為借方憑證（ 匯款人需加蓋預(yù)留印鑒 ）交存 現(xiàn)金辦理的第二聯(lián)注銷 第三聯(lián)為貸方憑證。 二、憑證的填寫 銀行匯票 出票銀行審查匯票申請書 申請書各項是否記載齊全，內(nèi)容有無更改，各聯(lián) 次內(nèi)容是否一致，大小寫金額是否規(guī)范、一致 申請書簽章是否與預(yù)留印鑒相符 審核無誤后 將申請書第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章交給客戶 第二三聯(lián)記帳 加蓋記帳員、復(fù)核員章 2、銀行出票 銀行匯票一式四聯(lián)， 第一聯(lián)為卡片聯(lián)， 第二聯(lián)為卡片正本， 第三聯(lián)為解訖通知， 第四聯(lián)為多余款收賬通知。 出票日期大寫 收款人全稱、賬號 轉(zhuǎn)賬銀行匯票 不能填代理付款

5、行名稱和行號 出票金額填大寫金額 實際結(jié)算金額在出票時不填 匯票上的大寫金額和匯票申請書上的金額，用壓數(shù)機在匯 票 “實際結(jié)算金額欄的小寫金額 ”上端壓印出票金額。 出票注意事項 簽章 在銀行匯票第二聯(lián)用紅色印油加蓋 匯票專用章 和 經(jīng)辦人員 名章 。 審查匯票要素是否齊全、清晰，核對客戶提交的第一聯(lián)申 請書內(nèi)容與匯票是否一致； 無誤后，在匯票第一聯(lián)上請 客戶簽章 ，將匯票第二聯(lián)連同 第三聯(lián)解訖通知交客戶，第一、四聯(lián)匯票專夾保管。 現(xiàn)金銀行匯票必須填代理付款行名稱、行號，且收付款人 必須是個人，出票金額人民幣大寫后緊接著填寫 “現(xiàn)金 ” 字樣，再寫大寫金額； 補充 9、田夫荷鋤立，相見語依依。

6、 九月 -20九月 -20Thursday, September 17, 2020 10、即此羨閑逸，悵然吟式微。 01:08:4401:08:4401:089/17/2020 1:08:44 AM 11、艷色天下重，西施寧久微。 九月 -2001:08:4401:08Sep-2017-Sep-20 12、朝為越溪女，暮作吳宮妃。 01:08:4401:08:4401:08Thursday, September 17, 2020 13、賤日豈殊眾，貴來方悟稀。 九月 -20九月 -2001:08:4401:08:44September 17, 2020 14、邀人傅脂粉，不自著羅衣。 17 九

7、月 20201:08:44 上午 01:08:44九月 -20 15、君寵益嬌態(tài)，君憐無是非。 九月 201:08 上午 九月 -2001:08September 17, 2020 16、持謝鄰家子，效顰安可希。 2020/9/17 1:08:4401:08:4417 September 2020 17、當時浣紗伴，莫得同車歸。 1:08:44 上午 1:08 上午 01:08:44九月 -20 9、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。 九月 -20九月 -20Thursday, September 17, 2020 10、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 01:08:4401:08:

8、4401:089/17/2020 1:08:44 AM 11、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 九月 -2001:08:4401:08Sep-2017-Sep-20 12、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 01:08:4401:08:4401:08Thursday, September 17, 2020 13、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 九月 -20九月 -2001:08:4401:08:44September 17, 2020 14、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 17 九月 20201:08:44 上午 01:08:44九月 -20 15、最具挑戰(zhàn)性的挑

9、戰(zhàn)莫過于提升自我。 九月 201:08 上午 九月 -2001:08September 17, 2020 16、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2020/9/17 1:08:4401:08:4417 September 2020 17、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 1:08:44 上午 1:08 上午 01:08:44九月 -20 9、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。 九月 -20九月 -20Thursday, September 17, 2020 10、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 01:08:4401:08:4401:089/17/2020 1:08:44 AM 1

10、1、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 九月 -2001:08:4401:08Sep-2017-Sep-20 12、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 01:08:4401:08:4401:08Thursday, September 17, 2020 13、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 九月 -20九月 -2001:08:4401:08:44September 17, 2020 14、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 17 九月 20201:08:44 上午 01:08:44九月 -20 15、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 九月 201:08 上午 九月 -2001:08September 17, 2020 16、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2020/9/17 1:08:4401:08:4417 September 2020 17、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 1:08:44 上午 1:08 上午 01:08:44九月 -20