《工程造價(jià)案例分析模擬預(yù)測(cè)試卷(一)-.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《工程造價(jià)案例分析模擬預(yù)測(cè)試卷(一)-.doc（31頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、工程造價(jià)案例分析模擬預(yù)測(cè)試卷（一）試題一：某市修建一條快速干線，初步擬定兩條備選路線，即沿河路線與穿山路線，兩條路線的平均車(chē)速都提高了50公里/小時(shí)，日平均流量都是6000輛，壽命均為30年，且無(wú)殘值，基準(zhǔn)收益率為12%，其他數(shù)據(jù)如下表所示： 兩方案的費(fèi)用效益方案指標(biāo)沿河路線（A）穿山路線（B）全長(zhǎng)（公里）2015初期投資（萬(wàn)元）490650年維護(hù)及運(yùn)行費(fèi)（萬(wàn)元/公里年）02025大修（每十年一次，萬(wàn)元/10年）8565運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約（元公里輛）009801127時(shí)間費(fèi)用節(jié)約（元/小時(shí)輛）2626已知（P/F，12%，10）=0.3220，（P/F，12%，20）=0.1037，（A/P，12%

2、，30）=0.1241。問(wèn)題：試用生命周期費(fèi)用理論分析兩條路線的優(yōu)劣，并做出方案選擇（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）。試題二：某市政工程，項(xiàng)目的合同工期為38周。經(jīng)總監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工總進(jìn)度計(jì)劃如圖所示，香工作可以縮短的時(shí)間及其增加的趕工費(fèi)和表所示，其中H、L分別為道路的路基、路面工程。 施工總進(jìn)度計(jì)劃（時(shí)間單位：周）各工作可以縮短的時(shí)間及其增加的趕工費(fèi)分部工程名稱(chēng)ABCDEFGHIJKLMN可縮短的時(shí)間（周）01112110211013增加的趕工費(fèi)（萬(wàn)元/周）-071211180504-302010-0815問(wèn)題：1、開(kāi)工1周后，建設(shè)單位要求將總工期縮短2周，幫請(qǐng)監(jiān)理單位幫助擬定一個(gè)合理趕工方案以

3、便與施工單位洽商。請(qǐng)問(wèn)如何調(diào)整計(jì)劃才能既實(shí)現(xiàn)建設(shè)單位的要求又能使支付施工單位的趕工費(fèi)用最少？說(shuō)明步驟和理由。2、建設(shè)單位依據(jù)調(diào)整后的方案與施工單位協(xié)商，并按此方案簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，施工單位修改了施工總進(jìn)度計(jì)劃。在H、L工作施工前，建設(shè)單位通過(guò)設(shè)計(jì)單位將此400m的道路延長(zhǎng)至600m。請(qǐng)問(wèn)該道路延長(zhǎng)后H、L工作的持續(xù)時(shí)間為多少周（設(shè)工程量按單位時(shí)間均值增加）？對(duì)修改后的施工總進(jìn)度計(jì)劃的工期是否有影響，為什么？3、H工作施工的第一周，監(jiān)理人員檢查發(fā)現(xiàn)路基工程分層填土厚度超過(guò)規(guī)范規(guī)定，為保證工程質(zhì)量，總監(jiān)理工程師簽發(fā)了工程暫停令，停止了該部位工程施工?？偙O(jiān)理工程師的做法是否正確？總監(jiān)理工程師在什么情況

4、下可簽發(fā)工程令？4、施工中由于建設(shè)單位提供的施工條件發(fā)生變化，導(dǎo)致I、J、K、N四項(xiàng)工作分別拖延1周，為確保工程按期完成，須支出趕工費(fèi)。如果該項(xiàng)目投入使用后，每周凈收益5.6萬(wàn)元，從建設(shè)單位角度出發(fā)，是讓施工單位趕工合理還是延期完工合理？為什么？試題三：某工業(yè)項(xiàng)目計(jì)算期15年，建設(shè)期3年，第四年投產(chǎn)，第五年開(kāi)始達(dá)到生產(chǎn)能力。1、建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）8000萬(wàn)元，全部形成固定資產(chǎn)，流動(dòng)資金2000萬(wàn)元。建設(shè)投資貸款的年利率6%，建設(shè)期間只計(jì)算不還款，第四年投產(chǎn)后開(kāi)始還貸，每年付清利息并分10年等額償還建設(shè)期利息資本化后的全部借款本金。投資計(jì)劃與資金籌措如表5-1所示。某工業(yè)項(xiàng)目投資計(jì)劃與資

5、金籌措表項(xiàng)目/年份1234建設(shè)投資其中：自有資金 垡（不含貸款利息）流動(dòng)資金：其中：自有資金 貸款2、固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，平均折舊年限為15年，殘值率5%。3、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和經(jīng)營(yíng)成本的預(yù)測(cè)值如表所示，其他支出忽略不計(jì)。某工業(yè)項(xiàng)目銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加、經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)值項(xiàng)目/年份4567-15銷(xiāo)售收入5600800080008000銷(xiāo)售稅金及附加320480480480經(jīng)營(yíng)成本35005000500050004、稅收政策后利潤(rùn)分配包括法定盈余公積金、公益金、應(yīng)付利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)算，公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)算，還清貸款前應(yīng)付利潤(rùn)按稅后利潤(rùn)扣

6、除法定盈余公積、公益金和用于還款的未分配利潤(rùn)后的余額的計(jì)算，還清貸款后按稅后利潤(rùn)扣除法定盈余公積金、公益金扣的80%計(jì)算。各年所得稅稅率為33%。表內(nèi)數(shù)值四舍五入取整數(shù)。問(wèn)題：1、編制借款償還計(jì)劃表。2、編制損益和利潤(rùn)分配表。3、編制自有資金現(xiàn)金流量表。4、編制資金來(lái)源與運(yùn)用表。試題四：某大型工程項(xiàng)目由政府投資建設(shè)，業(yè)主委托某招標(biāo)代理公司代理實(shí)施招標(biāo)。招標(biāo)代理公司確定該項(xiàng)目采用公開(kāi)招標(biāo)方式招標(biāo)，招標(biāo)公告在當(dāng)?shù)卣?guī)定的招標(biāo)信息網(wǎng)上發(fā)布。招標(biāo)文件中規(guī)定：投標(biāo)擔(dān)保可采用投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函方式擔(dān)保。評(píng)標(biāo)方法采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法。投標(biāo)有效期為60天。業(yè)主對(duì)招標(biāo)代理公司提出以下要求：為了避免潛在的

7、投標(biāo)人過(guò)多，項(xiàng)目招標(biāo)公告只在本市日?qǐng)?bào)上公布，且采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式招標(biāo)。項(xiàng)目施工招標(biāo)信息發(fā)布以后，共有12家潛在的投標(biāo)人報(bào)名參加投標(biāo)。業(yè)主認(rèn)為報(bào)名參加投標(biāo)的人數(shù)太多，為減少評(píng)標(biāo)工作量，要求招標(biāo)代理公司僅對(duì)報(bào)名的潛在投標(biāo)人的資質(zhì)條件、業(yè)績(jī)進(jìn)行資格審查。開(kāi)票后發(fā)現(xiàn)：1、A投標(biāo)人的投標(biāo)報(bào)價(jià)為8000萬(wàn)元，為最低投標(biāo)價(jià)，經(jīng)評(píng)審后推薦其為中標(biāo)相等人；2、B投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)后又提交了一份補(bǔ)充說(shuō)明，提出可以降價(jià)5%；3、C投標(biāo)人提交的銀行投標(biāo)保函有效期為70天；4、D投標(biāo)人投標(biāo)文件的投標(biāo)函蓋有企業(yè)及企業(yè)法寶代表人的印章，但沒(méi)有加蓋項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的印章；5、E投標(biāo)人與其他投標(biāo)人組成了聯(lián)合體投標(biāo)，附有各方資質(zhì)證書(shū)，但沒(méi)有聯(lián)

8、合體共同投標(biāo)協(xié)議書(shū)；6、F投標(biāo)人的投標(biāo)報(bào)價(jià)最高，幫F投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)后第二天撤回了其投標(biāo)文件。經(jīng)過(guò)標(biāo)書(shū)評(píng)審，A投標(biāo)人被確定為中標(biāo)候選人。發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)后，招標(biāo)人和A投標(biāo)人進(jìn)行合同談判，希望A投標(biāo)人能再壓縮工期、降低費(fèi)用。經(jīng)談判后雙方達(dá)成一致：不壓縮工期，降價(jià)3%。問(wèn)題：1、業(yè)主對(duì)招標(biāo)代理公司提出的要求是否正確？說(shuō)明理由。2、分析A、B、C、D、E投標(biāo)人的投標(biāo)文件是否有效？說(shuō)明理由。3、F投標(biāo)人的投標(biāo)文件是否有效？對(duì)其撤回投標(biāo)文件的行為應(yīng)如何處理？4、該項(xiàng)目施工合同應(yīng)該如何簽訂？合同價(jià)格應(yīng)是多少？試題五：某住宅樓工程合同價(jià)款為1000萬(wàn)元，工程價(jià)款按季進(jìn)行動(dòng)態(tài)結(jié)算，結(jié)算時(shí)人工單價(jià)、機(jī)械臺(tái)班單價(jià)不予調(diào)

9、整，主要材料采用調(diào)值公式法給承包商以調(diào)價(jià)補(bǔ)償。合同報(bào)價(jià)日期為2003年3月份，開(kāi)工日期為4月1日，計(jì)劃年底完工工。各季度主要材料價(jià)格指數(shù)見(jiàn)下表：各季度主要材料價(jià)格指數(shù)項(xiàng)目鋼材水泥石子黃砂木材固定要素比例（%）151265844第一季度10010310210892第二季度11010210110990第三季度11510610310795第四季度1141051011099各季度的產(chǎn)值情況見(jiàn)下表：各季度產(chǎn)值表季度第二季度第三季度第四季度產(chǎn)值（萬(wàn)元）350450200合同中并且規(guī)定了以下內(nèi)容：（1）開(kāi)工前業(yè)主預(yù)付承包商20%工程款，預(yù)付款在第三、第四季度結(jié)算時(shí)平均抵扣回。（2）業(yè)主從第二季度起，按承包商

10、每季度工程款的3%扣留金，保修期滿(mǎn)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后退還承包商。實(shí)際施工中發(fā)生以下事件：事件1：4月份由于公網(wǎng)停電使得工期拖延2天，承包商損失2萬(wàn)元；在基礎(chǔ)開(kāi)挖過(guò)程中，因工程受特大暴雨襲擊，導(dǎo)致承包商費(fèi)用損失3萬(wàn)元，工期延誤5天。事件2：5月份為趕回由于特大暴雨襲擊導(dǎo)致的工期延誤，工程師發(fā)布加速施工命令，雙方協(xié)商加速施工，費(fèi)用通過(guò)工期獎(jiǎng)罰加以補(bǔ)償，在本季度結(jié)算，提前完工一天，獎(jiǎng)勵(lì)5000元；事件3：7月份承包商租賃的某種施工機(jī)械因運(yùn)輸問(wèn)題推遲運(yùn)到現(xiàn)場(chǎng)，造成承包商窩工損失5萬(wàn)元，工期延誤4天。事件4：10月份工程師要求對(duì)某隱蔽工程再做剝露檢驗(yàn)，經(jīng)查合格，導(dǎo)致承包商延誤工期1天，損失5000元。問(wèn)題：1

11、、施工單位對(duì)實(shí)際施工中發(fā)生的各事項(xiàng)可提出工期索賠幾天？費(fèi)用索賠多少？2、第二、第三、第四季度工程款結(jié)算額分別為多少（假設(shè)當(dāng)月索賠事項(xiàng)在各季度增色及時(shí)解決）？試題六：某接待室工程施工圖及施工圖設(shè)計(jì)說(shuō)明如下圖所示：某接待室工程施工圖接待室工程施工圖設(shè)計(jì)說(shuō)明1、結(jié)構(gòu)類(lèi)型及標(biāo)高本工程為磚混結(jié)構(gòu)工程。室內(nèi)地坪標(biāo)高0.000m，室外地坪高-0.300m。2、基礎(chǔ)M5水泥砂漿砌磚基礎(chǔ)，C10混凝土基礎(chǔ)墊層200mm厚，位于-0.06m處做20mm厚1:2水泥砂漿防潮層（加質(zhì)量分?jǐn)?shù)為6%的防水粉）。3、墻、柱M5混合砂漿砌磚墻、磚柱。4、地面基層素土回填夯實(shí)，80mm厚C10混凝土地面墊層，鋪400mm400

12、mm淺色地磚，20mm厚1:2水泥砂漿粘結(jié)層。20mm厚1:2水泥砂漿貼瓷磚踢腳線，高150mm。5、屋面預(yù)制空心屋面板上鋪30mm厚1:3水泥砂漿找平層，40mm厚C20混凝土剛屋面，20mm厚1:2水泥砂漿防水層（加質(zhì)量分?jǐn)?shù)為6%防水粉）。6、臺(tái)階、散水C10混凝土基層，15mm厚1:2水泥白石子漿水磨石臺(tái)階。60mm厚C10混凝土散水，瀝青砂漿塞伸縮縫。7、墻面、頂棚內(nèi)墻：18mm厚1:0.5:2.5混合砂漿底灰，8mm厚1:0.3:3混合砂漿面灰，滿(mǎn)刮膩?zhàn)?遍，刷乳膠漆2遍。天棚：12mm厚1:0.5:2.5混合砂漿底灰，5mm厚1:0.3:3混合砂漿面灰，滿(mǎn)刮膩?zhàn)?遍，刷乳膠漆2遍。

13、外墻面、梁柱面水刷石：15mm厚1:2.5水泥砂漿底灰，10mm厚1:2水泥白石子漿面灰。8、門(mén)、窗實(shí)木裝飾門(mén)：M-1、M-2洞口尺寸均為900mm2400mm。塑鋼推拉窗：C-1洞口尺寸1500mm1500mm，C-2洞口尺寸1100mm1500mm。9、現(xiàn)澆構(gòu)件圈梁：C20混凝土，鋼筋HPB235:12，116.80m；HPB235: 6.5，122.64m。矩形梁：C20混凝土，鋼筋HR335: 14，18.41kg；HPB235: 12，9.02kg；HPB235: 6.5，8.70kg。問(wèn)題：根據(jù)建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范列出以下工程量清單項(xiàng)目的項(xiàng)目編碼、計(jì)量單位和工程數(shù)量（并列出計(jì)

14、算式）。1、平整場(chǎng)地。2、人工挖基礎(chǔ)土方（墻基）。3、人工挖基礎(chǔ)土方（柱基）。4、M5水泥砂漿砌磚基礎(chǔ)。5、人工基礎(chǔ)回填土。6、人工室內(nèi)回填土。7、M5混合砂漿砌磚墻。8、M5混合砂漿砌磚柱。9、現(xiàn)澆C20混凝土矩形梁。10、現(xiàn)澆C20混凝土圈梁。11、C10混凝土散水。參考答案：試題一：（1） 計(jì)算沿河路線方案的費(fèi)用效率（CE）：1） 求系統(tǒng)效率（SE）：時(shí)間費(fèi)用節(jié)約：600036520/502.6/1000=227.76（萬(wàn)元）運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約：6000365200.098/10000=429.24（萬(wàn)元/年）則：SE=227.76+429.24=657（萬(wàn)元/年）2） 求生命周期費(fèi)用（LCC

15、），包括設(shè)置費(fèi)（IC）和維持費(fèi)（SC）。IC=490(A/P,12%,30)=4900.1241=60.81（萬(wàn)元/年）SC=0.220+85(P/F,12%,10)+85(P/F,12%,20)(A/P,12%,30)=4+850.3220+850.1037 0.1241=8.49（萬(wàn)元/年）則：LCC=IC+SC=60.81+8.49=69.3（萬(wàn)元/年）3） 求費(fèi)用效率（CE）：CE=SE/LCC=657/69.3=9.48（2）計(jì)算穿山路線方案的費(fèi)用效率（CE）：1）求系統(tǒng)效率（SE）：時(shí)間費(fèi)用節(jié)約：600036515/502.6/10000=170.82（萬(wàn)元/年）運(yùn)輸費(fèi)用節(jié)約：60

16、00365150.1127/10000=370.22（萬(wàn)元/年）則：SE=170.82+370.22=541.04（萬(wàn)元/年）2）求生命周期費(fèi)用（LCC），包括設(shè)置費(fèi)（IC）和維持費(fèi)（SC）。IC=650(A/P,12%,30)=6500.1241=80.67（萬(wàn)元/年）SC=0.2515+65(P/F,12%,10)+65(P/F,12%,20)(A/P,12%,30)=3.75+650.3220+650.1037 0.1241=7.18（萬(wàn)元/年）則：LCC=IC+SC=80.67+7.18=87.85（萬(wàn)元/年）3）求費(fèi)用效率（CE）CE=SE/LCC=541.04/87.85=6.16

17、（3）方案選擇因?yàn)檠睾勇肪€方案的費(fèi)用效率大于穿山路線方案的費(fèi)用效率，所以選擇沿河路線方案。試題二：1、步驟和理由：（1）按工作的正常持續(xù)時(shí)間確定關(guān)鍵線路：利用標(biāo)號(hào)法確定關(guān)鍵線路為：1-2-5-8-10-11或A-C-G-J-M（2）選擇關(guān)鍵工作中增加的趕工費(fèi)最小的一項(xiàng)工作進(jìn)行第一次壓縮，依表可知，關(guān)鍵工作G的趕工費(fèi)最少，壓縮工作G，將工作G的持續(xù)時(shí)間縮短1天，此時(shí)要求總工期縮短了1天。（3）再利用標(biāo)號(hào)法確定關(guān)鍵線路仍為：A-C-G-J-M（4）第二次壓縮，選擇關(guān)鍵工作中的趕工費(fèi)次小的一項(xiàng)工作為M，壓縮工作M，將工作M的持續(xù)時(shí)間縮短1天，此時(shí)要求總工期又縮短了1天。所以，監(jiān)理單位應(yīng)將工作G和M各

18、自縮短1天，既實(shí)現(xiàn)了建設(shè)單位的要求，又能使支付施工單位的趕工費(fèi)最少。2、道路延長(zhǎng)到600m時(shí)，工作H和L的持續(xù)時(shí)間是：工作H：8/400600=12（天）工作L：2/400600=3（天）對(duì)修改后的施工總進(jìn)度計(jì)劃的工期無(wú)影響。理由：用標(biāo)號(hào)法確定道路延長(zhǎng)到600m時(shí)的計(jì)算工期和關(guān)鍵線路可知，關(guān)鍵線路仍然是A-C-G-J-M，所以不影響修改后的施工總進(jìn)度計(jì)劃的工期。3、總監(jiān)理工程師的做法是正確的?？偙O(jiān)理工程師在以下情況可簽發(fā)工程暫停令：（1）施工作業(yè)活動(dòng)存在重大隱患，可能造成質(zhì)量事故或已經(jīng)造成質(zhì)量事故。（2）承包單位未經(jīng)許可擅自施工或拒絕項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)管理。（3）在出現(xiàn)下列情況下，總監(jiān)理工程師有權(quán)行

19、使質(zhì)量控制權(quán)，下達(dá)停工令，及時(shí)進(jìn)行質(zhì)量控制：施工中出現(xiàn)質(zhì)量異常情況，經(jīng)提出后，承包單位未采取有效措施，或措施不力未能扭轉(zhuǎn)異常情況者。隱蔽作業(yè)未經(jīng)依法查驗(yàn)確認(rèn)合格，而擅自封閉者。已發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題遲遲未按監(jiān)理工程師要求進(jìn)行處理，或者是已發(fā)生質(zhì)量缺陷或問(wèn)題，如不停工，則質(zhì)量缺陷或問(wèn)題將繼續(xù)發(fā)展的情況下。未經(jīng)監(jiān)理工程師審查同意，而擅自變更設(shè)計(jì)或修改圖紙進(jìn)行施工者。未經(jīng)技術(shù)資質(zhì)審查的人員或不合格人員進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)施工。使用的原材料、構(gòu)配件不合格或未經(jīng)檢查確認(rèn)者；或擅自采用未經(jīng)審查認(rèn)可的代用材料者。擅自使用未經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)審查認(rèn)可的分包單位進(jìn)場(chǎng)施工。4、因拖延的工作I、J、K、N中只有工作J處于關(guān)鍵線路上，又因?yàn)?/p>

20、壓縮工作J支出的趕工費(fèi)小于投產(chǎn)后凈收益，所以只需壓縮工作J一天即可按期完工，從建設(shè)單位角度出發(fā)，應(yīng)該讓施工單位趕工。試題三：1、第1年建設(shè)期貸款利息=（年初貸款本息累計(jì)+本年貸款額/2）年利率=（0+1000/2）6%=30（萬(wàn)元）第2年建設(shè)期貸款利息=（1000+30+2000*2）6%=121.8（萬(wàn)元）第3年建設(shè)期貸款利息=（1000+30+2000+121.8+1000/2）6%=219.11（萬(wàn)元）建設(shè)期貸款利息=30+121.8+219.11=370.91（萬(wàn)元）年折舊額=固定資產(chǎn)原值（含建設(shè)期貸款利息）（1-殘值率）/折舊年限=（8000+370.91）（1-5%）/15=530

21、.16（萬(wàn)元）回收固定資產(chǎn)余值=固定資產(chǎn)原值（含建設(shè)期貸款利息）-累計(jì)折舊=8000+370.91-530.1612=2008.99（萬(wàn)元）編制的借款償還計(jì)劃表，現(xiàn)下表：借款償還計(jì)劃表序號(hào)年份項(xiàng)目計(jì)算期1234567891011121311.1010303152437139343497306026232186174913128754381.21000200010001.3301222192622362101841571311057953261.46996736476215945685425164904641.4.14374374374374374374374374374381.4.226223

22、62101841571311057953261.51030315243713494349730602623218617491312875438022.12.25305305305305305305305305305302.32.42.52、填制的損益和利潤(rùn)分配表，見(jiàn)下表： 損益和利潤(rùn)分配表序號(hào)年份項(xiàng)目計(jì)算期1234567891011121314151銷(xiāo)售（經(jīng)營(yíng)收入）5600800080008000800080008000800080008000800080002銷(xiāo)售稅金及附加3204804804804804804804804804804804803總成本費(fèi)用429257665740571456

23、8756615635560955835556553055304利潤(rùn)總額（1-2-3）988175417801806183318591885191119371964199019905彌補(bǔ)以前年度虧損0000000000006應(yīng)納稅所得額（4-5）988175417801806183318591885191119371964199019907所得稅3265795875966056136226316396486576578稅后利潤(rùn)662117511931210122812461263128012981316133313339法定盈余公積金6611711912112312512612813013213

24、313310公益金33596061616263646566676711應(yīng)付利潤(rùn)5639991014102810441059107410881103111890690612未分配利潤(rùn)000000000022722713累計(jì)未分配利潤(rùn)00000000002274543、填制的資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，見(jiàn)下表：資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表序號(hào)年份項(xiàng)目計(jì)算期1234567891011121314151現(xiàn)金流入56008000800080008000800080008000800080008000120091.1銷(xiāo)售（經(jīng)營(yíng)）收入56008000800080008000800080008000800080008000

25、80001.2回收固定資產(chǎn)余值20091.3回收流動(dòng)資金20002現(xiàn)金流出1500150010006845673267146697667966616644662766096592613761372.1資本金15001500100020002.2借款本金償還437437437437437437437437437438002.3借款利息支出262236210184157131105795326002.4經(jīng)營(yíng)成本3500500050005000500050005000500050005000500050002.5銷(xiāo)售稅金及附加3204804804804804804804804804804804802.6所得稅3265795875966056136226316396486576573凈現(xiàn)金流量（1-2）-1500-1500-10001245126812861303132113391356137313911408196358724、填制的資金來(lái)源與運(yùn)用表，見(jiàn)下表：資金來(lái)源與運(yùn)用表序號(hào)年份項(xiàng)目計(jì)算期1234567891011121314151資金流入250035002000