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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上l. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價。 ( ) 2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)的動態(tài)過程和機(jī)制。 ( ) 3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構(gòu)，保證各機(jī)構(gòu)規(guī)范動作，分權(quán)制衡。 ( ) 4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動中制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求，并為制定

2、和評審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。 ( ) 5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策，并體現(xiàn)對持續(xù)改進(jìn)的要求。 ( ) 6.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)。 ( ) 7.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立全行系統(tǒng)平行管理、具有充分獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)部門。 ( ) 8.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)培育健康的企業(yè)文化，對企業(yè)文化的內(nèi)涵及其策劃、滲透、評估與改進(jìn)

3、做出明確的規(guī)定。 ( )9.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立負(fù)有內(nèi)部控制體系建立、實(shí)施特殊責(zé)任的專門委員會或部門，明確其責(zé)任、權(quán)限和報(bào)告路線。 ( )10.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，高級管理人員必須滿足其上級機(jī)構(gòu)對高級管理人員資質(zhì)的要求。 ( ) 11.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對員工引進(jìn)、退出、選拔、績效考核、薪酬、福利、專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理處罰等日常人事管理做出詳細(xì)規(guī)定，并充分考慮人力資源管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)。 ( ) 12.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立和保持書面程序，分階段性對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別與評估。 ( ) 13.商業(yè)銀行內(nèi)部

4、控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)識別并確定常規(guī)和非常規(guī)的業(yè)務(wù)和管理活動，并識別這些活動中的風(fēng)險(xiǎn)(無論是否由內(nèi)部產(chǎn)生)，考慮其類型、來源及其影響范圍，特別應(yīng)考慮計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)用可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 ( ) 14.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，當(dāng)環(huán)境和條件發(fā)生變化時，商業(yè)銀行應(yīng)及時對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再識別和再評估，以確保任何新的和以前未曾予以控制的風(fēng)險(xiǎn)得到識別和控制。 ( ) 15.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部控制政策確定風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，以確定是否進(jìn)一步采取措施。風(fēng)險(xiǎn)可接受時，應(yīng)監(jiān)測并定期評審，以確保其持續(xù)可接受；風(fēng)險(xiǎn)不可接受時，應(yīng)制定控制措施。 ( ) 16

5、.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持識別和獲取適用法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的程序，作為風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、制訂控制目標(biāo)和控制方案的依據(jù)。 ( ) 17.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)及時更新法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的信息，并將這些信息傳達(dá)給相關(guān)員工和其他風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方。 ( ) 18.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)確定需要采取控制措施的業(yè)務(wù)和管理活動，依據(jù)所策劃的控制措施或已有的控制程序?qū)@些活動加以控制。 ( ) 19.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會與高級管理層應(yīng)要求下級部門及時報(bào)告經(jīng)營管理情況和特別情況，以檢查內(nèi)部控制的實(shí)施狀況以及

6、在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)方面的進(jìn)展。高級管理層應(yīng)根據(jù)檢查情況提出內(nèi)部控制缺失情況，督促職能管理部門改進(jìn)。 ( )20.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會審查每天、每周或每月收到的經(jīng)營管理情況和特別情況專項(xiàng)報(bào)表或報(bào)告，提出問題，要求采取糾正整改措施。 ( )21.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行對于可能導(dǎo)致偏離內(nèi)部控制政策、目標(biāo)的運(yùn)行情況，應(yīng)建立并保持書而程序和要求，并在程序中規(guī)定操作和控制標(biāo)準(zhǔn)。 ( ) 22.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行對于重要活動應(yīng)實(shí)施分段記錄和監(jiān)督檢查。 ( ) 23.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行對于采購或外包的設(shè)施、設(shè)備、系統(tǒng)和服務(wù)

7、中已識別的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立并保持控制程序，并將有關(guān)程序和要求通報(bào)供方，確保其遵守商業(yè)銀行相關(guān)的控制要求。 ( ) 24.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)考慮計(jì)算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運(yùn)行特征，建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購、安全和使用實(shí)施控制，確保信息的完整性、安全性和可用性。 ( ) 25.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序，以識別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況(包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng))。意外事件和緊急情況發(fā)生時，應(yīng)及時做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少呵能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。 ( ) 26.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行

8、辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)不定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，確保其處于適用狀態(tài)。如可行，應(yīng)不定期測試急預(yù)案。 ( ) 27.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，通過適宜的監(jiān)測活動，對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。 ( ) 28.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，對違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，其中包括：發(fā)現(xiàn)違規(guī)、險(xiǎn)情、事故并及時報(bào)告，必要時，可越級報(bào)告。( ) 29.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)評審其應(yīng)急預(yù)案，特別是意外事件或緊急情況發(fā)生之后。應(yīng)急準(zhǔn)備應(yīng)與可能發(fā)生的意外事件或緊急情況(包括事故、

9、險(xiǎn)情)的性質(zhì)相適應(yīng)。 ( ) 30.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，對違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，其中包括：及時處置違規(guī)、險(xiǎn)情、事故。 ( )31.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，對違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，其中包括：制定糾下與預(yù)防措施，防止違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)生和再發(fā)生，并與問題的大小和風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)程度相一致。 ( )32. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，對違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，其中包括：糾正與預(yù)

10、防措施在實(shí)施之前應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。 ( )33.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，對違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，其中包括：實(shí)施并跟蹤、驗(yàn)證糾正與預(yù)防措施。 ( )34.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會應(yīng)采取措施保持定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保體系得到持續(xù)、有效的改進(jìn)。 ( )35.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部狀況進(jìn)行評審，確保體系得到持續(xù)、有效的改進(jìn)。管理評審應(yīng)包括內(nèi)部控制體系評價的結(jié)果。 ( )36.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立并保持書面程序，對違規(guī)、險(xiǎn)情、事故的發(fā)

11、現(xiàn)、報(bào)告、處置和糾正及預(yù)防措施做出規(guī)定，其中包括：險(xiǎn)情和事故的責(zé)任追究。 ( )37.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保體系得到持續(xù)、有效的改進(jìn)。管理評審應(yīng)包括內(nèi)部控制狀況進(jìn)行情況和內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。 ( )38.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保體系得到持續(xù)、有效的改進(jìn)。管理評審應(yīng)包括對內(nèi)部控制體系有重要影響的外部信息，如法律、法規(guī)的重大變化外。 ( )39.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保體系得到持續(xù)、有效的改進(jìn)。管理評審應(yīng)包括組織結(jié)構(gòu)的重大調(diào)整。 ( )40.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法規(guī)定，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，確保體系得到持續(xù)、有效的改進(jìn)。管理評審應(yīng)包括以往管理評審的跟蹤情況。 ( )41.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法