《施工培訓(xùn)課件 項目成本管理實施計劃.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《施工培訓(xùn)課件 項目成本管理實施計劃.doc（19頁珍藏版）》請在匯文網(wǎng)上搜索。

1、第十五章 項目成本實施計劃1、成本管理目標(biāo)確保項目不虧損，創(chuàng)造最大效益；工程項目成本控制： 工程實際成本小于目標(biāo)責(zé)任成本 ； 成本降低率： 3% ；（總公司中建杯杰出項目管理獎的重要評價指標(biāo)）； 利潤率： ；資金回收率：合同規(guī)定收款比例的 90 100% 。2、成本管理機構(gòu)及責(zé)任2.1、成立項目成本管理小組： 針對該項目工程特點及成本情況,項目部成立項目成本管理小組：組 長:副組長:成 員:2.2、成本管理小組責(zé)任：成本管理小組負責(zé)對該項目成本進行各方面的分析,制定對策和措施 ,編制責(zé)任成本降低計劃，具體落實到崗位、到人員；制定崗位責(zé)任獎罰標(biāo)準(zhǔn)；確保項目成本管理體系在該項目上的有效運行。2.3

2、、項目經(jīng)理部成本管理職責(zé)項目經(jīng)理部建立健全項目經(jīng)理、項目書記、生產(chǎn)副經(jīng)理、項目總工程師、商務(wù)經(jīng)理施工工長等各崗位成本管理職責(zé)，并將責(zé)任分解落實。責(zé)任成本分解表：序號項目名稱責(zé)任目標(biāo)（降低額）責(zé)任人1現(xiàn)場綜合管理2技術(shù)方案優(yōu)化鋼筋的代換2模板的優(yōu)化4抹灰技術(shù)小計5專業(yè)分包6人工費及輔材7索賠計劃小計8現(xiàn)場文明施工、材料管理利用、變更簽證、各分包現(xiàn)場管理等9現(xiàn)場質(zhì)量管理、文明施工、 材料管理等10測量試驗、配合比優(yōu)化等11材料采購12稅金收入13各種費用小計14工期控制工期計劃按照合同工期完成，質(zhì)量達到省優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)15安全管理及文明施工（文明施工創(chuàng)“市級文明工地”）合 計3、項目責(zé)任成本的測算3.1、

3、項目責(zé)任成本的編制依據(jù)1）工程總包合同及分包合同，材料采購合同；2）項目工程承包協(xié)議；3）施工圖預(yù)算（按項目所在地政府造價管理部門發(fā)布的單價、政策、規(guī)定、取費標(biāo)準(zhǔn)計算）；4）當(dāng)?shù)貏趧恿べY水平和物價水平以及及材料設(shè)備市場信息價等；5）公司內(nèi)部料具租賃價格信息，公司內(nèi)部機械租賃價格信息；6）當(dāng)?shù)夭牧蟽r格預(yù)測（以定額部門或物價部門文件為準(zhǔn)）；7）詳細的施工組織設(shè)計、施工方案及勞動力、周轉(zhuǎn)料具、機械等需用量計劃；3.2、項目責(zé)任成本的編制方法項目成本費用組成： 成本費用直接工程費措施費現(xiàn)場管理費規(guī)費稅金其它費用 3.2.1 直接工程費 1）勞務(wù)費 勞務(wù)分包單價采用公司與勞務(wù)分包單位簽訂的勞務(wù)分包合同

4、約定單價。單價包括人工費、中小型機械費、輔助材料費及其它應(yīng)由分包方 擔(dān)的費用。計算方法如下： 勞務(wù)費 勞務(wù)分包工程量勞務(wù)單價 其中： 平米包干勞務(wù)費中標(biāo)工程建筑面積平米包干勞務(wù)單價 實物量包干勞務(wù)費施工圖預(yù)算工程量實物量包干勞務(wù)單價 包定額工日勞務(wù)費施工圖預(yù)算定額工日勞務(wù)分包定額工日單價 2）材料費 材料用量按照施工圖預(yù)算用量確定，單價按照標(biāo)準(zhǔn)成本測算當(dāng)月公司實際采購價格或經(jīng)公司認可的材料市場價格確定。不包含勞務(wù)分包費用中已包括的輔助材料費及措施費中的周轉(zhuǎn)材料費。 材料費 施工圖預(yù)算用量測算當(dāng)月材料實際采購價格 3）機械費 大型機械費 某種機械配置數(shù)量使用天數(shù)機械租賃合同單價進出場費、轉(zhuǎn)移費、

5、安拆費基礎(chǔ)費 其中： 機械配置數(shù)量以優(yōu)化后的施工方案中配置數(shù)量為準(zhǔn)； 機械的使用天數(shù)以優(yōu)化后的施工方案中使用天數(shù)為準(zhǔn)； 機械使用單價采用經(jīng)公司認可批準(zhǔn)的市場價或租賃合同價； 大型機械進出場費、安拆費按租賃合同相關(guān)約定或同類同期同地工程發(fā)生費用計算； 基礎(chǔ)費按公司制定的標(biāo)準(zhǔn)或同類同期同地工程發(fā)生費用計算。 中小型機械費包括在勞務(wù)費或?qū)I(yè)分包費中，不再另行計算。 4）專業(yè)分包費 專業(yè)分包費 某專業(yè)分包工程量專業(yè)分包單價 其中： 分包工程量按實際分包工程量或施工圖預(yù)算工程量； 單價采用公司認可批準(zhǔn)的專業(yè)分包合同單價或同類專業(yè)分包市場單價。 3.2.2 措施費 按照經(jīng)公司相關(guān)部門優(yōu)化后的施工方案進行測

6、算。 3.2.3 現(xiàn)場管理費 現(xiàn)場管理人員工資、辦公費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費等現(xiàn)場管理費用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 3.2.4 規(guī)費 按國家政府部門、地方政府部門和地方有關(guān)權(quán)利部門規(guī)定計取。 1）工程排污費：是指施工現(xiàn)場按規(guī)定繳納的工程排污費。 2）工程定額測定費：是指按規(guī)定支付工程造價（定額）管理部門的定額測定費。 3）養(yǎng)老保險費：是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費。 4）失業(yè)保險費：是指企業(yè)按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的失業(yè)保險費。 5）醫(yī)療保險費：是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。 6）住房公積金：是指企業(yè)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的住房公積金。 7）危險作業(yè)意外傷害保險

7、：是指企業(yè)為從事危險作業(yè)的建筑安裝施工人員支付的意外傷害保險費。 3.2.5稅金 稅金是指國家稅法規(guī)定的應(yīng)計入建筑安裝工程造價的營業(yè)稅、城市維護建 稅及教育費附加等。稅金按國家稅法規(guī)定計取。 3.2.6其它費用 1）質(zhì)量、工期獎：從發(fā)包人處收取的質(zhì)量獎和工期獎，按公司約定的比例列入項目收入；增加的成本列入項目成本。 2） 包管理費：從發(fā)包人處收取的 包管理費，按公司規(guī)定的比例列入項目收入，相應(yīng) 包管理成本列入項目成本； 3） 包配合費：從發(fā)包人和（或）分包單位處收取的 包配合費，按公司規(guī)定的比例列入項目收入，發(fā)生的配合成本列入項目成本； 4）索賠、簽證： 經(jīng)發(fā)包人認可的索賠、簽證費用和對分包單

8、位的違約索賠費用，按項目承包管理責(zé)任書中約定的比例列入項目收入，發(fā)生的成本支出列入項目成本。 發(fā)包方及分供方的索賠及簽證費用全部列入項目成本，責(zé)任成本不予調(diào)整。 法律顧問費、咨詢費在項目施工前未發(fā)生且無法預(yù)計時，計算責(zé)任成本可不予考慮，待考核兌現(xiàn)時按實調(diào)整； 其余各項費用均按公司制定的費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.3、項目開工后按節(jié)點編制項目節(jié)點成本控制計劃及成本預(yù)測工作。土建工程的成本測算節(jié)點大致可分為：節(jié)點12345678工程內(nèi)容土方及圍護地下室主體裙房主體主樓結(jié)構(gòu)砌體工程防水工程裝飾（粗）門窗工程 4、項目成本控制辦法成本管理工作的核心就是成本的過程控制，就是對施工生產(chǎn)過程的動態(tài)管理，理順投入產(chǎn)出過

9、程的關(guān)系，使項目經(jīng)理部隨時了解項目的成本支出情況，盈虧情況，及時發(fā)現(xiàn)問題和漏洞，采取必要措施，解決項目成本管理過程中的一系列問題。4.1、根據(jù)項目節(jié)點生產(chǎn)計劃編制項目節(jié)點成本控制計劃及成本預(yù)測項目根據(jù)節(jié)點生產(chǎn)計劃和項目的實際情況，會同成本管理部編制項目節(jié)點成本計劃；1）根據(jù)項目成本計劃編制工程節(jié)點人工費計劃耗用表，并根據(jù)生產(chǎn)進度進行調(diào)整，以此考核項目本節(jié)點人工分包成本，及時發(fā)現(xiàn)人工成本盈虧原因；2）根據(jù)項目成本計劃編制節(jié)點材料計劃耗用表，并根據(jù)生產(chǎn)進度進行調(diào)整，以考核項目節(jié)點材料耗用成本，及時發(fā)現(xiàn)材料耗用過程中出現(xiàn)的問題，分析材料盈虧原因；3）根據(jù)項目成本計劃編制節(jié)點機械臺班計劃耗用表，并根據(jù)

10、生產(chǎn)進度進行調(diào)整，以考核項目節(jié)點機械費耗用成本，促進項目提高機械設(shè)備的利用率和完好率；4）根據(jù)工程工期情況及目標(biāo)責(zé)任成本，編制項目節(jié)點費用開支計劃表，考核項目節(jié)點間接費用使用情況；4.2、根據(jù)各項成本費用控制計劃對各項成本耗費進行過程控制1）嚴肅分包合約管理，杜絕合同外用工。a.項目經(jīng)理部應(yīng)做好分包合同的二次交底工作，使項目經(jīng)理部管理人員充分理解合同條款，了解分包合同工作內(nèi)容，嚴格合同外用工審批制度。b.如存在合同外用工，必須先由分管施工員和質(zhì)檢員提出申請，并由項目預(yù)算員核實、生產(chǎn)經(jīng)理核定，最后報請項目經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可生效，并且當(dāng)日用工最遲次日辦理完畢，過期不予認可。2）完善分包合約管理，包死

11、輔材，將工程主要材料耗用指標(biāo)與分包隊伍利益掛鉤。a.由于以往包工不包料，現(xiàn)場材料浪費嚴重，究其本質(zhì)是其與勞務(wù)隊伍沒有直接利益關(guān)系。對于一些中小型工具、輔材、耗材，在勞務(wù)單價中單獨注明一次包死，項目不在發(fā)生此類材料耗費；b.對于工程主要材料按一定耗用標(biāo)準(zhǔn)加合理損耗包干給分包隊使用，材料超耗部分由分包隊伍承擔(dān)，節(jié)余部分項目經(jīng)理部和分包隊伍按比例分成。3）加強材料采購環(huán)節(jié)的管理，嚴肅三級收料制度。a.對于由公司集中采購的大中型材料，嚴格按公司材料采購管理制度執(zhí)行，通過招標(biāo)方式選擇廠家和供應(yīng)商，通過公平、公開、公正的原則確定采購價格；b.對于項目自行采購材料，也應(yīng)按公司管理辦法執(zhí)行，擇優(yōu)購料，減少中間

12、環(huán)節(jié)，降低材料采購成本；c.對于一些虧方隱患較大的材料如黃砂、石子、商品砼、砂漿，項目可采取按定額含量加損耗包干的方法加以控制；d.對于需驗收數(shù)量的材料采用三級收料制度，即首先由項目門衛(wèi)記錄簽字，其次由材料部門收料員驗收數(shù)量，最后再由勞務(wù)分包隊清點并確認，從根本上杜絕材料驗收過程中的漏洞，防止收發(fā)料中的“短斤缺兩”現(xiàn)象，如一方發(fā)現(xiàn)材料數(shù)量不足，可拒絕簽認，項目經(jīng)理不予簽字報帳。4）加強材料使用過程的管理，推行限額領(lǐng)料制度。對于工程主要材料按一定耗用標(biāo)準(zhǔn)加合理損耗包干給分包隊使用，材料超耗部分由分包隊伍承擔(dān)，節(jié)余部分項目經(jīng)理部和分包隊伍按比例分成。如木摸板按施工方案配齊套數(shù)，一次配齊限量使用；鋼

13、筋按配料單加一定損耗包干給勞務(wù)隊使用，超耗部分由相應(yīng)勞務(wù)隊承擔(dān)，節(jié)余按比例分成；根據(jù)節(jié)點材料計劃耗用表編制主要材料限額領(lǐng)料計劃，對材料耗用實行動態(tài)管理，對超耗材料找出超耗原因，否則停止材料發(fā)放。5）周轉(zhuǎn)材料及機械設(shè)備的退租控制。項目用周轉(zhuǎn)材料、機械設(shè)備都為有償使用，合理安排進場時間和及時退租成為影響項目成本的一個重要因素，項目在周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備進場前，需提前報使用計劃，合理安排進場時間，提高利用率；同時周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備退場時，也應(yīng)及時安排，避免這些物資、設(shè)備的閑置，增加項目不必要的開支。6）加強項目機械設(shè)備的管理，提高設(shè)備的完好率和利用率。公司、項目應(yīng)充分利用公司現(xiàn)有設(shè)備，內(nèi)部合理調(diào)度，合理配置機

14、械設(shè)備，避免追求過高過大設(shè)備，造成資源浪費；同時協(xié)調(diào)工期與成本的關(guān)系，控制設(shè)備租賃時間，降低設(shè)備使用費7）嚴格控制間接成本，降低非生產(chǎn)性開支。項目要力求做到精簡機構(gòu)，合理配置項目部人員，盡量配備一專多能、崗位兼職人員，減少固定費用開支；嚴格控制非工資性支出，合理安排臨建設(shè)施，嚴控非生產(chǎn)性水電費開支；嚴格遵守公司有關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，降低費用支出。5、項目經(jīng)理部成本月報為動態(tài)、及時反映項目經(jīng)理部生產(chǎn)經(jīng)營狀況，公司制定項目經(jīng)理部月報制度，全面、綜合、連續(xù)的反映項目月度生產(chǎn)經(jīng)營情況，為公司及時了解項目的成本情況提供了第一手資料。1）項目基本情況表：全面綜合反映項目基本情況，包括工程概況，合同內(nèi)容、主要經(jīng)

15、濟指標(biāo)、合同工期等；2)項目人員基本情況表:動態(tài)反映項目人員變動情況,進出場時間；3)項目產(chǎn)值完成基本情況表:按單位工程(分部分項)反映項目當(dāng)月、累計完成工作量情況及完成比例； 4)項目凈收入情況表:反映項目當(dāng)月及累計上繳情況、項目凈收入情況；5)項目分包情況表:反映項目勞務(wù)分包和工程分包當(dāng)月結(jié)帳和累計結(jié)帳數(shù)及勞務(wù)使用情況；6)項目物資采購情況表:反映項目材料當(dāng)月和累計采購情況及計入項目成本情況;7)項目設(shè)備租賃情況表:反映項目設(shè)備當(dāng)月及累計使用情況,及計入成本情況;8)項目間接費用支出情況表:反映項目間接費用的當(dāng)月計劃、當(dāng)月使用、累計使用情況;9)項目成本情況表:綜合反映項目當(dāng)月和累計成本情

16、況,是考核項目成本指標(biāo)的主要報表;10)項目二次經(jīng)營變更情況表:綜合反映項目經(jīng)濟簽證,技術(shù)變更情況;11)項目其他情況表:反映項目經(jīng)理部存在的其他情況及公司部門存在的問題。6、項目責(zé)任成本分析6.1、項目責(zé)任成本分析項目部每月進行成本核算，分析成本控制情況，編制項目成本分析報告。成本分析應(yīng)按照“量價分離”的原則，采用對比分析等方法，對實際工程量與預(yù)算工程量、實際消耗量與預(yù)算消耗量、實際價格與采購價格（或預(yù)算價格）、各種費用實際發(fā)生額與計劃發(fā)生額等進行對比分析。項目部商務(wù)部門牽頭，財務(wù)、材料、機械、工程等部門參與，進行成本核算并編制成本分析資料；召開項目部月度經(jīng)濟活動分析會，通過目標(biāo)責(zé)任成本（企

17、業(yè)確定的成本目標(biāo)）、計劃成本與實際成本的對比分析，總結(jié)當(dāng)期成本控制經(jīng)驗，核項目成本的節(jié)超情況，分析項目成本節(jié)超原因，查找成本控制中的不足，確定改進措施或方案。分析依據(jù)如下： 項目現(xiàn)場施工條件及工程特點； 前期經(jīng)營階段的招標(biāo)文件、招標(biāo)文件答疑； 前期經(jīng)營階段的技術(shù)標(biāo)商務(wù)標(biāo)； 投標(biāo)圖紙； 施工圖紙； 公司下達的項目成本和項目管理目標(biāo)責(zé)任書。 總包合同交底分析內(nèi)容：人工費分析： 通過項目計劃人工費與實際人工費對比分析，考核人工費節(jié)超情況，分析節(jié)超原因；材料費分析： 通過項目計劃材料費及計劃用量與實際材料費及實際用量對比分析，考核材料費節(jié)超情況，分析節(jié)超原因；機械費分析： 通過項目計劃機械費及機械臺班

18、計劃與實際機械使用費及實際機械臺班用量對比分析，考核機械費節(jié)超情況，分析節(jié)超原因；間接費分析： 通過項目計劃間接費與實際發(fā)生間接費對比分析，考核間接費節(jié)超情況，分析節(jié)超原因。分析的目的在于找出實際成本脫離計劃成本的偏離項目，分析產(chǎn)生偏離的原因，并提出改進措施。附表：項目實施過程成本分析表（CSCECPM1102）。項目成本分析表 表格編號CSCECPM1102序號費用名稱本 期累 計備注合同收入目標(biāo)成本實際成本合同收入目標(biāo)成本實際成本1人工費2材料費（1）工程材料費（2）周轉(zhuǎn)材料費3機械使用費（1）大型機械進出場及安拆費4其他直接費（1）臨時設(shè)施費（2）安全措施費（3）其它費用5間接費6分包工

19、程費7稅金 合 計超成本降低率：（目標(biāo)成本實際成本）目標(biāo)成本*100%上交比例：（合同造價實際成本）合同造價100%編制審核批準(zhǔn)時間時間時間 注：1、單位為萬元；2、成本控制對象可以采用工程量清單中的分類單項，或者根據(jù)工程實際成本構(gòu)成內(nèi)容進行分類分析。6.2、成本分析會項目部每季度召開一次成本分析會；項目部每月進行一次成本分析會，會議由項目經(jīng)理親自主持，項目部所有管理人員參加。7、責(zé)任成本降低措施7.1、技術(shù)措施1）鋼筋連接22以上的鋼筋采用直螺紋連接，14-22的鋼筋采用電渣壓力焊（或氣壓焊）。2）對施工隊嚴格交底，施工中應(yīng)用規(guī)范允許負偏差（支設(shè)梁板模板時用負5mm）節(jié)約混凝土。3）頂板采用

20、清水混凝土技術(shù)減少頂板抹灰，降低成本；樓地面采用原漿收光找平工藝技術(shù)：免去找平層，節(jié)約成本，保證質(zhì)量。4) 采用先進的支模體系，以提高工效和減少架設(shè)工具、模板的用量。如梁板模板采用早拆技術(shù)、柱墻模板采用定型鋼模板等。5)施工中采用合理的流水施工段，采用小流水施工，縮短工期，提高功效，加快模板周轉(zhuǎn)，節(jié)約模板。6)混凝土和砌筑砂漿中，可摻粉煤灰，節(jié)約水泥。7)樓板混凝土摻早強劑，強度達到50%可提前拆模，但要保留養(yǎng)護支撐，以提高支撐和模板的周轉(zhuǎn)次數(shù)。8)嚴格控制結(jié)構(gòu)軸線尺寸，洞口位置尺寸，樓層標(biāo)高，斷面尺寸和墻體垂直度，避免裝修時剔鑿，造成返工浪費。9)穿墻螺栓套塑料管，螺栓重復(fù)利用，減少切割量，

21、節(jié)約鋼材。10)方案優(yōu)化7.2、材料設(shè)備方面1）大宗材料的采購均采用招標(biāo)方法，集中采購，降低成本，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的商品; 針對需由業(yè)主定價的材料，應(yīng)待業(yè)主對材料價進行確認后再與材料商定合同，避免業(yè)主認價低于采購價的錯誤發(fā)生。2）嚴格執(zhí)行材料消耗定額，建立領(lǐng)用和發(fā)放制度，貫徹節(jié)約有獎，浪費罰款原則，注意保管，嚴防損壞、丟失。3）砌筑、抹灰、澆筑混凝土減少落地灰：落地灰及時收集利用，節(jié)約材料，減少浪費。4）鋼筋采用計算機配料，優(yōu)化設(shè)計，集中綜合下料，節(jié)約鋼筋總量。5）頂板模板均用多層竹膠板，在使用中，模板板邊采取封閉措施和板面采用高效脫模劑后，增加周轉(zhuǎn)使用次數(shù)，模板四周采用酚醛樹醋封邊。6）模板架具

22、等周轉(zhuǎn)材料應(yīng)根據(jù)方案和工期要求做到隨用隨進場，加速其周轉(zhuǎn)。不用或已閑置的應(yīng)及時清退，進出場認真清點，及時回收。在使用過程中盡量不損壞和丟失，節(jié)省租賃費用。7）施工現(xiàn)場的木方采用廢舊木方接長的方式節(jié)約木枋費用。8）做好機械設(shè)備的保養(yǎng)，保持機械設(shè)備的良好技術(shù)狀態(tài)，提高設(shè)備運轉(zhuǎn)的可靠性和安全性，減少零件的磨損，延長使用壽命，降低消耗、提高機械施工的經(jīng)濟效益。對租賃設(shè)備則要盡可能租用三年內(nèi)的新設(shè)備，不僅僅是出于安全考慮，主要還是減少故障處理和維修成本。7.3、合同管理措施認真落實和執(zhí)行合同交底制度，針對合同在履約過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險逐一進行交底，將投標(biāo)報價過程中的預(yù)先考慮的意圖、策劃和伏筆交待給項目有

23、關(guān)管理人員，在交底時一定要將清單報價中單價偏低的子項進行交底，項目上的商務(wù)人員要對子項進行重新測算，并在施工過程中最好以變更的方式將該子目變更。對勞務(wù)隊伍在不增加單價的前提下，把與工程相關(guān)的工作內(nèi)容和易耗材料納入到合同單價中，如落手清工作，安全防護設(shè)施的維護工作以及鋼筋模板工程的輔材鐵釘，扎絲等。在合同中通過將平方包干單價進行細分，如質(zhì)量占多少，進度占多少，安全維護、文明施工占多少，輔材占多少，甚至清潔衛(wèi)生占多少，都一一細分單價，并在合同中約定，如果分包哪一方面沒有做到位，詳細規(guī)定如何處理，如總包直接派工處理，費用從分包費用中直接扣除。在分包合同中有明確質(zhì)量責(zé)任條款，明確獎罰辦法，讓分包方利益

24、與責(zé)任對應(yīng)對等，通過條款加強了分包隊伍的控制與約束力，做到令行禁止。7.4、索賠簽證：1）索賠證據(jù)的收集整理在施工全過程中及時做好索賠資料的收集、整理、簽證工作。2）索賠因素索引序號索賠因素典型事例1設(shè)計變更原設(shè)計漏項、結(jié)構(gòu)修改、裝修變更、提高質(zhì)量等級等2材料代換供應(yīng)的材料與設(shè)計要求不符需代換3返修、加固和拆除因設(shè)計或建設(shè)單位等原因，需對工程進行返修、加固和拆除4技術(shù)措施費合同價未包括的技術(shù)措施費和超越一般施工條件的特殊措施費用5采用新材料、新工藝、新技術(shù)施工凡采用新材料、新工藝、新技術(shù)施工，沒有相應(yīng)預(yù)算定額計價時，應(yīng)收集有關(guān)造價信息或征詢有關(guān)造價部門意見，作好結(jié)算依據(jù)的準(zhǔn)備。6季節(jié)性施工增加

25、費冬雨季施工增加費中不包含的特殊措施費用，如防腐、耐酸、筑爐或為工期需要利用的電熱、蒸氣、搭設(shè)暖棚、雨棚、大型排洪溝、抽排地下滲水等而增加的費用7交叉施工干擾增加費由于建設(shè)單位原因，造成幾家施工單位發(fā)生平行立體交叉作業(yè)，影響工效，采取措施等發(fā)生增加費8合同外文明施工及臨時設(shè)施費用施工工地磚圍墻、進出場道路硬化，進出口道路專人清掃、保潔，現(xiàn)場50 米以外的臨時水管、線路、道路等發(fā)生費用9趕工措施費由于建設(shè)單位要求工期提前，工程必須增加人、材、機等的投入而增加的費用及夜間施工增費加10圖紙資料延期交付由于圖紙資料延期交付，無法調(diào)劑施工的勞動人數(shù)，停滯的機械設(shè)備的費用11停窩工損失由于建設(shè)單位責(zé)任（

26、如供應(yīng)的材料、設(shè)備、器具未按時供給，未及時提出技術(shù)核定單、計劃變更、增加或削減工程項目、變更設(shè)計、改變結(jié)構(gòu)、停水、停電、未及時辦理施工所需證件及手續(xù)等因素）造成的停窩工的12機具停滯損失因建設(shè)單位原因，造成施工機具（包括解除車輛運輸計劃合同損失）停滯費用13材料多余積壓或不足的損失由于建設(shè)單位中途停建、緩建和重大的結(jié)構(gòu)修改而引起材料積壓或不足的損失14材料二次轉(zhuǎn)運合同價中未包括，屬建設(shè)單位責(zé)任或因場地狹窄而發(fā)生的材料、成品和半成品的二次倒運15材料價差屬建設(shè)單位原因或甲乙雙方商定由建設(shè)單位承擔(dān)的材料價差（包括材料的價差、量差和運雜費等）16檢驗、試驗費設(shè)備材料復(fù)檢及試驗費，包括新結(jié)構(gòu)、新材料的

27、實驗費、建設(shè)單位供應(yīng)的不帶合格證的設(shè)備、材料的檢驗，或建設(shè)單位要求對具有出場合格證明的材料進行檢驗，對構(gòu)件進行破壞性試驗及其他特殊要求檢驗、試驗費用根據(jù)設(shè)計或工藝要求增加的加工和實驗費，如采用特種砂漿、特種砼、裝修油漆等工程要做樣板試驗的費用17大型特殊施工機具租賃費不屬于施工單位自行配備的大型特殊施工機具需向外單位租賃的，其臺班租賃費用（包括機具往返運費等）一般比定額機械臺班價格要高，由此造成的費用價差18甲供材料甲供材料數(shù)量不足甲供材料不符合設(shè)計要求19不可抗力不可抗拒因素，自然災(zāi)害等造成的損失20未包括費用因建設(shè)方責(zé)任造成的未包括在預(yù)算內(nèi)的費用。如： “三通一平”未能達到設(shè)計要求降水而造

28、成的工期、費用的增加，設(shè)計不周而發(fā)生的基礎(chǔ)加深、費、土方超運距、鏟草皮、挖淤泥流沙等21建設(shè)許可證建設(shè)單位不能按期提交“建設(shè)許可證”等而造成損失22銀行利息或罰款建設(shè)單位未按合同規(guī)定撥款或未按期辦理結(jié)算引起的信貸利息和違約金23政策調(diào)整因國家政策調(diào)整和市場價格波動引起的費用增加24設(shè)計任務(wù)變更計劃任務(wù)變更造成臨時人工遣散和招募費用的損失25地下障礙物現(xiàn)場發(fā)生的特殊情況，如地下障礙物（包括地下陰河、地下古墓、地下古井）、跨越障礙物施工、地下水位或土質(zhì)與勘察設(shè)計資料不符而發(fā)生的增加費用26指定分包建設(shè)方指定分包引起的總包和其他分包的損失和工期延誤27緊急措施由于建設(shè)方的責(zé)任，在情況緊急又無法與建設(shè)

29、聯(lián)系時，承包商采取保證工程和人民生命財產(chǎn)安全的緊急措施28其它簽證建設(shè)單位臨時租賃施工單位的機具建設(shè)單位在現(xiàn)場臨時委托施工單位做與合同規(guī)定內(nèi)容無關(guān)的其他工作建設(shè)單位借用施工單位的工人進行與工程無關(guān)的工作7.5、工期成本策劃：編制該項目總體進度計劃,依據(jù)總進度計劃、月進度計劃、周進度計劃及工程分部計劃,通過認真落實、嚴格控制月、周及節(jié)點計劃,來實現(xiàn)總進度計劃。根據(jù)月、周施工計劃，提出對應(yīng)的月、周材料需用量計劃。材料計劃特別是月、周材料計劃必須列出材料進場時間。材料進場早了，積壓資金，增加保管費，占用場地，增大損耗率；材料進場晚了，影響施工進度，增加管理費用，造成窩工，措施費增大。嚴格控制大型機械

30、設(shè)備的進出場，提高設(shè)備利用率。7.6、降低質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)成本從源頭采取措施防止質(zhì)量通病，加強施工過程的監(jiān)督與管理，保證各分部分項工程一次驗優(yōu)，減少返工和二次修補的費用，避免走返工創(chuàng)優(yōu)的老路，積極降低質(zhì)量成本，降低創(chuàng)優(yōu)成本。7.7、變更策劃清單報價中由于采取不平衡報價策略，產(chǎn)生一些虧損報價項目，是否能通過設(shè)計變更，改變設(shè)計做法，從而爭取重新報價，扭虧為盈；組織管理人員認真學(xué)習(xí)總包合同，對合同內(nèi)容以及合同清單的列項進行認真學(xué)習(xí)，找出合同漏洞以及合同清單不合理的地方，對項目部存在風(fēng)險的列項進行分析并主動與甲方的設(shè)計部門溝通，要求對類似內(nèi)容進行變更，從而使工程在施工過程中能有效的避讓風(fēng)險，實現(xiàn)二次經(jīng)營，爭取

31、給公司的損失降到最低。8、項目成本檢查及預(yù)警8.1、項目成本管理檢查在項目開工前根據(jù)施工圖做出項目的目標(biāo)責(zé)任成本、計劃成本、實際制造成本，三者構(gòu)成逐步遞減的成本目標(biāo)保證體系。項目成本檢查分兩個層次進行，即公司檢查項目部，項目部檢查各管理崗位及作業(yè)層。在項目施工過程中，公司定期（季度）對項目部成本情況進行檢查考核。公司通過檢查項目部現(xiàn)金流測算及控制情況、盈虧測算及控制情況，實時掌握項目部實施工程管理過程中的成本控制風(fēng)險，對項目部階段性虧損及時預(yù)警，督促整改。項目部在規(guī)定的期限內(nèi)查找原因，將分析報告及改進措施報公司審核。附表：項目成本控制措施計劃表（CSCECPM1103）。項目成本控制及措施計劃

32、表表格編號CSCECPM1103序號費用名稱針對責(zé)任成本擬采取的主要措施及成本降低點分析責(zé)任成本（元）計劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任人）1人工費2材料費（1）工程材料費（2）周轉(zhuǎn)材料費3機械使用費（1）大型機械進出場及安拆費4其他直接費（1）臨時設(shè)施費（2）安全措施費（3）其它費用5間接費6分包工程費7稅金合計編制審核批準(zhǔn)時間時間時間注：1、單位為萬元；2、成本控制對象可以采用工程量清單中的分類單項，或者根據(jù)工程實際成本構(gòu)成內(nèi)容進行分類分析。公司除了定期（季度）成本檢查外，還將工程分為基礎(chǔ)(0.000以下)、主體(0.000以上)、裝修三個階段對工程進行階段性核算和考核，

33、工程竣工后進行考核。公司核定的責(zé)任成本和實際成本的差值(正值表示贏利，負值表示虧損)，并根據(jù)考核情況對項目部進行獎罰。8.2、項目管理崗位責(zé)任成本考核項目經(jīng)理組織每月對項目整個成本進行一次成本分析會，根據(jù)項目月成本分析結(jié)果，對其相應(yīng)的責(zé)任人進行考核。同時進一步分析：虧盈部位 、虧盈原因、虧盈責(zé)任人。針對虧損項目情況制定相應(yīng)的措施，及時補救，同時對其他項目制定預(yù)防措施。9、項目部成本還原工程竣工交付或結(jié)算完成后2個月內(nèi)，企業(yè)通過成本還原的方式核定項目部的實際成本及利潤，考核項目部成本管理績效。必要時企業(yè)審計部門參與核定項目實際利潤。項目成本還原包括：項目整體成本核定；分包結(jié)算匯總核定；項目預(yù)算收

34、入核定；項目部管理費用核定；項目部材料損耗控制核定；項目部改進成本控制措施核定。通過以上六個方面最終確定項目實際盈虧情況，根據(jù)項目管理目標(biāo)責(zé)任書進行獎罰兌現(xiàn)。項目成本還原及指標(biāo)分析表格編號CSCECPM1104工程名稱及編碼工程概況建筑面積（地上/地下）建筑物高度/層高/層數(shù)（地上/地下）承包范圍結(jié)算方式工程地點開、竣工日期結(jié)構(gòu)形式合同范圍內(nèi)精裝飾內(nèi)容合同造價（萬元）：成本還原1.人工費2.材料費 其中：工程材料費 周轉(zhuǎn)材料費3.機械使用費4.其他直接費其中：大型機械進出場及安拆費 其中：臨時設(shè)施費 安全措施費 其他費用5.間接費用6.分包工程費7.稅金 合 計指標(biāo)分析土建（元m2）其中：地上地下鋼筋含量（kg/m3）其中：地上地下砼含量（m3m2）其中：地上地下砌體含量（m3m2）其中：地上地下門窗含量（m2m2）其中：地上地下水泥含量（tm2）其中：地上地下施工做法基坑支護基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)墻體主體結(jié)構(gòu)裝修屋面其他綜合說明合同規(guī)定結(jié)算方式、執(zhí)行定額、取費標(biāo)準(zhǔn)等說明審核人： 編制人： 時間： 10、工程成本總結(jié)1）責(zé)任成本與計劃成本對比分析2）運行過程中的經(jīng)驗及下一步的措施。111