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1、合同審核審批流程一、 總則流程目的：規(guī)范合同的簽訂、履行和付款程序，并最大限度的避免風(fēng)險(xiǎn)。 適用范圍：適用于公司簽署的所有經(jīng)濟(jì)類(lèi)合同的管理，不適用于勞動(dòng)合同等其他類(lèi)合同的管理。 二、 合同審批流程圖合同審批共包括7個(gè)環(huán)節(jié)：繕制合同文本、審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審核法律風(fēng)險(xiǎn)、審核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審批、簽署合同和登記存檔。三、 合同審核審批流程詳細(xì)說(shuō)明1、 繕制合同文本（F1）繕制合同文本是指根據(jù)雙方協(xié)商的結(jié)果及相關(guān)資料起草合同文本的過(guò)程。只有采用非標(biāo)準(zhǔn)樣本的合同需要繕制合同文本。 工作內(nèi)容：、 收集相關(guān)信息：在繕制非標(biāo)準(zhǔn)合同文本之前，公司相關(guān)人員必須收集相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)協(xié)商的結(jié)果、公司以前的合同樣本、類(lèi)似合同

2、的標(biāo)準(zhǔn)樣本等，作為起草合同文本的基礎(chǔ)，同時(shí)將相關(guān)資料作為合同附件。、 制定合同框架：根據(jù)合同的價(jià)格條款、交易方式等條件，同一類(lèi)型的合同也具有不同的框架體系，因此，在起草非標(biāo)準(zhǔn)合同文本之前，必須先確定合同的框架體系，根據(jù)價(jià)格條款、交易方式確定應(yīng)包括的合同類(lèi)型。、 起草合同文本：對(duì)于合同框架中的非標(biāo)準(zhǔn)合同，合同文本的起草必須遵循中華人民共和國(guó)民法通則及中華人民共和國(guó)合同法等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，保證條款的合法性、嚴(yán)密性和可行性。對(duì)于關(guān)鍵條款，如數(shù)量條款、質(zhì)量條款、價(jià)格條款、付款方式、付款時(shí)間、違約條款等，必須向公司的法律顧問(wèn)咨詢(xún)，保證用詞準(zhǔn)確，沒(méi)有歧義，同時(shí)還必須對(duì)合同的盈虧狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)。、 上報(bào)

3、合同：在起草完合同文本之后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員必須仔細(xì)檢查合同的各項(xiàng)條款，保證內(nèi)容完整，用詞準(zhǔn)確，沒(méi)有文字錯(cuò)誤。并將檢查過(guò)的合同文本及盈虧預(yù)測(cè)等相關(guān)附件上報(bào)上級(jí)主管。2、審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（F2）審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是評(píng)價(jià)合同的業(yè)務(wù)前景、業(yè)務(wù)利潤(rùn)和回款風(fēng)險(xiǎn)。 工作內(nèi)容：、 評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)前景：公司的部門(mén)主管在拿到業(yè)務(wù)員繕制的合同文本后，首先需要對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展前景進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于有發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)，可以考慮適當(dāng)增加優(yōu)惠條款，以維護(hù)雙方的長(zhǎng)期合作關(guān)系；對(duì)于臨時(shí)性和沒(méi)有發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)，必須對(duì)其它業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并提出修改建議。、 評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)利潤(rùn)：在確定了業(yè)務(wù)的發(fā)展前景之后，部門(mén)主管需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展前景來(lái)確定合同的利潤(rùn)水平，

4、同時(shí)將合同的盈虧預(yù)測(cè)與相應(yīng)的利潤(rùn)水平作對(duì)比。如滿(mǎn)足利潤(rùn)要求，則簽字同意，否則提出修改建議。、 評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：在合同滿(mǎn)足了業(yè)務(wù)發(fā)展需求和利潤(rùn)要求之后，還必須對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估，檢查合同條款是否對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取了恰當(dāng)?shù)囊?guī)避措施。如果規(guī)避措施得當(dāng)，則簽字同意，否則提出修改建議。 3、 審核法律風(fēng)險(xiǎn)（F3）審核法律風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性進(jìn)行審核。這項(xiàng)工作由公司的法律顧問(wèn)全面負(fù)責(zé)。只有非標(biāo)準(zhǔn)樣本合同需要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)審核。工作內(nèi)容：、 審核合法性A 當(dāng)事人有無(wú)簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；B 合同內(nèi)容是否符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定；C 當(dāng)事人的意思表達(dá)是否

5、真實(shí)、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；D 訂約程序是否符合法律規(guī)定。、 審核嚴(yán)密性A 合同應(yīng)具備的條款是否齊全；B 當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；C 文字表述是否確切無(wú)誤。、 審核可行性A 當(dāng)事人雙方特別是對(duì)方是否具備履行合同的能力、條件；B 預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；C 合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。、 修改合同文本 在公司的法律顧問(wèn)對(duì)合同文本提出修改建議后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員必須嚴(yán)格依據(jù)修改意見(jiàn)對(duì)合同文本進(jìn)行修改，保證合同的合法性、嚴(yán)密性和可行性。4、 審核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（F4）審核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是評(píng)價(jià)合同的資金調(diào)撥、付款條件和財(cái)務(wù)費(fèi)用。工作內(nèi)容：、 評(píng)價(jià)付款條件：對(duì)于銷(xiāo)售合同，根據(jù)對(duì)方的

6、信用等級(jí)評(píng)價(jià)合同的付款條件，可以有效的降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于采購(gòu)合同，采用有利的付款條件，可以降低企業(yè)的資金成本，并提高公司的資金周轉(zhuǎn)率。因此，財(cái)務(wù)部門(mén)必須審核合同的付款條件，并提出審核意見(jiàn)。、評(píng)價(jià)合同的資金調(diào)撥：公司的財(cái)務(wù)部門(mén)需要根據(jù)公司的資金狀況對(duì)合同的資金調(diào)撥提出建議，使合同執(zhí)行中資金的流入、流出滿(mǎn)足公司整體的資金計(jì)劃安排。、 評(píng)價(jià)合同的贏利性：以貸款方式支付合同貨款或其它費(fèi)用時(shí)，必須考慮資金成本，從財(cái)務(wù)角度對(duì)合同的贏利性進(jìn)行預(yù)測(cè)。因此，財(cái)務(wù)部門(mén)必須在考慮了財(cái)務(wù)費(fèi)用的基礎(chǔ)上，對(duì)合同的盈虧進(jìn)行預(yù)測(cè)，從財(cái)務(wù)角度提出合同贏利性的意見(jiàn)。5 、 審批（F5） 審批是指公司總經(jīng)理對(duì)合同做出最后的決

7、策。1）、 工作內(nèi)容：公司總經(jīng)理在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及公司資金狀況的了解，對(duì)合同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出綜合評(píng)價(jià)。若同意部門(mén)主管對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，則簽字認(rèn)可，否則提出審批意見(jiàn)。6、 簽署合同（F6）簽署合同也就是使合同具備法律效力的過(guò)程。1）、 工作內(nèi)容、 確認(rèn)合同：在合同完成公司內(nèi)部的審批過(guò)程之后，應(yīng)盡快組織、協(xié)調(diào)合同相關(guān)單位（主要包括用戶(hù)、供應(yīng)商以及合同中所涉及的必須簽章的單位和部門(mén)）完成合同在相關(guān)單位的確認(rèn)過(guò)程。、 簽署合同：在合同完成內(nèi)部審批和外部審批過(guò)程之后，公司必須至少準(zhǔn)備三份合同正本（其中兩份供公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)使用），由公司總經(jīng)理和合

8、同相關(guān)方的法定代表共同簽字、蓋章，使合同生效。公司總經(jīng)理可親自簽署合同，也可簽署授權(quán)書(shū)，由授權(quán)人簽字，完成合同的簽署過(guò)程。7、 登記存檔（F7） 合同的登記存檔是公司檔案管理的重要內(nèi)容。工作內(nèi)容：1）、 填寫(xiě)合同要素一覽表合同簽署之后，相關(guān)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員必須填寫(xiě)合同信息一覽表，將合同正本中的關(guān)鍵條款摘錄出來(lái)，滿(mǎn)足日常工作需要。2）、存檔使用合同簽署完畢，兩份合同正本應(yīng)交公司檔案管理部門(mén)登記、編號(hào)。公司檔案管理部門(mén)在合同登記存檔之后，必須將合同正本交業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)一份，如果是長(zhǎng)期合同還應(yīng)交財(cái)務(wù)部門(mén)保存一份，以便為日常工作提供方便。四、附則 合同簽署之后，還會(huì)經(jīng)常發(fā)生合同變更的情況，若遇到這種情況，需要提出合同變更申請(qǐng)，在得到公司總經(jīng)理的認(rèn)可后，繕制合同備忘錄。備忘錄的編寫(xiě)同樣必須經(jīng)過(guò)部門(mén)主管對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的審核，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的審核，并最終得到總經(jīng)理的審批認(rèn)可，方能使用。6 / 6