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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上二級市場市場銷售拓展費用及業(yè)務(wù)費用報銷規(guī)定為了加強(qiáng)對二級市場開拓的費用、支出報銷的管理和便于公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合公司的實際經(jīng)營情況特制定該制度。該制度中所稱費用是指銷售人員開拓二級市場所產(chǎn)生的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。開拓二級市場所產(chǎn)生的費用報銷必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，費用報銷嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，報銷人員必須持真實有效發(fā)票，并將報銷內(nèi)容和金額填寫清楚，整理、粘貼好票據(jù)后，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字交財務(wù)人員審核報銷。若因票據(jù)遺失或超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用，公司不予以報銷。所有費用報銷都必須及時，無特殊原因費用報銷不得超過1個月，超過規(guī)定時間，則費用不

2、予報銷。公司銷售人員必須要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費。能夠通過其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動；在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組；同等住宿條件下，住宿費應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間；每筆差旅費的使用必須有明確的目的；出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責(zé)任對差旅費使用情況進(jìn)行了解和管理。一、差旅費的報銷規(guī)定本差旅費報銷規(guī)定適用對象為進(jìn)行二級市場開拓的人員，在目標(biāo)城市中進(jìn)行短暫出差的差旅費報銷?！俺霾睢敝敢蚬匠啥际?個區(qū)、6個縣、4個市及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)

3、以外的地區(qū)處理公司事務(wù)。出差標(biāo)準(zhǔn)分四個級別：經(jīng)理、主任、主管、銷售員。出差報銷標(biāo)準(zhǔn)城區(qū)類別級別住宿標(biāo)準(zhǔn)單位（元/天）出差補(bǔ)貼單位（元/天）二級城市經(jīng)理14050主任12040主管10030銷售員8020出差報銷要求：（一）、普通出差1、長途出差范圍：到主城六區(qū)、巴南區(qū)、渝北區(qū)、北碚區(qū)以外的地方出差。2、長途出差申請公司所有員工的長途出差須填寫出差申請。憑批準(zhǔn)后的出差申請借款，報銷時隨同票據(jù)辦理報銷手續(xù)。無批準(zhǔn)的出差申請，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。3、出差審批權(quán)限A、副總經(jīng)理、市場總監(jiān)、銷售經(jīng)理、客戶經(jīng)理及各部門經(jīng)理出差須報總經(jīng)理批準(zhǔn)；B、其他各部門人員出差須報相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；4、出差應(yīng)遵守的事項

4、A、必須按計劃前往目的地、無特殊原因必須在規(guī)定時間內(nèi)返回，如有變動需事先請示并獲批準(zhǔn)，否則以曠工論處；B、乘坐火車必須按正常路線，不得無故繞道；C、出差返回后7個工作日內(nèi)，需及時辦理報銷手續(xù)。逾期不報者，如無正當(dāng)理由，按動用公款處理。報銷前須由部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；D、借款須本著“前款不清、后款不借”的原則。財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)。若發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行者，將處罰責(zé)任人200元以上的罰款。E、出差人員從公司出發(fā)和歸來時，須向部門經(jīng)理匯報；不能按期回公司時，需通過電話等方式與相關(guān)負(fù)責(zé)人聯(lián)系。5、差旅費的報銷以實際發(fā)生的金額報銷，不得多報、超額報銷。6、在出差期間所發(fā)生的通訊費不予報銷。7、差旅費的各項費用必須憑

5、出差地發(fā)生的真實發(fā)票報銷，不得用別的票據(jù)替代。8、該包干費用不包括來往出差地的交通費，來往出差地的交通費憑運輸公司的機(jī)打發(fā)票據(jù)實報銷。各級員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具，住宿費、補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)參照下例表：職級交通工具飛機(jī)輪船火車汽車總經(jīng)理、副總經(jīng)理、市場總監(jiān)經(jīng)濟(jì)艙一等艙軟硬臥大巴客戶經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、部門經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙一等艙軟硬臥大巴業(yè)務(wù)員/二等艙硬臥大巴行政后勤、技術(shù)部、商務(wù)/二等艙硬臥大巴試用期人員/二等艙硬臥大巴9、其他人員因工作需要乘飛機(jī)者，必須事先書面請示，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐、報銷；10、乘坐火車出差，若遇節(jié)假日車票訂購困難時，高價訂票費不得超過50元/張； 11、無特殊原因的退票費，一

6、律不予報銷； 12、由公司、部門派出，短期在固定地點工作，每月超過15天（含15天），月補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)300元，不足15天按實際出差天數(shù)計算；13、公司外派到異地工作的員工，回公司所在地，只報銷往來交通費。14、單據(jù)的填寫：長途出差填寫長途差旅費報銷單；15、各部門、辦事處、聯(lián)絡(luò)處在不高于公司差旅費報銷規(guī)定前提下，可結(jié)合本部門具體情況制定出相應(yīng)的報銷規(guī)定。16、出差人員借款限額（此限額包括信用卡存款）：公司員工出差五日內(nèi)（含五日）借款最高限額2000元，超過五日者，每超出一天增加200元?？偨?jīng)理出差五日內(nèi)借款最高限額5000元，超出5日者，每超出一天增加1000元（二）、短途出差1、短途出差范圍：到

7、主城*區(qū)、*區(qū)、*區(qū)、*區(qū)出差。A、交通費報銷：一般走訪無特殊原因應(yīng)乘公共汽車或小公共汽車(中巴車)，發(fā)生的交通費用憑票據(jù)報銷。2、在主城主城*區(qū)、*區(qū)、*區(qū)、*區(qū)出差當(dāng)天往返以車票據(jù)實報銷。3、公司員工應(yīng)事先安排好外出計劃，流出多的空余時間盡量少乘坐出租車，確實需要乘坐出租車的，在報銷時應(yīng)在車票上如實填寫起止地點及乘車?yán)碛?。二、探親費的報銷1、由公司派往外地工作，經(jīng)理級人員一年可報銷兩次往返交通費；一般員工一年可報銷一次往返交通費。2、在公司工作滿四年的員工，父母不在員工身邊（即不在同一城市），報公司備案后可享受四年一次的探親，按級別報銷一次往返車票(機(jī)票)。三、招待費（交際費）的報銷規(guī)定1

8、、所謂業(yè)務(wù)招待費是指企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理而發(fā)生并支付的應(yīng)酬費用。包括：（1）因業(yè)務(wù)需要宴請的開支（包括飯后娛樂、交通開支）。（2）因業(yè)務(wù)需要招待客人參觀旅游景點的費用（含交通費）。（3）因業(yè)務(wù)需要贈送土特產(chǎn)、禮品以及代幣券（卡）等的費用。（4）因業(yè)務(wù)需要報銷來企業(yè)辦事的非本單位員工的差旅費（含住宿、餐費、交通費及雜費）2、業(yè)務(wù)招待費支出審批辦法（1）、業(yè)務(wù)招待費的支出實行“額度限定，超支申請”的管理方式。（2）、因業(yè)務(wù)需要招待集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)品培訓(xùn)師（人）以及集團(tuán)內(nèi)部各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理的費用不計入個人費用中。除此以外的業(yè)務(wù)招待費計入經(jīng)辦人的個人費用中。（3）、業(yè)務(wù)員當(dāng)月業(yè)務(wù)招待費的額

9、度為上月不含稅銷售收入的1%。3、由公司總部承擔(dān)的交際費（與銷售無關(guān)聯(lián)的費用）須事先申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方能報銷。辦事處發(fā)生的交際費參照以下標(biāo)準(zhǔn)：年銷售額交際費（限額）/年500-1000萬元（含1000萬元）不超過銷售額的0.9%1000-2000萬元（含2000萬元）不超過銷售額的0.8%2000萬元以上不超過銷售額的0.7%4、銷售總監(jiān)、副總監(jiān)、業(yè)務(wù)部經(jīng)理為各辦事處發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，由各辦事處承擔(dān)。 5、公司一般人員無權(quán)宴請客戶或贈送禮品（有公司標(biāo)志的禮品除外）；禮品的報銷應(yīng)注明禮品內(nèi)容、禮品接收人等。6、公司人員的招待費申請程序（1）在額度內(nèi)直接填寫借款單總經(jīng)理簽字借款使用，超過額度的業(yè)務(wù)招

10、待費須事先申請批準(zhǔn)后才能借款使用。（2）超過額度的業(yè)務(wù)接待，應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請審批單”并報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，填寫借款單，向財務(wù)部借支，并于招待事宜結(jié)束后3天內(nèi)憑借有效票據(jù)報銷該筆支出。（2）若遇到臨時性招待，需通過電話向上級領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)后自行墊支，并于招待事宜結(jié)束后24小時內(nèi)，補(bǔ)填業(yè)務(wù)招待申請報銷單，憑借有效票據(jù)報銷。7、業(yè)務(wù)招待審批事項按照級別不同，業(yè)務(wù)招待審批事項設(shè)定如下。（1）公司銷售人員（非主管），單筆招待費在200（含）以下的向所屬主管申請批準(zhǔn)。（2）公司銷售人員（非主管），單筆招待費在200以上的在向所屬主管申請后還須向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。（3）主管及以上人員（不包含總經(jīng)理）每

11、筆招待費都需向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。8、業(yè)務(wù)招待時，可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的上一級主管領(lǐng)導(dǎo)陪同參與，費用計入業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的個人費用中。9、本公司人員數(shù)量不可超過對方。10、費用報銷審批手續(xù)（1）、經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的3天內(nèi)，將業(yè)務(wù)招待申請報銷單連同有效票據(jù)報送所屬主管初審。（2）、主管初審無誤后報送財務(wù)部復(fù)審，再報總經(jīng)理審批。四. 通訊費用報銷規(guī)定1、手機(jī)費的報銷因工作需要，經(jīng)公司同意可以報銷通訊費的人員，應(yīng)本著節(jié)約開支的原則、盡量減少不必要的費用，對超出標(biāo)準(zhǔn)的費用應(yīng)由個人承擔(dān)，未超出標(biāo)準(zhǔn)實報實銷。因工作需要調(diào)離，應(yīng)根據(jù)其新崗位調(diào)整或取消通訊費報銷。各級別通訊費，參照下表標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報銷：部門級別

12、手機(jī)費（月最高限額）總經(jīng)理、副總經(jīng)理、市場總監(jiān)據(jù)實報銷辦事處經(jīng)理、客戶經(jīng)理部門經(jīng)理350元250元業(yè)務(wù)員、150元行政后勤、技術(shù)部、商務(wù)、試用期人員100元注：員工需持有記錄有員工姓名及手機(jī)號碼的發(fā)票才能報銷；公司不給員工墊付預(yù)存話費；所有員工手機(jī)費報銷標(biāo)準(zhǔn)報財務(wù)部備案；并按月及時報銷；2.公司電話的管理A、長話短說，不準(zhǔn)長時間占用電話。工作匯報可采用發(fā)短信、郵件形式以減少通話費用及時間；B、不準(zhǔn)打私人電話；C、不準(zhǔn)撥打熱線服務(wù)電話（工作需要除外）；D、不準(zhǔn)撥打聲訊電話；3.公司電話費的報銷A、報銷公司電話費一律附上電話清單，若發(fā)現(xiàn)有違反公司電話的管理規(guī)定者，除收回所發(fā)生的電話費外，同時處以2

13、00元以上的罰款；B、員工宿舍電話費，公司一律不予報銷。五、汽車費的報銷因工作需要，經(jīng)公司同意可以報銷汽車費的人員，應(yīng)本著節(jié)約開支的原則、盡量減少不必要的費用，對超出標(biāo)準(zhǔn)的費用應(yīng)由個人承擔(dān)，未超出標(biāo)準(zhǔn)實報實銷。因工作需要調(diào)離，應(yīng)根據(jù)其新崗位調(diào)整或取消汽車費報銷。1、汽車加油費的報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷事項報銷標(biāo)準(zhǔn)（月最高限額）市內(nèi)公務(wù)用車400元/月市內(nèi)外公務(wù)用車600元/月2、市內(nèi)停車費報銷標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)公務(wù)用車按80/月報銷。市外出差公務(wù)用車的汽車費實報實銷。3、公司不給報銷除上述兩項費用以外的汽車費。六、其他費用的報銷和管理1、辦公用品A、各部門、辦事處所需辦公用品，應(yīng)根據(jù)需要統(tǒng)一由行政部購買，一般人員

14、無權(quán)私自購買。B、所購物品要有購買清單,報銷時發(fā)票上一定要有經(jīng)辦人和驗收人的簽字,違者不予報銷。C、辦公用品必須專人管理，對購買固定資產(chǎn)超過1000元以上的應(yīng)上報總公司財務(wù)部，并由董事長審批，各部門、辦事處2000元以上的辦公設(shè)備（包括公司購買的計算器）應(yīng)建立臺帳，一切辦公設(shè)施均要上報公司財務(wù)部備案，以保證公司資產(chǎn)安全完整。2、促銷費的報銷。 A各類促銷會議、活動、廣告等a各類展會應(yīng)事先測算費用標(biāo)準(zhǔn)，參加人數(shù)等,本著“節(jié)約開支、講求實效”的原則，辦好、開好展會。并將參加展會人員名單、費用標(biāo)準(zhǔn)、費用歸屬報財務(wù)部備案。b. 市場部應(yīng)按月或按季上報展會計劃安排表給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。c. 超過10,00

15、0元的展會費，應(yīng)將預(yù)算報告交總經(jīng)理簽字確認(rèn)，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。d. 支付款項時由市場部通知財務(wù)部，并注明會議編號。e. 各辦、聯(lián)應(yīng)嚴(yán)格按市場部審批展會費用額度執(zhí)行,報銷時憑經(jīng)審核的會議申請及票據(jù)及時報銷，對不合理的票據(jù)、白條、不合理的超計劃費用，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。其責(zé)任由市場部及參展部門承擔(dān)。B培訓(xùn)費在合同中約定的培訓(xùn)費應(yīng)計入該單成本，并扣減該單利潤，在費用考核時剔除此因素，報銷時要求填寫清楚。七、社保及意外傷害保險補(bǔ)貼的報銷1、公司按員工工作性質(zhì)、級別給員工繳納社會保險金，按照國家規(guī)定采取公司補(bǔ)貼一部分，員工自己負(fù)擔(dān)一部分。2、到公司試用期未滿的員工不享受社會保險金補(bǔ)貼，待期滿后根據(jù)規(guī)定繳納社會保險。3、公司只負(fù)責(zé)報銷上述保險費，其他保險屬個人行為，公司不予報銷。以上規(guī)定從下2010年10月1日起開始執(zhí)行，以前與本規(guī)定相悖的以本規(guī)定為準(zhǔn)。由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋（公司內(nèi)部文件，請妥善保管）