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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上存貨管理制度*財(cái)字2010第006號(hào)第一章 總則第一條 為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理,確保存貨賬實(shí)相符,以及加快存貨盤(pán)活管理等，特定本制度。第二條 存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條 存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫(kù)存量，明確責(zé)任人；同時(shí)，凡是庫(kù)存已達(dá)到最高庫(kù)存量的存貨，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。第四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，不得私自設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，車間尚未使用或剩余的物資在月終盤(pán)點(diǎn)時(shí)必須全面盤(pán)點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨；同時(shí)，也不得私自增加倉(cāng)庫(kù)有關(guān)人員。第五條 倉(cāng)庫(kù)劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。1、待

2、檢區(qū)：以黃色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但質(zhì)檢部門(mén)待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。2、退貨區(qū)： 以灰色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過(guò)程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。3、合格區(qū)：以綠色合格標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)并經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。4、次品區(qū)（次品）：以藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過(guò)程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。5、暫存區(qū)：以紅色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。6、寄放區(qū)：以茶色標(biāo)識(shí)牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同

3、意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購(gòu)后寄放而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。來(lái)料加工物資可以獨(dú)立規(guī)劃“來(lái)料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。第六條 公司設(shè)置廢品倉(cāng)庫(kù)，并由倉(cāng)管員建立廢品臺(tái)賬。各倉(cāng)庫(kù)不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理尤其是次品區(qū)域的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)的要及時(shí)轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé)任。第七條 倉(cāng)庫(kù)使用的有關(guān)單據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對(duì)象和管理，嚴(yán)格按照公司單據(jù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第八條 倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出物資都必須辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)，涉及的所有單據(jù)都必須經(jīng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒(méi)有經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)的物資，倉(cāng)管員不得給予開(kāi)具單據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。第九條 待檢區(qū)、暫存

4、區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)可以使用，必須先辦理入庫(kù)再辦理出庫(kù)，否則不能發(fā)貨，以確保賬實(shí)相符。寄放區(qū)的物資如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實(shí)相符。第十條 倉(cāng)庫(kù)所有單據(jù)的內(nèi)容必須填寫(xiě)完整、書(shū)寫(xiě)工整，不得涂改；否則，視同單據(jù)無(wú)效，會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的單據(jù)必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正，確保單據(jù)書(shū)寫(xiě)規(guī)范。 第二章 存貨進(jìn)出管理第十一條 存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開(kāi)具單據(jù)（包括入庫(kù)單、出庫(kù)單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第十二條 存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員必須嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流

5、程管理制度有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都有簽字確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。第十三條 發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第十四條 原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件入庫(kù)1、待檢程序：倉(cāng)庫(kù)憑采購(gòu)人員的采購(gòu)?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸?kù)和來(lái)料加工都要有關(guān)部門(mén)的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門(mén)，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識(shí)牌。倉(cāng)管員憑實(shí)際收到的物資數(shù)量（待檢），可先開(kāi)具臨時(shí)收料待檢單給供應(yīng)商，并寫(xiě)上“此條為臨時(shí)收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫(kù)或退貨而自動(dòng)作廢”。質(zhì)檢部門(mén)能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入

6、以下“入庫(kù)程序”辦理入庫(kù)。2、入庫(kù)程序：質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告合格后，倉(cāng)管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量填制“貨物驗(yàn)收入庫(kù)單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單、采購(gòu)?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫(kù)單”報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3、退貨程序：質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)退貨，暫時(shí)沒(méi)有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識(shí)牌。同時(shí)，倉(cāng)管員要跟蹤退貨管理。已入庫(kù)物資又發(fā)生退貨的，保管員憑采購(gòu)部出具的退貨通知單，開(kāi)具“貨物驗(yàn)收入庫(kù)單”紅字單，辦理退貨手續(xù)，承運(yùn)人確認(rèn)送貨簽回單等由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤。第十五條 產(chǎn)成品、自制半成品入庫(kù)由質(zhì)檢部

7、現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)管員開(kāi)具“入庫(kù)單”，由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。    第十六條 原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫(kù)1、車間領(lǐng)用：生產(chǎn)用直接原材料：由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫(xiě)“領(lǐng)單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間班組長(zhǎng)（審批人）簽字，倉(cāng)管員憑“領(lǐng)料單”發(fā)貨。生產(chǎn)用間接原材料：主要是機(jī)物料等維修配件及低值易耗品，由車間統(tǒng)計(jì)員開(kāi)單，維修性質(zhì)的領(lǐng)料實(shí)行以舊換新，車間主任簽字后，保管員憑單發(fā)料，保管員對(duì)退回的舊料設(shè)帳管理；技改新增性質(zhì)的領(lǐng)料設(shè)備部開(kāi)具領(lǐng)料單，設(shè)備部負(fù)責(zé)人簽批后

8、保管員發(fā)料，同時(shí)所屬車間統(tǒng)計(jì)員應(yīng)對(duì)此類業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，在按裝業(yè)務(wù)完成時(shí)，由設(shè)備部保管員共同組織對(duì)所領(lǐng)用機(jī)物料配件情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，車間負(fù)責(zé)人要協(xié)助確認(rèn)。財(cái)務(wù)將對(duì)機(jī)物料及低值易耗品領(lǐng)用及退舊帳目進(jìn)行檢查。2、銷售出庫(kù)和移庫(kù)：倉(cāng)管員憑貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“發(fā)貨單”，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以及出門(mén)手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)蓋“倉(cāng)庫(kù)章”，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手續(xù)后在出門(mén)證聯(lián)蓋貨運(yùn)專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)放行貨物。3、免費(fèi)贈(zèng)送：免費(fèi)贈(zèng)送包括兩種情況，一種免費(fèi)贈(zèng)送客人；另一種是免費(fèi)贈(zèng)送客戶。贈(zèng)送客人：財(cái)務(wù)臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑總經(jīng)

9、理的審批條開(kāi)具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”(備注注明贈(zèng)送)，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨人簽字確認(rèn),提貨后,臺(tái)賬會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,保安憑單據(jù)出門(mén)證聯(lián)放行。贈(zèng)送客戶：貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開(kāi)具“發(fā)貨通知單”，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)，由提貨人憑“通知單”向銷售會(huì)計(jì)開(kāi)取“發(fā)貨單”并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理出門(mén)手續(xù)(加蓋貨運(yùn)章)，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。贈(zèng)送客戶的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行開(kāi)具。免費(fèi)贈(zèng)送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應(yīng)當(dāng)隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)；反之，按照銷售的形式進(jìn)行核算。貨物增送要按視同銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

10、4、車間退貨：由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫(xiě)“領(lǐng)料單”，填寫(xiě)時(shí)使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）簽字，倉(cāng)管員憑“領(lǐng)料單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十七條 銷售退貨按照公司銷售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由倉(cāng)管員開(kāi)具“退貨驗(yàn)收入庫(kù)單”，由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。不符合銷售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定的，倉(cāng)管員有權(quán)拒絕收貨，并及時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是倉(cāng)管部經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十八條 寄放出

11、庫(kù)1、如果供應(yīng)商要出庫(kù)寄放物資，由材料會(huì)計(jì)憑“供應(yīng)商書(shū)面通知”開(kāi)具“提貨單”，倉(cāng)管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”交財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，在出門(mén)證聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)章，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。2、如果公司要出庫(kù)寄放物資，按照以上相關(guān)入庫(kù)和出庫(kù)條款要求，先辦理入庫(kù)手續(xù)再辦理出庫(kù)手續(xù)，不得只辦理出庫(kù)手續(xù)。第十九條 內(nèi)部調(diào)撥1、同等級(jí)物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉(cāng)倉(cāng)管員開(kāi)具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉(cāng)庫(kù)主管審批簽字確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉(cāng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)，收貨倉(cāng)憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。2、不同等級(jí)物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢

12、員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由出貨倉(cāng)倉(cāng)管員開(kāi)具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進(jìn)出倉(cāng)倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)主管和相應(yīng)的部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉(cāng)憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。3、公司之外異地倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥的，由貨運(yùn)部會(huì)計(jì)開(kāi)具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單，調(diào)出倉(cāng)庫(kù)保管員憑單發(fā)貨出庫(kù)，承運(yùn)人簽字確認(rèn)后，保管員在出門(mén)聯(lián)蓋倉(cāng)庫(kù)章，承運(yùn)人到貨運(yùn)部辦理出門(mén)手續(xù)，辦好后，在出門(mén)證聯(lián)加蓋貨運(yùn)章，保管員及保安憑以放行。收貨庫(kù)保管員憑本單收貨，簽字確認(rèn)后，將回單聯(lián)交貨運(yùn)部憑以結(jié)算運(yùn)費(fèi)。貨損由承運(yùn)人承擔(dān)。第二十條 存貨報(bào)廢1、公司：由倉(cāng)庫(kù)主管作報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審

13、批后由倉(cāng)管員開(kāi)具“出庫(kù)單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)。2、辦事處：由倉(cāng)管員作報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批后由倉(cāng)管員開(kāi)具“出庫(kù)單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)或直接處理。第二十一條 委托加工物資：從倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)倉(cāng)管員憑貨運(yùn)部銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“發(fā)貨單”，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以及出門(mén)手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)蓋“倉(cāng)庫(kù)章”，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手續(xù)后在出門(mén)證聯(lián)蓋貨運(yùn)專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)放行貨物。委外加工產(chǎn)品

14、完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫(kù)成品倉(cāng)庫(kù)，通過(guò)“產(chǎn)成品入庫(kù)單”辦理入庫(kù)；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車間收貨，通過(guò)“外發(fā)加工產(chǎn)品車間單”辦理入庫(kù)。第二十二條 委托加工半成品：從車間出庫(kù)生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員憑委外加工合同開(kāi)具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計(jì)員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“出庫(kù)單”，“出庫(kù)單”由提貨人簽字確認(rèn)、提貨人憑“出庫(kù)單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員開(kāi)取“車輛放行單”，車間統(tǒng)計(jì)員和保安憑單據(jù)放行。委托加工半成品不能從倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)，車間統(tǒng)計(jì)員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負(fù)責(zé)跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時(shí)要開(kāi)具“車間半成品外發(fā)入庫(kù)單”，同時(shí)車間半成品“出庫(kù)單”和“入庫(kù)單”要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。第二十三條

15、 車間在產(chǎn)品：1、工人完工：各車間、工序完工產(chǎn)品（包括半成品和成品）在交給統(tǒng)計(jì)員時(shí)，由統(tǒng)計(jì)員填制“車間完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗(yàn)收質(zhì)量并簽字確認(rèn)，由工人和統(tǒng)計(jì)員確認(rèn)。2、車間、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時(shí)，應(yīng)當(dāng)填制“車間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計(jì)員簽字確認(rèn)。成品入庫(kù)通過(guò)“入庫(kù)單”辦理入庫(kù)。3、退貨：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)將半成品退給工人，并辦理相關(guān)的手續(xù)。第三章 存貨堆放和日常管理    第二十四條 倉(cāng)庫(kù)必須設(shè)置消防設(shè)施，通道必須寬敞，門(mén)窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門(mén)的要求，以確保存貨安全。第二十五條 切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉(cāng)管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管并會(huì)同有關(guān)部門(mén)及時(shí)采取防范及補(bǔ)救措施。    第二十六條 物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開(kāi)、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌，并在標(biāo)識(shí)牌上寫(xiě)明物資的名稱、品種和數(shù)量，確保賬（倉(cāng)庫(kù)賬和會(huì)計(jì)賬上物資的名稱和數(shù)量）、牌（標(biāo)識(shí)牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。第二十七條 標(biāo)識(shí)牌是區(qū)域劃分的重要標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)牌設(shè)計(jì)要規(guī)范，書(shū)寫(xiě)要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符