《EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件 .pptx》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《EXCEL“加”在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用培訓(xùn)課件 .pptx（40頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、第二章第二章 公式與函數(shù)應(yīng)用公式與函數(shù)應(yīng)用通過(guò)公式或函數(shù)定義多個(gè)單元格之間的數(shù)據(jù)關(guān)系在單元格里輸入公式或函數(shù)后后，會(huì)立即在單元格里顯示出計(jì)算結(jié)果EXCEL 2007提供大量的內(nèi)部函數(shù)，可以進(jìn)行數(shù)學(xué)、文本、邏輯等計(jì)算公式設(shè)置涉及到計(jì)算的數(shù)據(jù)對(duì)象和運(yùn)算符數(shù)據(jù)對(duì)象可以是常量數(shù)值、單元格引用或區(qū)域引用等運(yùn)算符用于連接要運(yùn)算的數(shù)據(jù)對(duì)象，主要包括：算術(shù)運(yùn)算符比較運(yùn)算符文本運(yùn)算符引用運(yùn)算符2.12.1運(yùn)算符運(yùn)算符完成基本的數(shù)學(xué)運(yùn)算2.1.12.1.1算術(shù)運(yùn)算符算術(shù)運(yùn)算符算算術(shù)運(yùn)算符運(yùn)算符含含義示例示例+加法運(yùn)算E1+E2-減法運(yùn)算或負(fù)數(shù)D4-D5*乘法運(yùn)算F7*1.5/除法運(yùn)算D7/3%百分比D12%乘冪運(yùn)

2、算23比較運(yùn)算符用以對(duì)兩個(gè)值進(jìn)行比較，結(jié)果為邏輯值，符合比較條件，結(jié)果為T(mén)RUE，否則為FALSE2.1.22.1.2比較運(yùn)算符比較運(yùn)算符比比較運(yùn)算符運(yùn)算符含含義示例示例=等于A3=A4大于A3A4小于A3=大于或等于A3=A4=小于或等于A3=A4不等于A3A4如果如果 A3A3單元格內(nèi)為單元格內(nèi)為3 3，A4A4單元格單元格 內(nèi)為內(nèi)為4 4，則，則A3A4A3A4為為FALSEFALSE；A3A4A3A4，1，0)表示：如果A3A4為T(mén)URE,目標(biāo)單元格的值為1，否則，目標(biāo)單元格的值為0（4）最大值函數(shù)MAX獲取選定單元格區(qū)域中的最大值（5）最小值函數(shù)MIN獲取選定單元格區(qū)域中的最小值（7

3、）四舍五入函數(shù)ROUND返回某個(gè)數(shù)字按指定位數(shù)取整后的數(shù)字例如：ROUND(3.4446，3)=3.445（8）計(jì)數(shù)函數(shù)COUNT返回包含數(shù)字的單元格的個(gè)數(shù)以及返回參數(shù)列表中的數(shù)字個(gè)數(shù)。利用函數(shù) COUNT 可以計(jì)算單元格區(qū)域或數(shù)字?jǐn)?shù)組中數(shù)字字段的輸入項(xiàng)個(gè)數(shù)。（9）排名函數(shù)RANK返回一個(gè)數(shù)字在數(shù)字列表中的排位。數(shù)字的排位是其大小與列表中其他值的比值RANKRANK(numbernumber,refref,order)NumberNumber 為需要找到排位的數(shù)字。RefRef 為數(shù)字列表數(shù)組或?qū)?shù)字列表的引用。Ref 中的非數(shù)值型參數(shù)將被忽略。OrderOrder 為一數(shù)字，指明排位的方式。

4、如果 order 為 0（零）或省略，按照降序如果 order 不為零，按照升序 B2=RANK(A2,A2:A6,1)常用公式綜合操作示例常用公式綜合操作示例EXCEL 2007中包含53個(gè)與財(cái)務(wù)管理和投資決策有關(guān)的函數(shù)，分成四類(lèi)投資計(jì)算函數(shù)證券計(jì)算函數(shù)折舊計(jì)算函數(shù)償還率計(jì)算函數(shù)2.3.3 2.3.3 財(cái)務(wù)函數(shù)及其應(yīng)用財(cái)務(wù)函數(shù)及其應(yīng)用（1）投資現(xiàn)值函數(shù)PV語(yǔ)法：語(yǔ)法：PVPV(raterate,npernper,pmtpmt,fv,type)RateRate為各期利率NperNper為總投資期PmtPmt為各期年金FvFv為未來(lái)值TypeType為數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在

5、期初還是期末，Type 值 支付時(shí)間 0 或省略 期末 1 期初假設(shè)對(duì)一項(xiàng)投資進(jìn)行評(píng)估，該投資需要一次性投入200萬(wàn)，以后分3年，每年年末收回100萬(wàn)，第三年末投資收回值50萬(wàn)，該項(xiàng)投資是否可行？PV(10%,3,100,50,)=-286.25如果無(wú)收回值，PV(10%,3,100,)=-248.69有收回值，PV(10%,3,100,50,)=-286.25如果無(wú)收回值，PV(10%,3,100,)=-248.69結(jié)論：根據(jù)投資的年金計(jì)算的投資三年收回價(jià)值相當(dāng)于當(dāng)前價(jià)值（投入）286.25，現(xiàn)在只需投入200，所以該投資是可行的。PV(10%,1,100,)或PV(10%,1,100,)P

6、V(10%,2,100,)PV(10%,3,100,)PV(10%,3,50,)SUM(A10:D10)（2）投資凈現(xiàn)值NPV通過(guò)使用貼現(xiàn)率以及一系列未來(lái)支出（負(fù)值）和收入（正值），返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。NPVNPV(raterate,value1value1,value2,.)RateRate 為某一期間的貼現(xiàn)率，是一固定值。Value1,value2,.Value1,value2,.代表支出及收入的 1 到 254 個(gè)參數(shù)。Value1,value2,.在時(shí)間上必須具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末NPV 使用 Value1,Value2,的順序來(lái)解釋現(xiàn)金流的順序。所以務(wù)必保證支出和收入的數(shù)額

7、按正確的順序輸入（3）投資未來(lái)值函數(shù)FVFVFV(raterate,npernper,pmtpmt,pv,type)RateRate 為各期利率。NperNper 為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。PmtPmt 為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。PvPv 為現(xiàn)值TypeType 數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略 type，則假設(shè)其值為零。Type 值 為0，期末；為1：期初零存整取：每年年末存1萬(wàn)，存10年，每年利率為5%，10年期滿存款余額為多少？FV(5%,10,-1)=12.58投資入股某公司第一年年初投入10萬(wàn)，按每年收益率6%，第

8、5年末收回投資，應(yīng)收回多少?FV(6%,5,0,-10)=13.38（4）求貸款分期償還額函數(shù)PMTPMTPMT(raterate,npernper,pvpv,fv,type)Rate貸款利率Nper該項(xiàng)貸款的付款總數(shù)Pv現(xiàn)值Fv 為為未未來(lái)值Type數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type 值 為0 或省略或省略，期末；為 1，期初（5）有價(jià)證券貼現(xiàn)率函數(shù)DISCDISCDISC(settlementsettlement,maturitymaturity,prpr,redemptionredemption,basis)SettlementSettlement為證券的

9、結(jié)算日。結(jié)算日是在發(fā)行日之后，證券賣(mài)給購(gòu)買(mǎi)者的日期MaturityMaturity為有價(jià)證券的到期日。到期日是有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期PrPr為貼現(xiàn)價(jià)格RedemptionRedemption清償價(jià)值BasisBasis為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類(lèi)型例：例:2007年1月1日，購(gòu)買(mǎi)債券100萬(wàn)，2009年1月1日到期，收回110萬(wàn)，投資年回報(bào)率是多少？DISC(“07/01/01”,“09/01/01”,100，110，2)=0.0448=4.48%如果投資100萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)債券，期望回報(bào)率為6%，那到期收回價(jià)值應(yīng)該為多少？FV(6%,2,0,-100)=112.36如果，債券到期按面值100萬(wàn)收回，期望回報(bào)率

10、為6%，那當(dāng)前購(gòu)買(mǎi)價(jià)格應(yīng)該為多少？PV(6%,2,0,100)=-89（6）投資的盈利函數(shù)RATERATERATE(npernper,pmtpmt,pvpv,fv,type,guess)NperNper為總投資期，即該項(xiàng)投資的付款期總數(shù)。PmtPmt為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。PvPv為現(xiàn)值FvFv為未來(lái)值TypeType數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。Type 值 為0 或省略：期末；為1：期初GuessGuess為預(yù)期利率。例：一項(xiàng)投資，第一年投入80萬(wàn)，以后5年年末每年獲取收益20萬(wàn)。投資回報(bào)率為多少？RATE(5,20,-80)=8%（7）直線折舊法函數(shù)SLNSLNSLN(costcost,salvagesalvage,lifelife)CostCost為資產(chǎn)原值SalvageSalvage為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值（有時(shí)也稱(chēng)為資產(chǎn)殘值）LifeLife為折舊期限（有時(shí)也稱(chēng)作資產(chǎn)的使用壽命）（8）年數(shù)總和折舊法函數(shù)SYD（7）固定余額遞減法函數(shù)DB（9）雙倍余額遞減法函數(shù)DDB（10）變數(shù)余額遞減法函數(shù)VDB