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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)財務審批程序：一、目的 為了提高公司管理水平，理順管理關系，根據(jù)公司章程，制定財務審批流程，本制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權限及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執(zhí)行。二、說明 總經(jīng)理可決定金額在人民幣2萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每月需支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）：可決定金額在人民幣2萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付：可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)購置合同的款項支付。 董事長可決定金額在

2、人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應的款項支出。三、各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權責規(guī)定如下： （一）現(xiàn)金借款 1、簽批流程 2、審批權責規(guī)定： a. 借款人根據(jù)事項填寫借款申請單，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額； b. 財務總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標注； c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。 （二）費用報銷： 1、簽批流程： 2、審批權責規(guī)定： a .報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票，費用說明資料等。 b .財

3、務審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。 c .部門經(jīng)理審批同意后，交出納負責辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。 d .付款原則：誰領款誰簽字 （三）日常開支： 日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、承包商月結合同款 B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等 C、其他日常開支。 1、簽批流程： 2、審批權責規(guī)定： a 承包商提交合同付款申請單，附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表等 b 生產(chǎn)審核，有項目負責人對承包商月度評價表進行考核。 c 商務審核，由商務負責審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準確

4、性。 d 經(jīng)辦人負責填寫付款申請書，并負責后續(xù)審批手續(xù)。 B 員工工資，伙食費，貸款利息、稅費、水電費等 1、簽批流程： 2、審批權責規(guī)定： a 財務，即為相關付款業(yè)務財務負責人填寫付款申請，后附發(fā)票、說明資料。需仔細審核單據(jù)并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)。 b 員工工資支付時，必須在付款申請書后附已走審批流程的工資表 C 其他日常開支 1 簽批流程： 2 審批權責規(guī)定： a 財務，即為相關付款業(yè)務財務負責人填寫付款申請，后附發(fā)票、說明資料。需仔細審核單據(jù)并負責辦理后續(xù)審批手續(xù)。 （四）采購付款： 庫存物資、工具、設備、勞保及其他物品的采購，原則上必須由公司商務部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購采購付款

5、原則上需要在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。 1、審批流程： 2、審批權責規(guī)定： a 采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單。含材料及設備的品牌、規(guī)格、型號；質(zhì)量合格證明文件；材料及設備的單價、數(shù)量以及應支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關合格證書、技術資料。 b 財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及時間，對不符合付款條件或對采購價格的異動有疑問的，可提出拒付理由； c 原則上采購物品需從已詢價的供應商采購，少量采購或應急采購可非固定供應商。 四、 附則 1、各環(huán)節(jié)的審批人應及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。 2、遇緊急事項，簽批人出差等原因導致簽批環(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進行電話確認事后補簽。 3、簽批人在審核過程中有異議，需返回上一流程，進行重新審核確認或補辦手續(xù) 4、公司財務管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財務審核拒付的，財務需做好解釋工作，若發(fā)生爭議，可直接報財務總監(jiān)據(jù)實酌情審批 5、 各部門之間共用的費用的發(fā)生，財務按比例進行分攤，做出分攤表，由各部門經(jīng)理或負責人共同簽字，對于費用分攤有爭議的，提總經(jīng)理簽字作最后規(guī)定。 專心-專注-專業(yè)