《企業(yè)財(cái)務(wù)審批流程圖.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)財(cái)務(wù)審批流程圖.doc（4頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、企業(yè)財(cái)務(wù)審批程序：一、目的 為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程，本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。二、說(shuō)明 總經(jīng)理可決定金額在人民幣2萬(wàn)元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開(kāi)支（但每月需支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）：可決定金額在人民幣2萬(wàn)元（含）以內(nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付：可決定金額在人民幣10萬(wàn)元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。 董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬(wàn)元（含）以內(nèi)的

2、費(fèi)用開(kāi)支、經(jīng)營(yíng)合同、工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。三、各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下： （一）現(xiàn)金借款 1、簽批流程 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a. 借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額； b. 財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在借款申請(qǐng)單上明確標(biāo)注； c. 借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。 （二）費(fèi)用報(bào)銷： 1、簽批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a .報(bào)銷人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料等。 b .財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金

3、額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。 c .部門(mén)經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。 d .付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字 （三）日常開(kāi)支： 日常開(kāi)支原則上為公司經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款 B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等 C、其他日常開(kāi)支。 1、簽批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 承包商提交合同付款申請(qǐng)單，附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表等 b 生產(chǎn)審核，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考核。 c 商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準(zhǔn)確性。 d 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫(xiě)付

4、款申請(qǐng)書(shū)，并負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)。 B 員工工資，伙食費(fèi)，貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等 1、簽批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)，后附發(fā)票、說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。 b 員工工資支付時(shí)，必須在付款申請(qǐng)書(shū)后附已走審批流程的工資表 C 其他日常開(kāi)支 1 簽批流程： 2 審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)，后附發(fā)票、說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。 （四）采購(gòu)付款： 庫(kù)存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他物品的采購(gòu)，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門(mén)不得自行采購(gòu)采購(gòu)付款原則上需要在貨物驗(yàn)收合格后

5、方可辦理付款手續(xù)。 1、審批流程： 2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定： a 采購(gòu)專員填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)，附物資采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)合同、入庫(kù)單。含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關(guān)合格證書(shū)、技術(shù)資料。 b 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫(kù)情況及合同約定的付款條件及時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格的異動(dòng)有疑問(wèn)的，可提出拒付理由； c 原則上采購(gòu)物品需從已詢價(jià)的供應(yīng)商采購(gòu)，少量采購(gòu)或應(yīng)急采購(gòu)可非固定供應(yīng)商。 四、 附則 1、各環(huán)節(jié)的審批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。 2、遇緊急事項(xiàng)，簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽。 3、簽批人在審核過(guò)程中有異議，需返回上一流程，進(jìn)行重新審核確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù) 4、公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作，若發(fā)生爭(zhēng)議，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌情審批 5、 各部門(mén)之間共用的費(fèi)用的發(fā)生，財(cái)務(wù)按比例進(jìn)行分?jǐn)偅龀龇謹(jǐn)偙?，由各部門(mén)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人共同簽字，對(duì)于費(fèi)用分?jǐn)傆袪?zhēng)議的，提總經(jīng)理簽字作最后規(guī)定。