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1、Chapter 1 Balance of Payment,Spring, 2013,I. Open Economy and BOP,1.1 國際收支平衡表的存在 以中國的國際收支平衡表為例（2012年上半年，億美元）,1.2 國際收支記錄的特點,1. The Time Conception流量數(shù)據(jù): 時間基礎(chǔ)是一段連續(xù)的時期（如一年）存量數(shù)據(jù): 時間基礎(chǔ)是一個時點，如國際投資頭寸（International Investment Position或叫國際借貸Balance of International Indebtedness）。,2. The different scopes of BO

2、P,狹義: 是一個國家在一定時期內(nèi)對外政治、經(jīng) 濟和文化往來所引起的貨幣收支；它表 現(xiàn)了一定時期的外匯收支，未引起外匯 收付的對外交往不計入該報告期的國際 收支。廣義: 指一國居民在一定時期內(nèi)的全部經(jīng)濟交 易總額。它是目前世界各國普遍采用的 國際收支概念，并且是國際收支平衡表 的主體。 有時也叫“international accounting”。,II. The Definition Frame of BOP,2.1 Definition The Balance of Payments (BOP) is a statistical statement that summarizes, for

3、 a specific period (typically a year or quarter), the economic transactions of an economy with the rest of the world. 一國的國際收支是一國居民在一定時期內(nèi)與外國居民之間的經(jīng)濟交易的系統(tǒng)記錄。,2.2 The contents of transaction,-all the goods, services, factor income and current transfers an economy receives from or provides to the rest of

4、 the world -capital transfers and changes in an economys external financial claims and liabilities；or assets.,1. 交換（exchange),BOP中最大和最重要的部分。是一交易者向另一交易者提供一宗經(jīng)濟價值并從對方得到價值相等的回報。這個經(jīng)濟價值包括實際資源（貨物、服務(wù)和收入）和金融項目。,2. 轉(zhuǎn)移(transfer),當交易方向另一交易方提供了經(jīng)濟價值但并未收到對應(yīng)的、具有相等價值的補償物時，這類交易在記賬時用轉(zhuǎn)移來表示。 包括經(jīng)常轉(zhuǎn)移(current transfers) 和資

5、本轉(zhuǎn)移(capital transfers),3. 變動（changes),可能的原因：移居，當一個人把住所從一經(jīng)濟體搬遷到另一經(jīng)濟體就形成移居。債權(quán)和債務(wù)的再分類，例如證券投資變?yōu)橹苯油顿Y，私人儲備變?yōu)閲覂?，等等。其他，如直接投資收益的再投資。,2.3 The Main Parties - Resident Unit,An institutional unit is a resident unit when it has a center of economic interest in the economic territory of a country.Institutional u

6、nit Economic territoryCenter of economic interest,1. Institutional unit 機構(gòu)單位,（1）家庭和組成家庭的個人（2）法定的實體和社會實體，如公司和準公司，非盈利機構(gòu)和該經(jīng)濟體中的政府。（3）國際組織等。,2. Economic territory - 經(jīng)濟領(lǐng)土,一個政府所管轄的地理領(lǐng)土，在這個領(lǐng)土內(nèi)，人員、物資和資本可以自由流動。一個國家的經(jīng)濟領(lǐng)土包括： 一國的天空、水域和國際水域下的大陸架; 在世界其他地方、經(jīng)明確劃分形成的飛地; 海關(guān)控制下的自由區(qū)和離岸企業(yè)經(jīng)營的保稅倉庫或工廠等。,3. Center of econom

7、ic interest -經(jīng)濟利益中心,一個機構(gòu)單位可以在一個國家內(nèi)具有一經(jīng)濟利益中心，條件是在該國的經(jīng)濟領(lǐng)土內(nèi)的某處住處、生產(chǎn)場所或其他地點該單位無限期地或在長期固定的時間內(nèi)（一般一年或一年以上即可）從事或計劃從事大規(guī)模的經(jīng)濟活動和交易。,4.居民和非居民,（1）家庭和組成家庭的個人長期居住、維持一個住處的居民。（2）法定的實體和社會實體，如公司和準公司，非盈利機構(gòu)和該經(jīng)濟體中的政府。 企業(yè)大規(guī)模從事物資或服務(wù)的生產(chǎn)、擁有土地或建筑、生產(chǎn)場所及計劃無限期或長時間內(nèi)經(jīng)營它。 非營利機構(gòu)和政府建立、被正式承認記錄在案的所在地；一年或一年以上的分支或辦事處。注：不符合企業(yè)標準的國際組織是外國政府的

8、一部分。,Principle of transactors (交易者原則),在國際收支中，本國和外國的界限，主要是依 據(jù)交易者原則來確定的。即國內(nèi)是指本國的居 民單位，國外是指非居民單位。凡是居民單位 與非居民單位之間的經(jīng)濟交易都屬于國際收支。,2.4 The Principles in Accounting System,當把BOP即在一定時期內(nèi)所發(fā)生的國際經(jīng)濟交易，按照某種適合經(jīng)濟分析的需要編制，系統(tǒng)地記載下來并形成統(tǒng)計報表，我們就得到了國際收支平衡表（Balance of Payment Presentation）。在形成國際收支平衡表時要遵循一些記賬原則。,1. Price 價格的確定

9、,交易的計價基礎(chǔ)是市場價格。市場價格：在自愿基礎(chǔ)上買方從賣方手中獲取某種物品而支付的貨幣金額；不等同于市場報價、國際市場價格等總體價格；不等同于自由市場價格：即不一定是在純粹的競爭市場環(huán)境下進行的交易；在不存在市場價格的時候，如易貨貿(mào)易、稅收支付，企業(yè)的分支機構(gòu)與母公司的交易，附屬企業(yè)的交易，轉(zhuǎn)移等時，習慣的做法是利用同等條件下形成的已知市場價格推算需要的市場價格。交易雙方獨立。,2. Currency Unit & Translation,必須把以不同貨幣發(fā)生的交易折算成單一的記賬單位以便匯總；需要一個標準或通用的記賬單位以便匯總地區(qū)或全球的數(shù)據(jù)，并有助于開展國際間比較。選擇記賬單位

10、的標準： 相對穩(wěn)定； 為大多數(shù)使用國際收支統(tǒng)計資料的人所熟悉。折算辦法：匯率選擇應(yīng)該是交易日的市場匯率，等等。,3. Time 時間的確定,所有權(quán)變更原則：根據(jù)慣例和國際規(guī)定，發(fā)生一筆交易時，應(yīng)以其所有權(quán)變更的時間作為記錄時間。所有權(quán)變更時間與交易的當事人的記賬時間是一致的。 進出口貨物按海關(guān)結(jié)關(guān)放行的時間記錄； 服務(wù)按發(fā)生的時間； 債權(quán)債務(wù)的變化和儲備資產(chǎn)的變化按銀行結(jié)算的時間或商品信貸發(fā)生的時間記錄。,III. The Contents & Analysis of BOP,3.1 The Standard Components of BOP (IMF) 1. The steps o

11、f compiling BOP- 設(shè)置項目（ Items）；- 對各個項目進行分類，使其分屬于不同的兩個或多個賬戶（Accounts）；- 項目與賬戶的排列。,2. The Standard BOP,國際收支平衡表：標準組成部分,國際收支平衡表：標準組成部分（續(xù)）,3.2 The Analysis of Items and Accounts,1. Current Account Goods (Quantity, Demand Elasticity, Structure, etc.) Services Income and Current Transfer 2. Capital Account

12、3. Financial Account Direct Investment; Portfolio Investment Other Investment; International Reserves (Long-term Capital and Short-term Capital) 4. Net Error and Omissions,3.3 Accounting Principle 記賬原則,1. Double-entry accounting system（復(fù)式記賬）. This means that every recorded item should have a debit (

13、借) and a credit (貸), and there should be a net balance of zero. 凡是引起本國從國外獲得貨幣收入的交易入貸方，即外匯的供給，凡是引起本國對國外貨幣支出的交易化入借方，即外匯的需求。也即凡是引起外匯供給的經(jīng)濟交易都記入貸方，凡是引起外匯需求的經(jīng)濟交易則記入借方。借方記錄用負號表示，貸方記錄用正號表示。,2. Summary for Credit & Debit,3. Net errors & omissions:誤差與遺漏凈額,Double-entry means that every recorded item sh

14、ould have a debit and a credit, and there should be a net balance of zero.However, in practice, the figures rarely balance to the point where they cancel each other out. This is the result of errors or omissions in the compilation of statements.,The Possible Sources for It：,估計標準不統(tǒng)一；資料收集不完整；資料來源不同；一些

15、人的因素，如有些數(shù)據(jù)保密，不能公開；統(tǒng)計技術(shù)的不完善。思考：請統(tǒng)計中國國際收支平衡表中的凈誤差與遺漏項，觀察并分析。,General Analysis of BOP一般性分析,對國際收支平衡表進行縱向分析：歷史分析，對所涉及項目在報告期之前幾年的有關(guān)狀況進行分析。特別地，對一國國內(nèi)經(jīng)濟、金融政策或者有關(guān)國家的經(jīng)濟、金融政策以及重大國際事件對該國國際收支的影響進行分析。對國際收支平衡表進行國別分析：隨著國際間政治、經(jīng)濟和軍事關(guān)系的變化，一國與有關(guān)國家的國際收支也會發(fā)生變化，所以進行橫向的比較分析。,3.4 The Analysis of Balance差額分析,差額的產(chǎn)生: 按照復(fù)式記賬原則，一

16、筆國際經(jīng)濟交易將會產(chǎn)生金額相同的一筆借方記錄和一筆貸方記錄，故借方總額與貸方總額最終必然相等。但是，如果給某兩個項目之間劃上一條線，那么在不同的線上就可能產(chǎn)生差額。平衡表中不同科目的分類可以帶來不同的劃線方法，從而產(chǎn)生不同的差額；這些差額有一定的區(qū)別，所反映的外匯供求范圍有所不同。,交易的區(qū)分:,自主性交易（autonomous transactions）：指基于商業(yè)（利潤）動機或其他的考慮而獨立發(fā)生的交易。這些交易所產(chǎn)生的貨幣收支并不必然相抵，由此可能導致對外匯的超額需求或超額供給。 補償性交易（compensatory transactions）：自主性交易可能帶來匯率的波動，要保持固定匯率的當局就要進行補償或調(diào)節(jié)，所以補償性交易并不為其本身理由而是因其他交易（即自主性交易）而發(fā)生，本質(zhì)上說是一種彌補自主性交易收支不平衡的融通性交易。,國際收支是否均衡，實際上是看自主性交易所產(chǎn)生的借貸金額是否相等。但由于上述區(qū)分實際中往往會面臨難以逾越的技術(shù)性困難，許多國家也只是按此思路同時采用幾種線上差額來相互補充地分析本國的國際收支狀況，并且根據(jù)分析所關(guān)注的問題不同而有所側(cè)重。,3.4.1 B