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1、貿(mào)易融資風險控制貿(mào)易融資風險控制國際業(yè)務部國際業(yè)務部 2012.3.主要內(nèi)容主要內(nèi)容貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹國際結(jié)算產(chǎn)品介紹國際結(jié)算產(chǎn)品介紹貿(mào)易融資風險控制貿(mào)易融資風險控制貿(mào)易融資風險案例貿(mào)易融資風險案例國際結(jié)算產(chǎn)品介紹國際結(jié)算產(chǎn)品介紹國際結(jié)算產(chǎn)品國際結(jié)算產(chǎn)品-國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式定義定義:支付方式，解決貨物流與資金流的方式國際結(jié)算產(chǎn)品國際結(jié)算產(chǎn)品-國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式種類種類:3信用證信用證2 托收托收1 匯款匯款國際結(jié)算產(chǎn)品國際結(jié)算產(chǎn)品匯出匯出匯款匯款開立信用證進口代收進口代收匯入?yún)R款匯入?yún)R款出口托收出口托收信用證通知信用證通知出口議付出口議付國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式-匯款

2、匯款在國際貿(mào)易中分類在國際貿(mào)易中分類：u預付貨款 u貨到付款 出口商出口商進口商進口商進口商進口商出口商出口商貨物貨物資金資金貨物貨物資金資金國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式-托收托收定義定義 國外出口商發(fā)運貨物后，將貨運單據(jù)通過出口國銀行委托進口國銀行辦理收款，進口國銀行向進口商提示付款或承兌。進口商付款/承兌后，便獲得單據(jù)提取進口貨物。國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式-托收托收流程流程 進口商進口商出口商出口商代收行代收行托收行托收行1發(fā)貨2交單3寄單4承兌/付款贖單5承兌/付款6解付國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式-信用證信用證定義定義 根據(jù)客戶（開證申請人）的申請向受益人開立的、承諾在規(guī)定的金額和期限內(nèi)憑規(guī)定

3、的單據(jù)付款、承兌或議付匯票的書面保證文件。國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式-信用證信用證流程流程 進口商進口商出口商出口商開證行開證行通知行通知行/議付行議付行4發(fā)貨7審單1申請開證8承兌/付款贖單5交單議付3通知10解付2開證9承兌/付款6審單、寄單貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹及風險控制貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹及風險控制貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-定義定義 為辦理貿(mào)易結(jié)算客戶提供的進出口貿(mào)易為背景的短期本外幣資金融通的信貸業(yè)務。貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-種類種類減免保證金開證減免保證金開證提貨擔保進口押匯進口押匯打包放款打包放款出口押匯出口押匯出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn)出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資信保融資信保融資貿(mào)易融

4、資產(chǎn)品介紹貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-種類種類進口類進口類u減免保證金開證u進口押匯u提貨擔保出口類出口類u打包放款u出口押匯u出口貼現(xiàn)u出口發(fā)票融資u信保融資貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹-特點特點u自償性 以貿(mào)易現(xiàn)金流為還款來源u貨權抵押u國外銀行參與u期限較短，時效性高 速度快于普通貸款，一般在6個月內(nèi)u綜合收益高 手續(xù)費收入 利差收入 保證金存款 匯兌收入貿(mào)易融資風險控制貿(mào)易融資風險控制u本質(zhì)-屬于授信風險管理u特點：對客戶信用風險的控制 對貿(mào)易背景真實性的控制 對結(jié)算方式和信用工具的控制 銀行內(nèi)部流程配合風險控制風險控制-減免保證金開證減免保證金開證產(chǎn)品定義產(chǎn)品定義 開證時減交或免交保證金，

5、待付款前補齊保證金的一種信用支持方式。風險控制風險控制-減免保證金開證減免保證金開證風險點風險點u 進口商信用風險u 商品價格風險u 出口商信用風險u 出口商欺詐風險 風險控制風險控制-減免保證金開證減免保證金開證貸前調(diào)查u進口合同是否有效u信用證是否具有真實貿(mào)易背景u進口商品市場供求狀況及銷售預測u合理確定開證保證金比例u了解進出口商的貿(mào)易來往情況u付款來源情況風險控制風險控制-減免保證金開證減免保證金開證貸后管理u進口商經(jīng)營情況u遠期信用證項下跟蹤銷售及貨款回籠情況u進口商品國內(nèi)外價格波動情況u關注短期內(nèi)開立多筆信用證集中進口大量貨物u關注多次延遲裝效期等特殊情況風險控制風險控制-進口押匯

6、進口押匯產(chǎn)品定義 應客戶的申請，在收到進口貿(mào)易項下單據(jù)后，客戶以進口貨物物權作擔保，由我行為客戶現(xiàn)行墊付款項并對外支付，由客戶在約定期限內(nèi)歸還我行墊款及其利息、費用等的短期貿(mào)易融資方式。分為信用證項下進口押匯和進口代收項下進口押匯。進口押匯進口押匯-適用條件適用條件適用條件適用條件u信用證或進口代收到期付款階段信用證或進口代收到期付款階段u進口貨物銷售回款有一定的周期進口貨物銷售回款有一定的周期進口押匯進口押匯-流程流程進口商進口商開證銀行開證銀行出口商出口商通知通知/議付行議付行3發(fā)貨5寄單2通知4交單1開證8付款7押匯贖單10還押匯款項6審單9解付風險控制風險控制-進口押匯進口押匯風險點風

7、險點u 進口商信用風險u 進口商品市場風險u 貨物銷售渠道不暢u 國內(nèi)買方客戶回款不及時風險控制風險控制-進口押匯進口押匯貸前調(diào)查u進口合同真實有效u貿(mào)易背景真實；押匯需求真實u進口貨物市場供求及銷售預測u進口業(yè)務不屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，代收項下貨物已到港u代理業(yè)務項下，了解被代理企業(yè)是否有進口押匯真實需求u非我行開立信用證、遠期信用證、D/A 及D/P 原則上不做風險控制風險控制-進口押匯進口押匯貸后管理貸后管理u進口商生產(chǎn)經(jīng)營及信用狀況是否正常u進口商與下游企業(yè)貨款收回情況，監(jiān)控其將有關收入款項及時劃入我行帳戶u商品市場價格變動情況u關注客戶是否存在轉(zhuǎn)移、隱匿抵押貨物或銷售回款等不誠信行為風險控制

8、風險控制-提貨擔保提貨擔保定義定義 在信用證或托收項下進口貨物先于貨運單據(jù)到達的情況下，我行應客戶的申請，向承運人或其代理出具經(jīng)我行加簽的提貨擔保書，用于客戶先行提貨，并保證有關貨運單據(jù)收到后，及時補交正本提單換回擔保書的信用支持方式。風險控制風險控制-提貨擔保提貨擔保適用于適用于u 貨物運抵港口階段貨物運抵港口階段u 近洋運輸近洋運輸u 減少置港費用減少置港費用提貨擔保提貨擔保-流程流程進口商進口商開證銀行開證銀行出口商出口商通知通知/議付行議付行3發(fā)貨7寄單2通知4交單1開證9付款5申請?zhí)嶝洆?提貨8付款贖單10解付提單到后提單到后換回提貨擔保換回提貨擔保風險控制風險控制-提貨擔保提貨

9、擔保限制條件限制條件u我行開立的信用證項下（全套提單）或辦理進口代收項下的商品進口u海運/多式聯(lián)運，到港地為中國港口風險控制風險控制-提貨擔保提貨擔保風險點風險點u 金額不確定u 期限敞口u 開證行失去拒付單據(jù)的權利u 開證行失去信用證項下貨權風險控制風險控制-提貨擔保提貨擔保貸前調(diào)查u認真調(diào)查提貨擔保的真實背景 起運港、起運時間、到港時間、貨物明細、貨物數(shù)量、滯港費等u嚴格落實擔保措施風險控制風險控制-提貨擔保提貨擔保貸后管理u收到出口方寄來的單據(jù)后，立即督促客戶到船運公司換回提貨擔保書，以解除我行保證責任。u收到出口方寄來的單據(jù)后，立即通知客戶辦理付款或承兌手續(xù)。風險控制風險控制-打包放款

10、打包放款定義定義u應客戶申請，我行憑客戶與進口商簽訂的出口銷售合同和國外銀行開來的有效信用證正本，為信用證項下出口商品的備料、生產(chǎn)、裝運等生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)放的短期專項貸款。出口商出口商出口銀行出口銀行進口商進口商開證行開證行打包放款打包放款4發(fā)貨7寄單8審單9付款贖單1開證10付款3申請打包貸款5交單2通知6審單11收匯還款風險控制風險控制-打包放款打包放款風險點風險點u 不執(zhí)行信用證或不按信用證要求發(fā)貨u信用證軟條款或限制性條款u不在我行交單收匯u開證行風險（無理拒付或不按期付款）u國家風險風險控制風險控制-打包放款打包放款貸前調(diào)查u 貿(mào)易背景情況u開證行所處國家風險小、非外匯管制、政治穩(wěn)定

11、u 出口貨物市場供求狀況預測u 客戶具有信用證要求的出運貨物的履約能力u 與進口商交易記錄正常風險控制風險控制-打包放款打包放款貸后管理u監(jiān)督客戶?？顚Ｓ茫O(jiān)督借款人的提款、生產(chǎn)、裝箱、發(fā)貨等情況，確保?？顚Ｓ?，跟蹤檢查打包放款下資金流向，確保資金用途合理，嚴禁挪用。u關注異常情況。如頻繁延期，過期未交單等風險控制風險控制-打包放款打包放款不予受理u信用證限制他行議付、付款、承兌、延期付款的u可轉(zhuǎn)讓信用證u索匯路線曲折u開證行和償付行所在國家和地區(qū)政局不穩(wěn)的u信用證含明顯陷阱條款的風險控制風險控制-出口押匯出口押匯定義定義 應客戶申請，我行在未收妥有關款項的情況下，對即期或遠期付款單據(jù)有追索權

12、地向客戶給付對價，受讓有關客戶權利，向客戶融通資金的一種短期出口貿(mào)易融資方式。出口押匯出口押匯出口商出口商出口銀行出口銀行進口商進口商開證行開證行3發(fā)貨7寄單8審單9付款贖單1開證10付款4交單2通知5審單11收匯還款申請出口押匯6放款風險控制風險控制-出口押匯出口押匯風險點風險點u 出口商欺詐風險u 國家和地區(qū)風險u 開證行風險u 進口商信用風險（特別是出口托收押匯）u 操作風險-單證審核風險控制風險控制-出口押匯出口押匯貸前調(diào)查u出口商信用風險控制出口商信用風險控制 包括出口商信用記錄、履約能力等u對第一還款來源地風險控制對第一還款來源地風險控制 嚴查開證行資信 關注進口國家和地區(qū)情況，是

13、否受美國經(jīng)濟制裁等 關注商品市場行情u操作風險控制操作風險控制-嚴格進行單證審核嚴格進行單證審核u出口托收項下，審查付款人資信情況出口托收項下，審查付款人資信情況風險控制風險控制-出口押匯出口押匯貸后管理u重點關注以下情況：重點關注以下情況：客戶信用情況 付款由第三方控制 改變匯款路線 轉(zhuǎn)移出口應收賬款 進口商/進口國重大風險事件風險控制風險控制-出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn)定義u遠期信用證項下匯票經(jīng)承兌后，在到期日前，由我行從票面金額扣減貼現(xiàn)利息及有關手續(xù)費用后，將余額支付給持票人的一種融資方式。風險控制風險控制-出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn)名稱名稱名稱名稱適用于適用于適用于適用于融資用途融資用途融資用途融資用途

14、融資點融資點融資點融資點風險比較風險比較風險比較風險比較打包放款 信用證備貨發(fā)運 收證后交單前很大出口押匯 信用證托收融通資金 交單后收匯前較大出口貼現(xiàn) 信用證融通資金 承兌后收回前較小風險控制風險控制-出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn)u 風險控制與出口押匯類似風險控制與出口押匯類似風險控制與出口押匯類似風險控制與出口押匯類似uu 在單證審核環(huán)節(jié)不同：在單證審核環(huán)節(jié)不同：在單證審核環(huán)節(jié)不同：在單證審核環(huán)節(jié)不同：出口貼現(xiàn)重點在審核國外銀行的承兌電 文及內(nèi)容，包括；到期日、到期付款金額 無其他任何附加條件 到期無條件付款的承諾語句 風險控制風險控制-出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資定義定義u在出口T/T貨到付款或賒銷方式

15、下，出口商完成出口合同固定的交貨義務后，向銀行提交出口發(fā)票及其他貨運單據(jù)，有銀行提供部分應收貨款融資，并以出口收匯款項作為主要還款來源的融資方式。風險控制風險控制-出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資風險點風險點u 進口商方面：違約風險、財務風險u 出口商方面：貨物質(zhì)量風險等u 雙方貿(mào)易糾紛u 貨物價格變動風險風險控制風險控制-出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資貸前調(diào)查貸前調(diào)查貸前調(diào)查貸前調(diào)查u出口款項由進口商直接付給出口客戶，不存在第三方控制款項的情況u出口客戶與進口商之間不存在尚未解決的貿(mào)易糾紛u也可要求客戶投保出口信用保險，并將賠款權益及索賠權轉(zhuǎn)讓給我行u進出口雙方是否屬于關聯(lián)企業(yè)或集團企業(yè)。對進出口雙方屬于

16、關聯(lián)企業(yè)或集團企業(yè)的，在確認出口客戶有獨立資金管理能力后，應謹慎辦理；對經(jīng)常出現(xiàn)遲付、延付情況的，不予辦理風險控制風險控制-出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資貸后管理u重點關注以下情況：重點關注以下情況：進口商近期是否正常付匯 進口國政治經(jīng)濟局勢情況 客戶是否存在欺詐 客戶信用狀況急劇下降 轉(zhuǎn)移出口應收賬款 進口商破產(chǎn)等風險控制風險控制-出口信用保險項下融資出口信用保險項下融資定義定義 出口商向中國出口信用保險公司投保短期出口信用保險并將賠款權益轉(zhuǎn)讓我行后，我行向其提供出口貿(mào)易融資，在發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失時，中國出口信用保險公司根據(jù)賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議和保險單規(guī)定，將應付給出口商的賠款直接全額支付給我行的業(yè)務。風險控制風險控制-出口信用保險項下融資出口信用保險項下融資風險點 除出口押匯除出口押匯/出口貼現(xiàn)風險點外，還存在以出口貼現(xiàn)風險點外，還存在以下主要風險點：下主要風險點：u 出口商沒有嚴格履行貿(mào)易合同出口商沒有嚴格履行貿(mào)易合同u 出口商未嚴格履行保險義務出口商未嚴格履行保險義務u 投保險種與出口業(yè)務不相符投保險種與出口業(yè)務不相符 風險控制風險控制-出口信用保險項下融資出口信用保險項下融資貸前調(diào)查