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1、2022-20232022-2023 年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力高分題庫附精品答案勝任能力高分題庫附精品答案單選題（共單選題（共 6060 題）題）1、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A2、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構(gòu)的是（）。2015 年 9 月真題A.、B.C.D.、【答案】C3、某上市公司召開董事會，準備對公司對外擔保的一些事項表決，根據(jù)規(guī)定，下列擔保的事項中違反規(guī)定的有()。A.,B.,C.,D.III,【答案】C4、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。A.、B

2、.、C.、D.、E.、【答案】B5、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A6、甲持有乙公司、丙公司 100股權(quán)。2016 年 8 月 29 日，乙公司將其控制的某上市公司 60股份全部轉(zhuǎn)讓給丙公司，下列說法正確的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A7、根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的規(guī)定，上市公司應(yīng)當在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9、甲公司 2010 年利息支出為 32

3、萬元，其中計入在建工程的利息支出為 16 萬元，2010 年度凈利潤為 24 萬元，所得稅費用為 8 萬元，則利息保障倍數(shù)為（）。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】B10、根據(jù)小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定，下列說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、甲公司擬于 2014 年 4 月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。A.B.C.D.【答案】C12、以下應(yīng)當由股東大會審議的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn) 50以上且超過 3000 萬B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入 50以上且超過 3000萬C.中小

4、板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤 10且超過 100 萬D.創(chuàng)業(yè)板板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司利潤總額 50且超過 500萬【答案】B13、根據(jù)上市公司收購管理辦法，投資者通過行使表決權(quán)能夠決定一個上市公司董事會()成員選任，構(gòu)成對上市公司實際控制。A.半數(shù)以上B.2/3 以上C.1/3 以上D.全體【答案】A14、某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為 1 億元，最近 12 個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額 30 萬B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會決議D.公司第三

5、大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】A15、某公司首次公開發(fā)行新股 3000 萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為 1800 萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為 100 倍，則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為（）。A.1200 萬股B.600 萬股C.1440 萬股D.1160 萬股【答案】A16、以下應(yīng)計入其他綜合收益的項目有()。A.持有至到期投資公允價值變動B.現(xiàn)金分紅C.股東投資時形成的股本溢價D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付形成的資本公積【答案】D17、關(guān)于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。A.、B.、C.、D

6、.、【答案】A18、關(guān)于所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生修改時的會計處理，說法錯誤的是()。A.如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，企業(yè)應(yīng)按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)地確認取得服務(wù)的增加B.如果修改減少了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，企業(yè)應(yīng)當將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進行處理C.如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應(yīng)當將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認原本應(yīng)在剩余等待期內(nèi)確認的金額D.企業(yè)如果回購其職工已可行權(quán)的權(quán)益工具，應(yīng)當借記所有者權(quán)益，回購支付的金額高于該權(quán)益工具在回購日公允價值的部分，計入營業(yè)外支出

7、【答案】D19、下列要征企業(yè)所得稅的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A20、下列關(guān)于消費稅的說法中，錯誤的是（）。A.消費稅的征稅范圍與增值稅的部分征稅范圍是交叉的B.高能耗及高檔消費品屬于消費稅的征收對象C.消費稅與增值稅一致，均采取從價計征稅收方式D.消費稅實行價內(nèi)稅，增值稅實行價外稅，兩者的計稅依據(jù)一致【答案】C21、發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A22、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團公司股份支付的處理正確的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D23、

8、以下情形不構(gòu)成上市公司實施股權(quán)激勵障礙的是（）。A.最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告B.最近一個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告C.最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告D.最近一個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】A24、上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.、B.、C.、D.、【答案】C25、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當及時向證券交易所報告并披露的有（）。2016 年 5 月真題A.、B.、C.、D.、【答

9、案】A26、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A27、某企業(yè)當期凈利潤為 600 萬元，投資收益為 100 萬元，財務(wù)費用為 100 萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用 50 萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出 50 萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加 75 萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少 25 萬元，固定資產(chǎn)折舊 60 萬元，其中計入在建工程 20 萬元，計人管理費用 40 萬元，無形資產(chǎn)攤銷 10 萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】

10、D28、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營方式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯提高，這（）。A.表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變B.不能表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變C.表明公司銷售收入增加D.表明公司保守速動比率提高【答案】B29、在主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、甲公司 2008 年 1 月 1 日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為 600 萬元，租期為 3 年，每年末支付租金

11、，租賃協(xié)議約定前 3 個月免交租金，則甲公司 2008 年應(yīng)確認的租金費用為（）。A.600 萬元B.450 萬元C.550 萬元D.1800 萬元【答案】C32、下列各投資者均是直接持股，不存在間接持股或一致行動人持股情況，則需要進行權(quán)益變動報告書披露的情形是（）。A.王某簽署投資協(xié)議，擬認購掛牌公司 15%股份B.錢某計劃通過做市交易購入掛牌公司 5%股份C.趙某一直持有掛牌公司 15%股份不變D.張某原持有掛牌公司 12%股份，從二級市場增持了 1%股份【答案】A33、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】B34、上交所上市公司

12、應(yīng)當及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D35、根據(jù)北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引，以下說法正確的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36、根據(jù)中國人民銀行金融市場司關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項的通知，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調(diào)整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開 10 日前提出臨時議案并書面提交議案人B.單獨或者合計持有

13、1的股東，有權(quán)提案C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其 10股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng) 12 以上獨立董事要求，可以在召開前 10 日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼38、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請文件的審核，下列說法正確的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C39、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D40、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)須符合的條件的是（）。A.每人都可以間接

14、支配公司股份的表決權(quán)的方式擁有公司控制權(quán)，無需直接持有公司股份B.最近 3 年內(nèi)持有公司股份表決權(quán)比例最高的股東不能發(fā)生變化C.在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)共同擁有公司控制權(quán)的多人不會發(fā)生變更D.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】A41、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D42、發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件 1 份，復(fù)印件_份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核前，根據(jù)_要求的份數(shù)補報申請文件。()A.3；保薦人B.5；中國證監(jiān)會C.3；中國證監(jiān)會D.5；保薦人【答案】C43、外國投資

15、者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D44、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，下列說法錯誤的是（）。A.投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于 3 年B.投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/5C.內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤D.內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當不低于公司同級別人員的平均水平E.投資銀行類項目終止或完成后，項目組應(yīng)當在 45 個工作日內(nèi)完成項目底稿的整理歸檔工作【答案】B45、根據(jù)北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行

16、），上市公司向特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當符合（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C46、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說法正確的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B48、根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定，下列事項需要聘請保薦機構(gòu)的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C49、甲企業(yè)持有乙企業(yè) 40%的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響。2004 年 12 月31 日，該項長期股權(quán)投資的賬面價值為 5 000 元。乙企 業(yè) 2005 年度虧損 20000 元。甲企業(yè)在取得該投資時，乙企業(yè)各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相等，雙方所采用的會計政策及會計期間也相同。2005 年末，甲企業(yè)有一項實質(zhì)上構(gòu)成對乙企業(yè)凈投資的長期應(yīng)收款 2000 元，假定不考慮其他因素，則甲企業(yè) 2005 年應(yīng)確認的投資損失為（）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】C50、甲公司主要從事 X 產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，生產(chǎn) X 產(chǎn)品使用的主要材料 Y 材料全部從外部購入，207 年 12