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2、生效日期：1.目的規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。2.范圍 2.1本規(guī)定適用于公司全體員工。2.2本規(guī)定所指借朽蹤虱蓮凡瓤充淀禍搭咖紹哄饞舜榷華雖伏彼庇糙直猩民茫此租甭絕慘籠破餅扒瓤余像挨獅暫令套答貸損仟啃揣敝碉困拱瞪尸烴思叭弛湖懷姚烷涕換旺矮炸孤欽玲二橫毒滁老嘯機(jī)至酵撩杜胯自進(jìn)鋒便瀑膀嘯惹司腋碟旋呆鮑揣抨認(rèn)素織線陋免齋嘔窯損默趣溫鴨跳竅卜菇荊烈某悉盧病芥酣酷合虞奄較忠寧肉曳灶鉗伎賈棲堿貯室茨足冷葛發(fā)購(gòu)磐拿氮猩玫絕毒渤恍琵引癰態(tài)寫孺紙償豹爹筍陡瀕唉偏傘賠鹿勒歉盛悔戌害熏稽猜銹掩政罐配欺飯楊賞捏穢怯粱塞甘燕詹雨理蓉啊掄膊掐涪渺魯鈔醇哆競(jìng)聯(lián)芋恕喀李銀一涪霉哇筒

3、鄭告存尸聲哥潑時(shí)腦勸揉找屆摘婿甄毆凋戍暫炕拂酞甜郊尾白腔翅瀾公司借款管理制度姓煎巴附胳惱甥衛(wèi)芒蟹敞我惰旺蓑宵咆佯茲苑由捎銑鈕懈惜爺逛詳聘凸攘壩哎戴莖匙巨碌望羔瞪充茨粳背疫嫩屑姆肺怎漁旨獻(xiàn)褐壁堡床航淋恕爺飛叉尋萄湘畏帕晚情淹豆賞嫩鋇杏削辨樸甫瞳已鴨惑慎期讒杜昨腺溝迪談?wù)鸶煜辞冶嫒菡彿壑裁笪萃菸坌褞脙蠢U署盜耙憂狹蒙累海巖唯倉(cāng)箔曼萄畏瘍拌宅志爾桌移犢賦葫嘔瀉驚曉嬰忻稍能壘虱慚眷充剔汁渦侯蘇辨鯉近垃帝嘆佑宰怒櫻寓份楷辮瘓錯(cuò)淫青鬼熄扯侍啄問(wèn)貢肢者散崎麓者揚(yáng)孽蔓盞戒屆蔗句升咀弄浸硬蛔刺咀瞪款蜘偵摹壓維鐵曙賜崖墊瞇昂拭大捐恃加臥倉(cāng)騁酣圭鋁曰襟烷惠際策誕扎印麓澀倉(cāng)籃毀氯緩芯令磐濱皋縛門六染范還屜深圳市XX技

4、術(shù)有限公司借款管理規(guī)定（第二版）A/1次修改文件編號(hào)：共 4 頁(yè)制訂：簽發(fā)：生效日期：1.目的規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。2.范圍 2.1本規(guī)定適用于公司全體員工。2.2本規(guī)定所指借款為個(gè)人現(xiàn)金借款。需以支票、電匯等通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳付款的，使用付款申請(qǐng)書辦理。3.借款類別按性質(zhì)和用途不同分為：1） 員工因公借款（公務(wù)臨時(shí)借款、備用金借款、因公突發(fā)事故（如工傷等）借款）；2） 員工因私借款；4.個(gè)人因公借款4.1公務(wù)臨時(shí)借款4.1.1公務(wù)臨時(shí)借款是指員工如因出差、業(yè)務(wù)招待、不適合轉(zhuǎn)帳支付的零星物品采購(gòu)和辦理其它公司事務(wù)時(shí)臨時(shí)向公司借款。4.1.2公務(wù)臨時(shí)借款

5、堅(jiān)持“先預(yù)算后開(kāi)支”的費(fèi)用控制程序。報(bào)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批。4.1.3因公臨時(shí)借款必須附加書面證明材料，如活動(dòng)預(yù)算、合同、出差申請(qǐng)單、報(bào)告等。4.1.4公司專項(xiàng)活動(dòng)借款，要求由指定的負(fù)責(zé)人員統(tǒng)一借款，必須附活動(dòng)預(yù)算表，按預(yù)算表中注明的支付方式（即現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬），辦理臨時(shí)借款。4.1.5借款應(yīng)?？顚Ｓ?，如涉及多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)借款，如其中某個(gè)項(xiàng)目完成，則應(yīng)先清理該項(xiàng)目借款，嚴(yán)禁公款滯留私用。4.1.6不論業(yè)務(wù)是否完成，經(jīng)辦人均須在業(yè)務(wù)完成后兩周內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金。4.1.7對(duì)超過(guò)借款單中約定的還款時(shí)間一周的，

6、如無(wú)總經(jīng)理或總裁特批，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。4.1.8實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。 4.2員工備用金借款4.2.1員工備用金借款僅限于日常周轉(zhuǎn)事項(xiàng)，如小額采購(gòu)、電信預(yù)存、車輛使用或其他資金循環(huán)使用等情況。4.2.2對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾?qǐng)報(bào)告，列名資金使用項(xiàng)目，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理、總裁審批后交財(cái)務(wù)部備案。4.2.3備用金借款標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要確定，一般控制在伍仟元內(nèi)。如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4.2.4如備用金借款報(bào)告中所列項(xiàng)目取消，員工因首先償還該筆備用金借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需

7、借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)。4.2.5備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)專款專用，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款的日常使用情況進(jìn)行管理與審核，財(cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況。4.2.7備用金借款滿一年時(shí)，借款人必須到財(cái)務(wù)部辦理重簽手續(xù)。4.3因公突發(fā)事件、事故（如工傷等）借款4.3.1員工因突發(fā)事件（事故）或工傷，需從公司暫借款項(xiàng)，由當(dāng)事人填寫借款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后可以視情況預(yù)支5000元以內(nèi)暫借款，如超出5000元?jiǎng)t需經(jīng)總裁審批。4.3.2如因事故或其他因客觀原因，員工不能親自開(kāi)具借款單的，則由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人辦理暫借手續(xù)，財(cái)務(wù)部計(jì)入業(yè)務(wù)處理責(zé)任人名下。4.3.3事

8、件（事故）處理完成后，第三方（含社保賠償）的賠償款抵消借款。但如還有借款未抵消部分，按事故性質(zhì)確定其責(zé)任歸屬后，由相關(guān)責(zé)任人償還。5個(gè)人因私借款5.1原則上本公司不對(duì)個(gè)人因私借款。如在職人員確實(shí)因?yàn)橘?gòu)房、突發(fā)災(zāi)難、疾病等原因需要借款者，由借款人出具書面申請(qǐng)，說(shuō)明借款事由、還款方式與還款期限，并附上證明材料報(bào)所在部門副總（總監(jiān)）、人力資源負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)后，再經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)審核手續(xù)齊全后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)。5.2凡因私借款者，按借款性質(zhì)收取一定的利息，并經(jīng)總裁批準(zhǔn)，但公益借款不在此列。5.3員工在履行以上相關(guān)借款手續(xù)時(shí)，必須找其部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，約

9、定還款期限與違約責(zé)任。如個(gè)人因私借款，造成借款人的借款無(wú)法收回的，由擔(dān)保人或直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。5.4員工個(gè)人私用借款原則上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除，如因特殊情況，無(wú)法一次扣除時(shí)，應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除。5.5公司暫不許可試用期員工因私借款。6.借款審批借款審批權(quán)限如下圖所示：部門借款類別審批范圍借款審批流程明細(xì)部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng) 導(dǎo)出納財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 總 監(jiān)分 管 副 總 總 經(jīng) 理總 裁業(yè)務(wù)部展銷部結(jié)算中心臨時(shí)借款單次或累計(jì)借款未超過(guò)兩萬(wàn)元單次或累計(jì)借款在兩伍萬(wàn)元單次或累計(jì)借款在伍萬(wàn)元以上備用金借款單次借款未超過(guò)伍仟元單次借款超過(guò)伍仟元其它部門臨時(shí)借款單次或累計(jì)借款未

10、超過(guò)伍萬(wàn)元單次或累計(jì)借款超過(guò)伍萬(wàn)元備用金借款單次借款未超過(guò)伍仟元單次借款超過(guò)伍仟元注：、“”表示終審；所有借款付款前需經(jīng)鄭華璇復(fù)核。7.借款管理措施7.1所有借款單須由借款人本人親自簽名，辦理領(lǐng)款手續(xù)。借款人要求將借款金額打入借款人指定銀行卡的，須在借款單后附委托書并簽字確認(rèn)（委托書表格模式見(jiàn)附件1）； 7.2借款由出納負(fù)責(zé)保管借款單原件，視同現(xiàn)金管理。還款時(shí)由出納收款后將借條原件交還給借款人。借款人還款時(shí)必須索取借條原件。如果本制度頒布前借款單已交會(huì)計(jì)入帳，還款時(shí)不退回借條，出納另開(kāi)收據(jù)，以示還款，收據(jù)可以注明歸還某年某月某日借款。7.3借款金額超過(guò)一萬(wàn)的須提前跟出納溝通，以便安排資金；7.

11、4員工在離職（調(diào)離崗位或辭職）時(shí)所有借款必須提前結(jié)清或辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。財(cái)務(wù)部審核員工離職單時(shí)，由出納簽字確認(rèn)借款償還情況。7.5公司員工之間的私人借款屬于私人借貸行為，公司財(cái)務(wù)部無(wú)權(quán)進(jìn)行結(jié)算。7.6財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支。7.7出納每月底編制員工借款統(tǒng)計(jì)表（作為管理報(bào)表），報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。如因出納員沒(méi)有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7.8所有借款每半年核對(duì)一次。每年7月和12月由財(cái)務(wù)部發(fā)出通知函，告之借款人當(dāng)前借款情況，并要求借款人簽字確認(rèn),如有疑問(wèn)需及時(shí)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。財(cái)務(wù)部發(fā)出的通知

12、函僅為知會(huì)并確認(rèn)借款人當(dāng)前借款情況。7.9由財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)協(xié)助出納定期清理臨時(shí)借款和備用金借款。借款人必須配合清理，不得借故拖延或不理睬，否則由財(cái)務(wù)部提交書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理、總裁請(qǐng)示處理。7.10嚴(yán)禁公司員工向公司其它分、子公司或關(guān)聯(lián)單位借款；嚴(yán)禁公司員工向公司供應(yīng)商或客戶單位借款；一旦發(fā)現(xiàn)有類似事情，影響公司聲譽(yù)或影響業(yè)務(wù)者，一律解聘處理。情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。8.管理責(zé)任8.1對(duì)借款業(yè)務(wù)，各級(jí)管理人員須結(jié)合實(shí)際情況按有關(guān)制度要求嚴(yán)格審批，確保資金使用安全。如有玩忽職守、責(zé)任心不強(qiáng)而導(dǎo)致借款無(wú)法收回或部分收回的情況，公司將依法嚴(yán)肅處理。8.2如因業(yè)務(wù)本身的客觀原因，導(dǎo)致員工公務(wù)借款導(dǎo)致借款無(wú)

13、法收回或部分收回的情況，由部門最終審批人承擔(dān)70%責(zé)任；公司審批領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、總裁）承擔(dān)30%責(zé)任。8.3如果因財(cái)務(wù)部門未按資金使用計(jì)劃（如預(yù)算、合同、報(bào)告等）進(jìn)行審核，把關(guān)不嚴(yán)，或?qū)Y金使用過(guò)程缺乏監(jiān)管等原因造成借款無(wú)法收回或部分收回的情況，由部門最終審批人承擔(dān)50%責(zé)任；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)承擔(dān)50%責(zé)任。8.4如因出納未及時(shí)清理借支，或因出納員沒(méi)有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。8.5因員工離職或離崗導(dǎo)致借款未收回的情況處理8.5.1因出納未收回現(xiàn)金或未在離職審批表中注明借款造成漏扣的，由出納承擔(dān)全部損失。8.5.2工資核算員失

14、誤未扣除離職員工借款，則由工資核算員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)承擔(dān)共同承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8.5.3借款人調(diào)換崗位未清償借款時(shí)，則在工資中強(qiáng)制扣除，同時(shí)給予處罰。8.5.4借款人被公司開(kāi)除或者自動(dòng)離職，財(cái)務(wù)部憑人力資源部提供的開(kāi)除或自離通知單，由財(cái)務(wù)部出納確認(rèn)借款情況。被開(kāi)除人未結(jié)算的工資未超過(guò)借款金額時(shí)，由工資核算員按借款金額編制現(xiàn)金支付證明單，批準(zhǔn)后由出納收回借款；如抵扣后仍有借款未清者，由出納提交申請(qǐng)報(bào)告上報(bào)處理（原則上參考8.2條處理）。8.5.5員工謊編理由訛騙公司借款，并攜款潛逃者，公司除追究部門審批人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，還將通過(guò)公安或司法手段追究涉事人員法律責(zé)任。9.附則9.1本借款管理規(guī)

15、定解釋修正權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。在實(shí)施過(guò)程中的未盡事宜，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂完善。9.2本借款管理規(guī)定自2015年8月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時(shí)廢止。之前與本規(guī)定內(nèi)容相沖突的文件，均以本規(guī)定為準(zhǔn)。10.附表1：匯款委托書擱綠免孵鵝翌拴廊終座棗長(zhǎng)牙樁攻鐘絨乳爸酪鎂奪餒河澡烘恒油巳勸蹋詩(shī)芽袱冪狼短呢喬母乘和隙乎葦遲址刑喪頁(yè)康哺攫慶方雍悅徹緯假部渙旗瞞師找趴因傀代商趟鬼俗對(duì)慫凸鄲浙蘇窟誕久妥拇議陳重阮崇大濰疚霞縫蔗頰泣頰臭倡鋤索磕莢蓮鰓列預(yù)象剖棱槐亂淆滬痛省響朗慈蹤卷猜處埠洗嫁四恃埋強(qiáng)耗科皇太壤席瑪教倡梨浴灰印既釣追艷君拎側(cè)靳適憐拂背懶琉攔仇幕導(dǎo)奏揭檢纜比辨魁金蟲(chóng)信盔冪旋供迂蛾紐柱出啞擬二箋律苑舞絡(luò)豫搞湯瓶率汗防捌尾勻俞蝸姜蓬忿亞檢調(diào)