《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)(第一部份)講解(共34頁).doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)(第一部份)講解(共34頁).doc（33頁珍藏版）》請?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上課程大綱時(shí)間課程內(nèi)容從 到 時(shí)間(分介紹 09:00 09:1515財(cái)務(wù)報(bào)表解讀 - 現(xiàn)金流量表 09:15 09:4530鮑勃 史密斯的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 09:45 10:3045課間休息 10:30 10:4515財(cái)務(wù)報(bào)表解讀 損益表 10:45 12:0075午餐時(shí)間 12:00 13:0060財(cái)務(wù)報(bào)表解讀 資產(chǎn)負(fù)債表 13:00 14:3090課間休息 14:30 14:4515毛利與凈利分析 14:45 15:4560課間休息 15:45 16:0015專題:財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的關(guān)系 16:00 17:00 60選擇您的財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程。非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程課程概述目標(biāo)學(xué)員

2、:1.本課程對財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了深入的講解,適于所有需要了解財(cái)務(wù)知識并為他們的決策過程提供支持的企業(yè)管理人員、銷售人員和信用管理員。2.本課程從管理人員的視角對財(cái)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行了闡述,并且對財(cái)務(wù)術(shù)語進(jìn)行了解釋,因此本課程同時(shí)也適于那些以前沒有參加過任何財(cái)務(wù)培訓(xùn)的管理人員。3.那些希望了解如何才能最有效地對他們企業(yè)的財(cái)務(wù)信息以及他們的貿(mào)易合作伙伴的財(cái)務(wù)信息加以運(yùn)用的管理人員也會發(fā)現(xiàn)本課程能夠?yàn)樗麄兲峁┖艽蟮膸椭?。關(guān)鍵主題:z 企業(yè)為什么需要資金z 利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表z營運(yùn)資本、利潤和投資回報(bào)率z用于對盈利能力、償付能力、效率和穩(wěn)定性進(jìn)行評估的財(cái)務(wù)比率z 成本會計(jì)法z 使用管理信息 課程要點(diǎn):z案例

3、分析 - 分析某個真實(shí)的著名公司的業(yè)績,并匯報(bào)他們的發(fā)現(xiàn)和分析成果z 參與評估一個企業(yè)z發(fā)掘潛在的問題和機(jī)會z提高銷售z控制成本z跨部門合作z尋找相關(guān)的財(cái)務(wù)信息z作出最有利的決策z為股東創(chuàng)造財(cái)富第一部分 企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)企業(yè)對資本的需求 企業(yè)的現(xiàn)金流向了哪里?1. 固定資本 資本來源:1.股東投入2.對外借貸3.留存收益2. 運(yùn)營資本 運(yùn)營資本也稱為“循環(huán)資本”。運(yùn)營資本周期/速度什么是“過度交易”(over-trading運(yùn)營資本循環(huán)過程_ _ _ _ _ _ _原材料銷量現(xiàn)金應(yīng)收款在產(chǎn)品產(chǎn)成品控制資本的使用1.控制固定資本 是否客觀仔細(xì)的評估固定資產(chǎn)投入項(xiàng)目? 設(shè)備是直接購買還是租賃? 地產(chǎn)可

4、不可以租賃? 有些資產(chǎn)只是用來顯示企業(yè)地位的嗎?2.控制運(yùn)營資本對運(yùn)營資本的控制和管理時(shí),應(yīng)該考慮運(yùn)營資本循環(huán)的周期和速度a原材料 - 以最低的價(jià)格進(jìn)行采購- 把庫存保持在最佳水平- 貨物寄售- 在供應(yīng)商發(fā)貨之前,采取更加有效的質(zhì)量控制措施,從而減少貨物中存在的缺陷b在制品 - 提高生產(chǎn)率- 在前期采取更加有效的質(zhì)量控制措施,從而避免在今后發(fā)生退貨c產(chǎn)成品 - 按照訂貨量進(jìn)行生產(chǎn)- 提高配送效率d應(yīng)收帳款 - 采取更加嚴(yán)格的信用控制措施- 執(zhí)行更加嚴(yán)格的賒銷付款條件- 實(shí)施有效的催款程序利潤對企業(yè)的重要性什么是“利潤”?利潤是企業(yè)在一段時(shí)期里凈資產(chǎn)的增加量。 利潤的計(jì)算公式:利潤 = 銷售收入

5、 所有費(fèi)用該公式可以進(jìn)一步細(xì)化為:利潤 = (銷售量 x 單價(jià)-(銷售量 x 單位成本= 銷售量(單價(jià) 單位成本利潤 VS.現(xiàn)金> 利潤 現(xiàn)金 _ _ > 誰更重要? _ _ > 非現(xiàn)金動作 _ _企業(yè)的盈利概念考量某個利潤是“好”還是“不好”的方法是將利潤與下面比較:_1.公司的銷售收入 _2.公司利用的資本 _ 我們也可以使用資本回報(bào)率ROCE來衡量利潤對公司的價(jià)值:利潤x 100 %資本收益率% =運(yùn)用資本如果一個公司要提高ROCE,可以:1.增加銷售收入 _2. 降低運(yùn)用的資本 _ _ 為了便于分析,上面的公式可以轉(zhuǎn)變?yōu)?銷售量x(單價(jià) 單位成本x 100%資本收益率

6、% =固定資本 + 流動資本 請您思考一下:如何才能提高企業(yè)的盈利能力?新公式給出了5個可以提高公司資本收益率的方法:增加利潤:- 增加銷售量 - 提高價(jià)格- 降低單位成本降低運(yùn)用資本量:- 減少固定資本- 減少運(yùn)營資本 案例分析鮑勃的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃鮑勃 史密斯,一位對生活充滿熱情的人,正在考慮創(chuàng)辦一家自己的企業(yè)。他希望您能夠向他提出一些建議。鮑勃有15,000元自有資金,親戚們答應(yīng)向他提供一筆20,000元的貸款。這是一筆無抵押的無息貸款,親戚們對鮑勃說“你什么時(shí)候有錢就什么時(shí)候還吧”。鮑勃將完全投入這家新公司,而他的妻子有自己的工作。在新公司成立后的6個月到8個月的時(shí)間里,如果新公司運(yùn)營不佳,妻

7、子的工資所得可以維持他們一段時(shí)間的生計(jì)。鮑勃給你寫了一封信,希望能得到你的幫助。信的內(nèi)容如下:你好,老朋友:已經(jīng)半年沒有聯(lián)絡(luò)了,很高興聽到你升職的消息!還記得我多年前給你提到的我的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃嗎?終于,現(xiàn)在我決定成立一家自己的公司。我自己有15,000元資金,親戚們答應(yīng)向我提供一筆20,000元的貸款。這是一筆無抵押的無息貸款,親戚們說“你什么時(shí)候有錢就什么時(shí)候還吧”。公司成立的事情基本完成了,但是在正式運(yùn)營我的新公司之前,我還是覺得應(yīng)該得到你的建議。坦率的講,我對這些方面不是很確定,我需要你的幫助:1.新公司未來6個月的現(xiàn)金流2.新公司半年后的盈利狀況3.新公司半年后的資產(chǎn)和負(fù)債情況銀行告訴我,

8、如有必要可以透支我的信用卡金額。我知道你正在參加職業(yè)經(jīng)理人財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程,相信會幫助我解決上面的幾個問題。我把相關(guān)的信息放在下一頁,供你參閱和使用。謝謝!誠摯的祝福Bob Smith銷售收入預(yù)測:委托的一家市場研究機(jī)構(gòu)的市場調(diào)研結(jié)果表明,新公司預(yù)計(jì)銷售收入可以達(dá)到以下水平: (單位:元1月 02月 6,0003月 9,0004月 12,0005月 15,0006月 18,000應(yīng)收款政策:客戶付款政策是:客戶將在收到發(fā)票后60天(2個月付款設(shè)備采購:為了運(yùn)營新的公司,我需要購買以下項(xiàng)目:機(jī)器 18,000元 使用壽命4年 - 報(bào)廢時(shí),無價(jià)值用具 3,000元 使用壽命2年 - 報(bào)廢時(shí),無價(jià)值車輛 8,000元 使用壽命2年 - 殘值4,000元原料采購:1月初采購12,000元的原材料。預(yù)計(jì)每個月消耗5,000元的原材料。因此,在3月1日和5月1日,還要再采購價(jià)值10,000元的原材料。供應(yīng)商提供的賒購付款期限是30天。租金和地產(chǎn)稅:另外,新公司運(yùn)營的場地租金是每年10,000元,每個季度預(yù)付一次租金。這個場地的地產(chǎn)稅是每年5,000元,每半年繳納一次,第一筆不動產(chǎn)稅的繳納時(shí)間