《MP02.09.02.05 辦公費(fèi)報(bào)銷.doc》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《MP02.09.02.05 辦公費(fèi)報(bào)銷.doc（4頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、MP02.09.02.05 辦公費(fèi)報(bào)銷1.風(fēng)險(xiǎn)（1）F1費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算額度不足或無預(yù)算通過審批或?qū)徍耍?）F2費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)未經(jīng)審批者有效審批（K）（3）F3費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、還款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)未經(jīng)財(cái)務(wù)審核者有效審核（K）2.控制措施1）F:費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算額度不足或無預(yù)算通過審批或?qū)徍耍?）F1.1A在財(cái)務(wù)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)定義預(yù)算名稱并設(shè)定預(yù)算額度，系統(tǒng)自動(dòng)控制預(yù)算執(zhí)行 （適用于差旅費(fèi)、探親費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)倉儲(chǔ)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷流程）2）F:費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)未經(jīng)審批者有效審批（1）F2.1A相關(guān)業(yè)務(wù)審批者按照職責(zé)權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)進(jìn)

2、行審批。以最終審批生效環(huán)節(jié)為關(guān)鍵控制點(diǎn)。 （適用于費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)，付款申請(qǐng)流程）（2）F2.2A相關(guān)業(yè)務(wù)審批者按照職責(zé)權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。以最終審批生效環(huán)節(jié)為關(guān)鍵控制點(diǎn)。 （適用于費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)，付款申請(qǐng)流程）3）F:費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、還款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)未經(jīng)財(cái)務(wù)審核者有效審核（1）F3.2M/A對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用管理崗對(duì)以下四方面進(jìn)行審核： 1、審核原始票據(jù)的真實(shí)有效性； 2、審核報(bào)銷單和原始票據(jù)填寫是否一致; 3、審核報(bào)銷單的填寫是否規(guī)范；4、審核原始票據(jù)傳遞的及時(shí)性和完整性 對(duì)于借款申請(qǐng)、還款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)流程：費(fèi)用管理崗對(duì)以下兩方面進(jìn)行審核：1、審核

3、借款、還款、付款申請(qǐng)的真實(shí)有效性；2、審核借款、還款、付款申請(qǐng)的填寫是否規(guī)范。 （財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)） （適用于費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、還款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)流程）3.流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.01.08.05 財(cái)務(wù)報(bào)銷收付款MP02.09.02.83 財(cái)務(wù)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)預(yù)算管理MP02.12.02.05.01 財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證編制（先編制憑證后收付款）01粘貼票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門 所屬單位 員工原始票據(jù)02錄入信息并提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門 所屬單位 員工原始票據(jù)03驗(yàn)收相關(guān)業(yè)務(wù)部門 所屬單位 員工原始票據(jù)04審批相關(guān)業(yè)務(wù)部門 所屬單位 主管領(lǐng)導(dǎo)05審批會(huì)計(jì)核算中心 費(fèi)用核算科 科長(zhǎng)06審核會(huì)計(jì)核算中心 費(fèi)用核算科 費(fèi)用核算崗位原始票據(jù)；費(fèi)用報(bào)銷單07打印費(fèi)用報(bào)銷單相關(guān)業(yè)務(wù)部門 所屬單位 員工費(fèi)用報(bào)銷單；原始票據(jù)4.流程接口MP02.01.08.05 財(cái)務(wù)報(bào)銷收付款MP02.09.02.83 財(cái)務(wù)網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)預(yù)算管理MP02.12.02.05.01 財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證編制（先編制憑證后收付款）