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1、實驗報告【 實驗?zāi)康?】1. 掌握用友ERP-U8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容和操作方法。2. 掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。3. 掌握用友ERP-U8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容和操作方法。4. 掌握銀行對賬、自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對賬和月末結(jié)賬的操作方法。5. 理解報表編制的原理及流程并掌握報表格式定義、 公式定義的操作方法和報表單元公式 的 用法。6. 掌握報表數(shù)據(jù)處理、表業(yè)管理及圖表功能等操作以及如何利用報表模板生成一張報表。【 實驗內(nèi)容 】1. 會計日常業(yè)務(wù)的處理2. 會計期末業(yè)務(wù)的處理3. 編制報表并生成【 實驗器材 】硬件 :處理

2、器:Intel（R） Celeron（R ） CPU420 1.60GH z主板 :Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ ） +ICH7內(nèi)存 :DDR400 504MB; 硬盤 :Hitachi80G.顯卡 :Inter （R ） 82945G Express Chipset Family;顯木器：Lenovo 17.1 口寸液晶顯木器；電源 :ATX 300SD;網(wǎng)卡 :Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC系統(tǒng) :Microsoft Windows XP Professional Build 2600軟彳:用友E

3、RP-U8管理軟件【 預(yù)備知識 】掌握會計基礎(chǔ)知識 ,了解會計業(yè)務(wù)的經(jīng)濟性質(zhì)以及如何制作憑證,了解報表的性質(zhì)和內(nèi)容以及如何生成。在實驗初完成如下操作:1. 建立單位賬套（北京陽光信息技術(shù)有限公司） 。2. 增加操作員并進(jìn)行財務(wù)分工:饒妍 （賬套主管） ,王晶 （出納） ,馬方（總賬會計、應(yīng)收款會計、應(yīng)付款會計、資產(chǎn)管理、薪酬經(jīng)理）等。3. 輸入基礎(chǔ)信息并修改賬套參數(shù)。4. 總賬管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置和基礎(chǔ)檔案設(shè)置 （會計科目、憑證類別、外幣及匯率、結(jié)算方式、輔助核算檔案等） 。5. 期初余額錄入。【 實驗步驟 】1. 憑證管理（1） 填制憑證以 “馬方 ” 的身份注冊,進(jìn)入“填制憑證 ”窗口后 ,增

4、加空白憑證 ,根據(jù)各業(yè)務(wù)的經(jīng)濟性質(zhì) ,選擇憑證類型（如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）并進(jìn)行憑證內(nèi)容的填寫 ,對 涉及到現(xiàn)金流入和流出的業(yè)務(wù) ,還應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金流量登記,對不影響現(xiàn)金流量凈額的,則 不必登記 ,最后憑證保存成功即可。（2） 出納簽字以 “王晶 ” 的身份注冊,對指定為現(xiàn)金科目和銀行科目的憑證（收款憑證和付款憑證） 分別進(jìn)行出納簽字（轉(zhuǎn)賬憑證不需出納簽字） ,也可以成批簽字。（3） 審核憑證和憑證記賬以 “饒妍 ”的身份注冊 ,對所有憑證(這里不包括作廢憑證)進(jìn)行審核和記賬。2. 出納管理以 “王晶 ” 的身份注冊 , 進(jìn)行現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的查詢 ,并在支票登記簿中 進(jìn)行支票

5、登記,在這一過程中領(lǐng)用日期和支票號必須輸入。3. 銀行對賬(1) 輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)以 “王晶 ” 的身份注冊 , 輸入單位日記賬和銀行對賬單的調(diào)整前余額,以及對賬單期初的未達(dá)賬項。(2) 錄入銀行對賬單(3) 銀行對賬4. 自動對賬(1) 轉(zhuǎn)賬定義以 “馬方 ”的身份注冊 ,進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。(2) 轉(zhuǎn)賬生成生成轉(zhuǎn)賬憑證后,以 “饒妍 ”的身份將生成的自動轉(zhuǎn)賬憑證審核、記賬。 5. 對賬并進(jìn)行試算平衡6. 結(jié)賬7. 啟用UFO報表管理系統(tǒng)并自定義一張貨幣資金表8. 調(diào)用報表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表?！?實驗結(jié)果總結(jié)】通過一個學(xué)期的學(xué)習(xí)，我掌握了如何利用用友ERP-

6、U8軟件進(jìn)行會計業(yè)務(wù)的處理及報表的編制,盡管過程不太順利,經(jīng)常出現(xiàn)一些錯誤,但經(jīng)過反復(fù)的思考和修改,進(jìn)一步鞏固了 會計基礎(chǔ)知識并熟練了操作流程,實驗結(jié)果讓人滿意。從最初賬套的基礎(chǔ)設(shè)置到最終報表的生成,是一個循序漸進(jìn)的過程。前后內(nèi)容聯(lián)系緊密 , 邏輯性強,所以稍有差錯便有可能導(dǎo)致后面的操作無法進(jìn)行,因此,操作過程需要謹(jǐn)慎。當(dāng)然 ,發(fā)生錯誤并不是沒有挽救的機會。在幾次實驗中 ,我也出了不少問題。比如 ,壓縮文件多次被損壞,可能是由于輸出過程中出了問題 ,其中有一次在輸出過程還沒結(jié)束之前不小心取消了輸出,再次輸出的文件便出現(xiàn)了路徑不存在的情況。其次 ,在憑證的填制過程中 , 由于對之前所學(xué)的會計基礎(chǔ)

7、知識(如編制會計分錄)還沒鞏固到位 ,做起來有點吃力,會出現(xiàn)會計科目記錯或借貸方向記錯的問題。另外,容易忽視對現(xiàn)金流量的登記,導(dǎo)致后來的現(xiàn)金流量表無法生成。現(xiàn)金流量的登記也需要在清楚所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的性質(zhì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。除了上述情況,還有很多需要注意的地方。增加會計科目時,要引起注意,因為會計科目一經(jīng)使用或錄入余額等便無法刪除。 期初余額錄入時,對應(yīng)收賬款等的明細(xì)賬科目余額錄入也是有必要的,甚至精確到每一明細(xì)科目的金額大小,因為這些數(shù)值直接影響了后期制單過程中可能出現(xiàn)的余額不足、科目赤字等情況。制單人、出納、審核員、記賬員有嚴(yán)格的區(qū)分。因為會計制度的有關(guān)規(guī)定如憑證的填制 和審核不能是同一個人等,

8、所以在進(jìn)行出納簽字和審核之前,通常要先更換操作員。這也就是初期要對操作員進(jìn)行財務(wù)分工和設(shè)置權(quán)限的原因。在這一過程中 ,也學(xué)會了如何對憑證進(jìn) 行 報廢整理,取消記賬和結(jié)賬等。比如刪除憑證需要在只有制單而沒有審核記賬的情況下才能進(jìn)行。生成報表時,需要根據(jù)單位的實際情況調(diào)整報表格式(關(guān)鍵字的設(shè)置等)和修改報表公式 ,比如資產(chǎn)負(fù)債表的存貨項包括生產(chǎn)成本,且其備抵科目是否加減項則要根據(jù)具體情況進(jìn) 行調(diào)整等 ,否則資產(chǎn)負(fù)債表將無法正確生成。利潤表的未分配利潤項在1-11 月是本年利潤和利潤分配的加總 , 而 12 月份則是根據(jù)利潤分配賬戶的余額直接填列。 在輸入現(xiàn)金流量表報表公式的過程中,還得注意期間（全年）的和借貸方向（流入或流出）的選擇?？傊?整個實驗過程都需要細(xì)心和耐心。其實過程比結(jié)果更重要,通過不斷的修正,既 強化了知識點的記憶,又熟練了軟件的操作。我認(rèn)為實驗還有一些可以改進(jìn)的地方。比如填制憑證部分,對企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),可 以不用把會計分錄給出來,而是讓學(xué)生自己去努力思考應(yīng)該怎么進(jìn)行借貸的處理,這樣將更全面地考察學(xué)生的會計處理水平和對借貸記賬法的掌握程度,也更有利于學(xué)生對會計業(yè)務(wù)的 經(jīng)濟性質(zhì)及其本質(zhì)有更深入的理解?！緦嶒灲滩摹繒嬓畔⑾到y(tǒng)實驗教程（用友ERP-U8.72版）清華大學(xué)出版社