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1、XX物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理辦法根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)實(shí)行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算的要求結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要為了做好各小區(qū)財(cái)務(wù)收支管理工作特制定本辦法。 一、 預(yù)算管理 1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)沒(méi)有預(yù)算不得開(kāi)支. 2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。 3、收支預(yù)算由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后報(bào)物業(yè)公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。 4、各月度支出計(jì)劃的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)可在各月之間調(diào)節(jié)但各月總和不得超過(guò)年度指標(biāo)。 5、每月初各小區(qū)物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表報(bào)物業(yè)公司匯總

2、后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付超預(yù)算支出報(bào)物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。 二、 收支規(guī)定 1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定： 1,收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票由物業(yè)公司統(tǒng)一印制,或購(gòu)買,、統(tǒng)一管理設(shè)專人負(fù)責(zé)建立專門備查簿登記收據(jù)購(gòu)、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號(hào)碼。 2,物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無(wú)缺聯(lián)、缺號(hào)后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼及領(lǐng)用人同時(shí)交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)以備查對(duì)。 3,收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)如果人員變動(dòng)需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收

3、據(jù)并結(jié)清核銷. 4,各小區(qū)使用發(fā)票為便于管理應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開(kāi)具。一般情況下應(yīng)以收據(jù),第二聯(lián)，換發(fā)票所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一致用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對(duì)于需要先開(kāi)發(fā)票后付款的業(yè)主出納,或物業(yè)管理員,根據(jù)收費(fèi)通知單開(kāi)具發(fā)票并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記款項(xiàng)入賬后核銷。 5，收據(jù)填寫要求: ?據(jù)實(shí)填寫。即必須按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期如實(shí)填寫不得弄虛作假做到準(zhǔn)確無(wú)誤. ？字跡清楚不得涂改.如有錯(cuò)誤全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣再另行開(kāi)具。 ？全部聯(lián)次一次填開(kāi)上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。 6,各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知不能用做其它用途，除此公章

4、外小區(qū)不得再有其它公章。 2、收款規(guī)定 1，各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。 2，已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對(duì)、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管并及時(shí)入賬。 3,以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時(shí)與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)并及時(shí)做帳務(wù)處理。 4，物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬并進(jìn)行核銷。 3、支出規(guī)定 1，工資費(fèi)用。各小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資填制工資卡交小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司人事部門審核人事部門在對(duì)員工

5、的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無(wú)誤后報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。 2,員工福利費(fèi)。對(duì)于員工福利品的發(fā)放如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等各小區(qū)根據(jù)自己實(shí)際情況本著節(jié)約原則自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。 3，維修費(fèi)用。小區(qū)工程維修費(fèi)用審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理？預(yù)算部?總工辦？總裁。 4，差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各小區(qū)所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷.會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定除特殊情況外必須是發(fā)票單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊

6、全特別是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必須準(zhǔn)確無(wú)誤票據(jù)應(yīng)整潔無(wú)涂抹修改.對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司說(shuō)明情況闡明超支原因經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后報(bào)總裁批準(zhǔn)總裁同意后方可實(shí)施。 5，水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開(kāi)支以免影響水電費(fèi)的正常支付。 6，對(duì)于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。 4、資金報(bào)表: 1,每天由各小區(qū)出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù)由物業(yè)公司

7、財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 2,報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說(shuō)明。 三、 會(huì)計(jì)核算 1、統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目： 1，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主，或物業(yè)使用人，收取的物業(yè)管理費(fèi)， 2，其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等, 3,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用,下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他. 4,管理費(fèi)用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其他， 5,其他應(yīng)收,應(yīng)付,款:主要核算代收

8、代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。 2、會(huì)計(jì)報(bào)表 1,各小區(qū)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。 2，小區(qū)會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報(bào)物業(yè)總公司財(cái)務(wù)部有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。 3，小區(qū)會(huì)計(jì)每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算次月10日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。 四、 檔案保管 1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財(cái)務(wù)保管存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行保管。 2、小區(qū)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。 3、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交物業(yè)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保

9、管。 五、 檢查控制 1、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須對(duì)小區(qū)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查包括收據(jù)的填開(kāi)、領(lǐng)用、繳銷,原始單據(jù)的歸檔、保管，賬簿登記、賬證相符情況,現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符情況.并對(duì)檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)物業(yè)公司財(cái)務(wù)。 2、各小區(qū)出納應(yīng)對(duì)物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督對(duì)于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為應(yīng)及時(shí)上報(bào)。 3、各小區(qū)會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來(lái)款并簽署對(duì)帳單確保雙方帳務(wù)清楚。 4、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 5、物業(yè)公司財(cái)務(wù)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)各小區(qū)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查. 6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司各小區(qū)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。 六、 相關(guān)責(zé)任 1、物業(yè)小區(qū)各出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任小區(qū)會(huì)計(jì)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。 2、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報(bào)總裁嚴(yán)肅處理。 3、會(huì)計(jì)檔案滅失追究保管會(huì)計(jì)責(zé)任. 4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。 本辦法由公司由公司財(cái)務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。