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1、 事：公司財務(wù)制度及報銷流程由:總經(jīng)辦致:各部門、各門店1、公司各部門及下屬餐廳的財務(wù)行為，嚴(yán)格按財務(wù)管理制度和會計(jì)制度要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財務(wù)管理，遵守國家的法律法規(guī)和本制度。2、公司各部門及下屬餐廳應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。3、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好各部門及下屬餐廳的財務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。4、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。5、加強(qiáng)公司級餐廳的財物管理，定期和不定期組織對下屬餐廳的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。6、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支餐廳費(fèi)用,認(rèn)真審核原始

2、單據(jù),把好費(fèi)用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報銷.7、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本、加工成本、能耗成本,有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資延付貨款,待確認(rèn)清楚后再行支付。8、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東、總經(jīng)理等各方報送會計(jì)報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。9、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.10、有權(quán)對公司所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。11、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供

3、相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。12、妥善保管和按規(guī)定使用公司財務(wù)專用章。第一節(jié)：費(fèi)用報銷管理一、差旅費(fèi) 1、出差人員出差時應(yīng)填寫出差單,經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，報銷差旅費(fèi)時應(yīng)同時附 上出差申請單。2、報銷差旅費(fèi)時，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報銷單，寫明出差路線,注明各路段開支的費(fèi)用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收報銷費(fèi)。3、出差路線需要合理，繞道交通費(fèi)不予報銷。必須繞道的,要經(jīng)過總經(jīng)理同意后,方能報銷。工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價的,按出差直

4、線車、船費(fèi)票價計(jì)發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報銷。 4、出差住宿標(biāo)準(zhǔn)（同行同性2人出差，按最高的單人標(biāo)準(zhǔn)予以報銷）酒店安排或客戶安排食宿的不再報銷相關(guān)費(fèi)用。5、一般工作人員:100/天 部門經(jīng)理級人員：150元/天 總經(jīng)理：250元/天。6、出差交通：出差人員一般乘坐汽車、火車等交通工具，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn).（汽車、火車等票價與飛機(jī)票價相當(dāng)時可選擇飛機(jī)出行。市內(nèi)交通以公交、地鐵為主，如需特殊情況需要乘坐出租車，需報備總經(jīng)理批準(zhǔn)。）7、公司特聘技術(shù)人員享有400元/人的來程車費(fèi)補(bǔ)貼，回程車費(fèi)補(bǔ)貼需工作滿6個月才予以享受。車費(fèi)補(bǔ)貼報銷原則按車

5、票實(shí)報實(shí)銷，不足400元的按車票實(shí)際金額報銷,超出400元的部分由個人承擔(dān)。8、員工在本市外出辦事不能及時回餐廳就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過10元的誤餐補(bǔ)助.出差職工一般不得報銷招待費(fèi)，遇特殊情況的需總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。9、出差員工伙食補(bǔ)貼：按30元/天 補(bǔ)貼。10、報銷時間出差人員在出差回后的三個工作日內(nèi)，向財務(wù)部門報銷有關(guān)費(fèi)用。二、辦公費(fèi) 1、辦公用品由公司行政部統(tǒng)一購買，公司員工及下屬餐廳根據(jù)辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進(jìn)行登記。2、公司員工及下屬餐廳一般不得報銷辦公費(fèi)用,出差在外因工作需要臨時采購的應(yīng)到行政部辦理相關(guān)入庫、出庫手續(xù)才能報銷。 3、管理

6、人員為保證工作需要，應(yīng)及時購買辦公用品。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后，清點(diǎn)核對后做好相應(yīng)的臺賬記錄。4、公司辦公用品每月統(tǒng)一采購一次，有行政部報需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購部執(zhí)行采購。三、倉庫設(shè)置1、公司將設(shè)總部為一級倉庫,下屬餐廳設(shè)二級倉庫，餐廳倉庫管理員由餐廳領(lǐng)班級以上人員擔(dān)任.四、倉庫管理1、倉庫管理員必須健全所有原物料進(jìn)出庫手續(xù)，餐廳所購原材料、易耗品憑領(lǐng)料單出庫，購進(jìn)的原材料、易耗品必須驗(yàn)收入庫。2、餐廳所有購進(jìn)物品必須要通過驗(yàn)收，辦理一進(jìn)一出手續(xù).憑入庫單、發(fā)票或收據(jù)進(jìn)行報銷，否則不予報銷。3、所購原物料如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單，

7、以便結(jié)賬核對，否則不予結(jié)算。4、分次報銷費(fèi)用的，應(yīng)將購貨發(fā)票、入庫單一同附上，供財會部門審核報銷，無驗(yàn)收入庫單的不予報銷. 5、工程維修在購買維修物料前，需上報維修費(fèi)用及材料費(fèi),經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可購買。6、采購流程及相關(guān)制度事宜參照公司采購制度執(zhí)行五、運(yùn)營費(fèi)用1、餐廳水電、氣、電話費(fèi)據(jù)實(shí)報銷。2、餐廳企劃活動需門店上報計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷。3、工程維修費(fèi)用，需上報公司經(jīng)批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報銷。第二節(jié)：成本核算管理制度1、營業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價中加計(jì)成本。2、餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制

8、造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量的價值加入產(chǎn)品成本中。3、餐廳設(shè)備的損耗，客戶用零時準(zhǔn)備品消耗等應(yīng)做為直接成本。4、車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。5、各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水、電、然氣及員工的工資、福利費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。6、公司內(nèi)非本餐廳業(yè)務(wù)原因產(chǎn)生的招待費(fèi)用不應(yīng)計(jì)入本酒店成本。7、編制“餐廳營業(yè)日報表”,報告每日各餐廳的營業(yè)收入、費(fèi)用支出、人員出勤等情況，發(fā)送當(dāng)日報表至各相關(guān)部門.8、財務(wù)部每天對下屬門店的原物料及營業(yè)收入進(jìn)行審核，包括收款項(xiàng)目和收款數(shù)額;審核高級管理人員、員工餐用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。9、財務(wù)部抽查菜單內(nèi)容、價格和收款

9、數(shù)量，以防止廚房的菜肴出品數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。10、發(fā)現(xiàn)差錯和不符，要查明原因,追查責(zé)任，并及時編制會計(jì)憑證。11、審查原料成本消耗：定時檢查采購收貨單、倉庫領(lǐng)料單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；根據(jù)銷售成本、食品和飲料營業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算成本率和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在1的范圍內(nèi)。對外地采購原料,根據(jù)有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到餐飲成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價計(jì)入當(dāng)月成本.編制“餐廳營業(yè)成本統(tǒng)計(jì)表”。第三節(jié):月績分析管理制度根據(jù)餐廳編制的營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表、成本統(tǒng)計(jì)表，編制“餐廳營業(yè)利潤分析報告”，報告要求：詳細(xì)分析

10、餐飲銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月成本率進(jìn)行比較，對影響成本率變化的各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。對餐廳的獲利能力進(jìn)行分析，并提出相關(guān)建議。體現(xiàn)年度經(jīng)營預(yù)算的當(dāng)月指標(biāo)、各部門的經(jīng)營數(shù)據(jù)。大環(huán)境對餐廳的影響因素。第四節(jié)：報銷管理制度1、公司部門、餐廳管理人員因公出差需提前申報，出差補(bǔ)助及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后據(jù)實(shí)報銷.2、公司、餐廳辦公用品及耗材由公司行政部統(tǒng)一申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購,采購后填寫入庫單,憑發(fā)票和入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽批后報銷.3、公司總部各部門零星采購需填寫申購單,經(jīng)批準(zhǔn)后采購.采購后入庫驗(yàn)收,憑發(fā)票和入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽批后報銷.4、公司下屬餐廳零星采購需申報總經(jīng)理，經(jīng)

11、批準(zhǔn)后采購。采購后入庫驗(yàn)收，憑發(fā)票和入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽批后報銷.5、公司下屬餐廳原物料、易耗品、干貨、蔬菜采購需通過管理系統(tǒng)統(tǒng)一申購由總部采購統(tǒng)一購買，原物料到店后入庫驗(yàn)收，憑發(fā)票和入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽批后報銷。6、公司總部及下屬餐廳工程維修需申報總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后采購,采購后入庫驗(yàn)收,憑發(fā)票和入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽批后報銷。7、公司總部及下屬餐廳固定資產(chǎn)或大宗原物料采購需報總經(jīng)理同意后，報公司董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行采購，采購后入庫驗(yàn)收,憑發(fā)票和入庫單經(jīng)總經(jīng)理簽批后報銷.8、公司總經(jīng)理的報銷費(fèi)用需經(jīng)公司董事長簽批后據(jù)實(shí)報銷第五節(jié)：財務(wù)相關(guān)規(guī)定1、采購員的采購備用金，公司將根據(jù)門店的運(yùn)營需求來制定備用金的標(biāo)準(zhǔn)。2、公司員工不得以任何借口和理由提前預(yù)支工資。3、公司員工(除總經(jīng)理)不得預(yù)支備用金，除采購員以外公司其他人員購買物品實(shí)行墊付制采購。第六節(jié):報銷流程： 杭州中菜餐飲管理有限公司