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1、應收款管理系統(tǒng)和應付款管理系統(tǒng)目標：掌握應收款管理系統(tǒng)操作步驟及日常發(fā)生業(yè)務具體處理方法要求：對應收款系統(tǒng)和應付款系統(tǒng)進行正確初始化設置，錄入初始數據；對日常發(fā)生多種賒銷和賒購等欠款業(yè)務、收付款業(yè)務、預收款和預付款業(yè)務進行處理；對應收票據和應付票據相關業(yè)務進行處理；對發(fā)生壞賬、壞賬收回等特殊業(yè)務進行處理；進行往來業(yè)務核銷，查看多種賬表，期末結賬。資料：一、系統(tǒng)設置（根據教材）二、初始數據錄入1、修改期初庫存數據紅色圓珠筆期初庫存10000支，單價4元。紅色筆芯10000支，單價2元2、新增加以下用戶和供給商，出用戶名和供給商名外其它相關資料，參考教材操作。用戶名稱供給商名稱長城企業(yè)威盛企業(yè)宏基

2、企業(yè)天達企業(yè)3、應收款系統(tǒng)相關期初數據用戶/職員單據類型日期部門員工事由往來科目發(fā)生額商品數量單價（不含稅）應收日期宏基企業(yè)銷售發(fā)票（專用）商業(yè)承兌匯票.12.15簽發(fā)日.10.9銷售部票號001嚴秀蘭賒銷銷售應收賬款5850020,000紅色圓珠筆100005.1.15到期.1.9長城企業(yè)銷售發(fā)票（一般）.6.23銷售部嚴秀蘭銷售應收賬款31,590紅色圓珠筆藍色圓珠筆5000100052.1.31.1.31陳靜其它應收單.12.8職員借款其它應收款5,000.1.8天達企業(yè)期初壞賬.7.2銷售部嚴秀蘭逾期未還5,0004、應付款系統(tǒng)相關期初數據、供給商單據類型日期部門員工事由往來科目發(fā)生額

3、商品數量單價（不含稅）應付日期威盛企業(yè)采購發(fā)票（專用）商業(yè)承兌匯票.12.25簽發(fā)日.10.20采購部票號101何采購賒購采購應付賬款3340020,000紅色筆芯100002.1.55到期.1.20注意事項：1、要填好應收款余額明細框，它提供了余額分段錄入，在統(tǒng)計賬齡時，系統(tǒng)將按錄入應收日期來統(tǒng)計應收款金額賬齡，使賬齡計算更正確。2、經過發(fā)票錄入初始數據時，可經過單擊“產品”按鈕選擇調出銷售商品明細表錄入銷售時具體商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息工作。3、發(fā)生額后面“本年”復選框，它將影響對本年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。4、錄入初始數據時，要注意設定往來科目標借貸方向，不然在應收款

4、數據或應付款數據傳輸到總賬時數據會不正確。三、結束初始化注意事項：1、假如總賬系統(tǒng)未錄入應收款和應付款初始數據，在應收系統(tǒng)和應付系統(tǒng)結束初始化之前，經過“轉余額”按鈕將應收款和應付款系統(tǒng)相關初始數據傳輸到總賬系統(tǒng)；2、一旦結束初始化工作，全部初始數據將不能再修改，確需修改，單擊“工具”菜單“反初始化”選項，即可回到初始化狀態(tài)。進行反初始化時，系統(tǒng)會自動進行以下操作：全部業(yè)務單據取消審核全部業(yè)務單據取消核銷及取消壞賬處理所生成憑證全部刪除應收票據背書等處理全部取消，所以在進行反初始化時應謹慎處理；3、 結束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應收系統(tǒng)結束初始化之前錄入發(fā)票將不能傳輸到應收系統(tǒng)，所以應收系統(tǒng)必

5、需先于或和銷售系統(tǒng)同時結束初始化。四、日常業(yè)務處理（一）練習多種單據制作1、1日，采購部何采購從威盛企業(yè)購進藍色圓珠筆10000件，不含稅單價3元，折扣9折，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號256，貨款全部支付工行支票，支票號123。2、5日，銷售部嚴秀蘭現銷一批藍色圓珠筆給天達企業(yè)，數量1000件，不含稅單價4元，增值稅率17%，發(fā)票號256430，收到商業(yè)承兌匯票一張，到期日4月4日。3、7日，銷售部嚴秀蘭和宏基企業(yè)簽署銷售訂單，藍色圓珠筆數量5000件，不含稅單價3.50元，紅色圓珠筆數量件，不含稅單價5元，增值稅率17%。交貨期15日。當日收到訂金1萬元工行支票。交易方法賒銷。4、10日，采

6、購部和筆芯供給商簽署采購訂單，預付貨款1000元現金，采購藍色筆芯支，每支1元，交易方法賒購。估計到貨期20日。5、15日，銷售部嚴秀蘭依據7日銷售訂單，將藍色圓珠筆和紅色圓珠筆銷售賒銷給宏基企業(yè)，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票號325641。6、15日，職員管倉庫因出差向企業(yè)借款5000元，估計2月15日歸還。7、20日，收到長城企業(yè)簽發(fā)并承兌一帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據編號002.8、9日，將1月5日天達企業(yè)簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票拿去工行貼現，貼現率3%。結算科目“銀行存款-工行”。9、9日，將10月9日宏基企業(yè)簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票拿去工行收款。結

7、算科目“銀行存款-工行”。10、20日，收到銀行通知威盛企業(yè)持到期商業(yè)承兌匯票到工行兌現。11、20日，收到筆芯供給商根據10日訂單交貨，并收到增值稅專用發(fā)票。12、25日，職員陳靜還來上年個人借款5000元。3、26日，銷售部嚴秀蘭收回天達企業(yè)初始壞賬5,000元當中3,000元。結算方法為現金。14、31日。財務部到工行將商業(yè)承兌票據002貼現，貼現息0.005.15、31日，將宏基企業(yè)逾期未還，且顯著無法收回前欠貨款50,000元中10,000列為壞賬。填制壞賬損失處理單并制作憑證。（二）將以上多種單據經過“憑證處理”功效生成記賬憑證。注意：多種單據必需經過審核后才能生成憑證！注意：壞賬

8、損失、壞賬收回、壞賬準備記賬憑證全部不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞賬處理模塊生成。（三）計提當年壞賬準備。注意：壞賬準備只能十二個月計提一次，如年中計提了壞賬準備，則年末將不能再計提。如要取消計提壞賬準備，只需刪除壞賬準備計提憑證即可。（四）核銷往來業(yè)務。（五）查看往來對賬單及賬齡分析表等相關賬表。操作關鍵點：1、要注意區(qū)分本位幣和綜合本位幣，假如選擇本位幣，則輸出匯總表只是本位幣原幣發(fā)生額，它不包含外幣折合本位幣數額。2、查看賬齡分析表時，如要設定賬齡分組，只須經過在“天數”欄目中直接修改，標題欄目中信息也會對應更改。五、期末結賬操作關鍵點：1、進行期末結賬時，必需注意要確保本期應收款業(yè)務已處理完成并數據正確無誤，不然一旦結賬上期相關數據將不能再進行修改。如要修改上期統(tǒng)計，必需進行反結賬處理；2、反結賬操作只有系統(tǒng)管理員才能進行。