《商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度.doc（3頁珍藏版）》請?jiān)趨R文網(wǎng)上搜索。

1、商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則制定本制度； 2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司日常經(jīng)營管理，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度， 維護(hù)公司合法權(quán)益，制定本制度. 財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則 3、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）會計(jì)職責(zé)1、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總

2、,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及 財(cái)務(wù)報(bào)表的填報(bào); 3、會計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作； （二)出納職責(zé) 1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。2、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對,保證帳實(shí)相符. 3、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對， 對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。三、現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符. 3、 庫存現(xiàn)金

3、超過 3000 元時(shí)必須存入銀行。 四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行收支帳目，并每天結(jié)出余額。 3、所開出支票必須封填收款單位名稱，并由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印章的保管1、銀行印鑒必須分人保管. 2、財(cái)務(wù)專用章經(jīng)理印鑒分別由會計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。3、發(fā)票專用章必須由出納管理.六、發(fā)票的保管1、領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，必須由發(fā)票專管員向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購,增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到公司保險(xiǎn)柜。 2、需開具時(shí)必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到保險(xiǎn)柜. 3、 對于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的,月末必須按規(guī)定裝訂成冊，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時(shí)限存放，確保完整無損。 4、嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用；嚴(yán)禁給未發(fā)生實(shí)際購銷和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票;嚴(yán)禁向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。 5、按規(guī)定及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù). 二O一八年三月一日