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1、第1章 Excel2016的基礎(chǔ)知識,本章的學(xué)習(xí)目標(biāo) 認(rèn)識Excel2016的工作界面 熟悉自定義工作環(huán)境 掌握Excel基本操作 了解Excel的公式并熟練運(yùn)用 了解Excel的常用函數(shù)并可以靈活運(yùn)用,1.1 Excel2016的工作界面,1.1 Excel2016的工作界面,標(biāo)題欄快速訪問工具欄 “文件” 按鈕 功能區(qū) “啟動器”按鈕 名稱框與編輯欄,1.1 Excel2016的工作界面,工作區(qū)“工作表”標(biāo)簽 狀態(tài)欄 水平、垂直滾動條 Excel2016的新功能,1.2 自定義工作環(huán)境,設(shè)置屏幕顯示 設(shè)置默認(rèn)值 自定義狀態(tài)欄自定義快速訪問工具欄 自定義功能區(qū),1.3 常用操作,1.3.1

2、Excel的操作對象 1. 單元格 2. 工作表 3. 工作簿 4. 選取工作范圍,1.3 常用操作,1.3.2 數(shù)據(jù)快速填充 1.在多個單元格中輸入相同的數(shù)據(jù) 2.自動完成輸入功能 3.自動填充 4.根據(jù)所建議的內(nèi)容拆分?jǐn)?shù)據(jù)列 5.用戶自定義填充序列,1.3 常用操作,1.3.3 拆分和凍結(jié)工作表 1.工作表的基本操作 2.拆分和凍結(jié)工作表 3.保護(hù)工作表和工作簿,1.4 公式,1.4.1 公式概述 1. 運(yùn)算符 2. 運(yùn)算順序 3. 文本運(yùn)算 4. 比較運(yùn)算 5. 數(shù)值轉(zhuǎn)換 6. 日期和時間 7. 語法,1.4 公式,1.4.2 公式的基本操作 1. 建立公式 2. 修改公式 3. 公式的

3、移動和復(fù)制,1.4 公式,1.4.3 公式的引用 1. 引用的類型 2. 引用同一工作簿中的單元格 3. 引用其他工作簿中的單元格,1.4 公式,1.4.4 公式的錯誤與審核 1. 循環(huán)引用 2. 公式返回的錯誤值 3. 審核及檢查,1.4 公式,1.4.5 數(shù)組計算 1. 輸入數(shù)組公式 2. 選中數(shù)組范圍 3. 數(shù)組常量,1.5 函數(shù),1.5.1 函數(shù)概述 1. 函數(shù)分類 2. 輸入函數(shù),1.5 函數(shù),1.5.2 常見的函數(shù)財務(wù)函數(shù) 日期與時間函數(shù)數(shù)學(xué)與三角函數(shù) 統(tǒng)計函數(shù)查找及引用函數(shù) 數(shù)據(jù)庫函數(shù) 文本函數(shù)邏輯函數(shù),1.5 函數(shù),財務(wù)函數(shù) 1. DB函數(shù) 2. DDB函數(shù) 3. PV函數(shù) 4

4、. NPV函數(shù) 5. RATE函數(shù) 6. IRR函數(shù),1.5 函數(shù),日期與時間函數(shù) 1. NOW函數(shù) 2. TODAY函數(shù) 3. DATE函數(shù) 4. DATEVALUE函數(shù) 5. NETWORKDAYS函數(shù) 6. WEEKDAY函數(shù) 7. EOMONTH函數(shù),1.5 函數(shù),數(shù)學(xué)與三角函數(shù) 1. SUM函數(shù) 2. ROUND函數(shù) 3. EVEN函數(shù) 4. PI函數(shù) 5.RADIANS函數(shù) 6.SIN函數(shù) 7.ASIN函數(shù),1.5 函數(shù),統(tǒng)計函數(shù) 1. AVERAGE函數(shù) 2. COUNT函數(shù) 3. COUNTA函數(shù) 4. STDEV函數(shù) 5. DEVSQ函數(shù) 6. MAX函數(shù),1.5 函數(shù),查找

5、及引用函數(shù) 1. ADDRESS函數(shù) 2. VLOOKUP函數(shù) 3. HLOOKUP函數(shù) 4. OFFSET函數(shù) 5.INDIRECT函數(shù) 6. INDEX函數(shù),1.5 函數(shù),數(shù)據(jù)庫函數(shù) 1. DAVERAGE函數(shù) 2. DCOUNT函數(shù) 3. DSTDEVP函數(shù) 4. DMAX函數(shù),1.5 函數(shù),文本函數(shù) 1. CONCATENATE函數(shù) 2. VALUE函數(shù) 3. FIXED函數(shù) 4. LEN函數(shù) 5. REPLACE函數(shù) 6. REPT函數(shù) 7. SEARCH函數(shù),1.5 函數(shù),邏輯函數(shù) 1. IF函數(shù) 2. AND函數(shù) 3. NOT函數(shù) 4. OR函數(shù),第3章 Excel在會計憑證中的

6、應(yīng)用,本章的學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會計憑證有關(guān)基本概念掌握如何建立會計科目表掌握如何建立會計憑證表,3.1 會計憑證概述,會計憑證的含義及作用 會計憑證是指記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，也是登記賬簿的依據(jù)。,3.1 會計憑證概述,會計憑證的類型 1. 原始憑證 2. 記賬憑證,3.2 建立和處理會計科目表,建立會計科目表,3.2 建立和處理會計科目表,設(shè)置記錄單,3.2 建立會計科目表,修改和刪除會計科目 1. 修改會計科目 2. 查詢刪除會計科目 3、美化會計科目表,3.3 建立會計憑證表,設(shè)計會計憑證表,3.3 建立會計憑證表,自動生成會計憑證編號 利用CONCATENATE()函數(shù)，以“年

7、+月+日+當(dāng)日順序號”自動生成會計憑證的編號,3.3 建立會計憑證表,自動顯示會計科目 利用VLOOKUP()函數(shù)，自動顯示會計科目。,3.3 建立會計憑證表,數(shù)據(jù)篩選利用“數(shù)據(jù)”選項卡中的“篩選”按鈕,第4章 Excel在會計賬簿中的應(yīng)用,本章的學(xué)習(xí)目標(biāo)了解與會計賬簿相關(guān)的基本概念掌握設(shè)置“借貸不平衡”的自動提示掌握利用數(shù)據(jù)透視表功能建立總分類賬、明細(xì)分類賬、科目匯總表了解如何建立科目余額表掌握利用IF()函數(shù)、ISNA()函數(shù)、VLOOKUP()函數(shù)組合填制科目余額表,4.1 會計賬簿概述,會計賬簿的意義與作用 會計賬簿是指以會計憑證為依據(jù)，在具有專門格式的賬頁中全面、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地記

8、錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。,4.1 會計賬簿概述,會計賬簿的類型 1. 日記賬簿 2. 分類賬簿 3. 備查賬簿,4.2日記賬,設(shè)置日記賬格式 日記賬,借貸不平衡自動提示,利用IF（）函數(shù)，實(shí)現(xiàn)借貸不平衡的自動提示。,4.3 分類賬,設(shè)置總分類賬格式 總分類賬,4.3 分類賬,建立總分類賬,4.3 分類賬,修改總分類賬版面1、添加余額2、隱藏字段,4.4 科目匯總表,科目匯總表概述 科目匯總表編制單位 年 月 日 單位：元,4.4 科目匯總表,建立科目匯總表,4.5 自動更新數(shù)據(jù)透視表,更新方法： 1. 在選定建立數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源區(qū)域時，盡可能地將數(shù)據(jù)來源范圍擴(kuò)大 2. 隨著數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)的更新，數(shù)據(jù)透視

9、表中的數(shù)據(jù)隨之更新,4.6 科目余額表,設(shè)計科目余額表 科目余額表編制單位 年 月 單位：元,編制科目余額表,1. 期初余額的鏈接調(diào)用 直接引用公式： “被引用工作簿名稱被引用工作表名稱!被引用單元格”,編制科目余額表,2. 本期發(fā)生額的鏈接調(diào)用本期借方發(fā)生額IF(ISNA(VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,2,FALSE),0,VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,2,FALSE)本期貸方發(fā)生額IF(ISNA(VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,3,FALSE),0,VLOOKUP(查找的會計科目,科目匯總表,3,FALSE),編制科目余額表,3. 期末余額的計算資產(chǎn)

10、/成本類期末余額期初余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額負(fù)債/所有者權(quán)益類期末余額期初余額本期貸方發(fā)生額本期借方發(fā)生額,第5章 Excel在會計報表中的應(yīng)用,本章的學(xué)習(xí)目標(biāo)了解會計報表的概念掌握如何建立并編制資產(chǎn)負(fù)債表掌握如何建立并編制利潤表了解現(xiàn)金流量表的建立及編制了解所有者權(quán)益變動表的建立及編制,5.1會計報表概述,會計報表的含義及作用 會計報表是綜合反映企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量信息的書面文件，它是會計核算的最終結(jié)果，也是會計核算工作的總結(jié)。,5.1會計報表概述,會計報表的分類 1. 按照反映內(nèi)容的不同：動態(tài)會計報表、靜態(tài)會計報表 2. 按照編制時間不同：月報、季報、半年報、年報 3

11、. 按照編制單位不同：單位會計報表、匯總會計報表,5.2 Excel在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)用,設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表格式,5.2 Excel在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)用,資產(chǎn)負(fù)債表的編制 資產(chǎn)負(fù)債表各項目的數(shù)據(jù)來源主要通過以下幾種方式取得： 1. 根據(jù)總賬科目余額直接填列 2. 根據(jù)總賬科目余額計算填列 3. 根據(jù)明細(xì)科目余額計算填列 4. 根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目的期末余額計算填列 5. 根據(jù)科目余額減去其備抵項目后的凈額填列,5.3 Excel在利潤表中的應(yīng)用,利潤表的編制 1. 本月數(shù)的填制 2. 本年累計數(shù)的填制,5.4 Excel在現(xiàn)金流量表中的應(yīng)用,設(shè)置現(xiàn)金流量表格式,5.4 Excel在現(xiàn)金流量表中

12、的應(yīng)用,現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制是建立在總分類賬等工作表基礎(chǔ)之上，通過直接鏈接或間接鏈接從相關(guān)的工作表中提取數(shù)據(jù)，再根據(jù)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，設(shè)置單元格的計算公式，并填在對應(yīng)的單元格中。,5.5 Excel在所有者權(quán)益變動表中的應(yīng)用,設(shè)置所有者權(quán)益變動表格式,Excel在會計核算流程中的應(yīng)用,第 六 章,學(xué) 習(xí) 目 標(biāo),掌握如何建立并填制會計科目表 掌握如何建立并填制會計憑證表 掌握如何形成總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬 掌握如何建立并形成科目余額表 掌握如何建立并形成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表,本 章 重 點(diǎn),如何形成總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記

13、賬 如何建立并形成科目余額表 如何建立并形成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表,6.1 Excel進(jìn)行會計核算概述,6.1.1手工記賬會計循環(huán)流程,6.1.2 Excel記賬會計循環(huán)流程,Excel記賬會計循環(huán)流程,6.2 使用Excel進(jìn)行會計核算案例,企業(yè)資料概況資料（一）：201年12月初科目余額 資料（二）：明細(xì)賬期初余額 資料（三）：12月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),6.2.1使用Excel進(jìn)行會計核算的準(zhǔn)備工作,建立會計科目表,6.2.3使用Excel進(jìn)行會計核算,生成總分類賬,生成明細(xì)分類賬,生成銀行存款日記賬,生成現(xiàn)金日記賬,建立科目匯總表,建立科目余額表,圖6-16 直接填制或調(diào)用201年

14、12月的期初余額,建立科目余額表,圖6-17 調(diào)用201年12月的本期發(fā)生額,建立科目余額表,圖6-18 計算生成201年12月的期末余額,6.2.4使用Excel編制會計報表,1. 編制資產(chǎn)負(fù)債表,2.編制利潤表,3.編制現(xiàn)金流量表(1) 建立現(xiàn)金流量表格式（主表）,(2) 編制調(diào)整分錄表,(3)編制完成現(xiàn)金流量表,(4)審核現(xiàn)金流量表,6.3 本章小結(jié),本章介紹了如何使用Excel進(jìn)行會計核算。首先介紹了手工記賬和使用Excel進(jìn)行會計核算的區(qū)別，使讀者認(rèn)識到使用Excel進(jìn)行會計核算的優(yōu)勢和便利；接著介紹了如何利用Excel各種基礎(chǔ)功能建立會計憑證表，生成總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬

15、和銀行存款日記賬，建立科目匯總表、科目余額表，建立資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，并通過實(shí)例介紹了如何通過Excel的公式設(shè)置、函數(shù)等功能進(jìn)行賬表間數(shù)據(jù)的直接或間接鏈接引用，使讀者對使用Excel進(jìn)行會計核算的過程有更加邏輯性、全面性的認(rèn)識。,第 七 章,Excel在應(yīng)收賬款管理中的應(yīng)用,學(xué) 習(xí) 目 標(biāo),掌握如何利用Excel建立并登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬掌握如何利用Excel分析逾期應(yīng)收賬款掌握如何利用Excel分析應(yīng)收賬款賬齡掌握如何利用Excel計算應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備,本 章 重 點(diǎn),利用Excel建立并登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬利用Excel分析逾期應(yīng)收賬款利用Excel分析應(yīng)收賬款賬齡利用Exce

16、l計算應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備,7.1 應(yīng)收賬款管理概述,7.1.1 應(yīng)收賬款的概念和作用,應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項，包括代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。應(yīng)收賬款實(shí)質(zhì)是由于賒銷向客戶提供的信用。 企業(yè)通過提供商業(yè)信用，采取賒銷、分期付款等方式可以擴(kuò)大銷售，增強(qiáng)競爭力，獲得利潤。,7.1.2 應(yīng)收賬款管理的必要性,隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)信用越來越重要，應(yīng)收賬款管理已經(jīng)成為企業(yè)流動資產(chǎn)管理中的一個重要項目。根據(jù)對企業(yè)日常管理的調(diào)研分析發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)經(jīng)營不善甚至倒閉，不是因?yàn)闆]有盈利能力，而是應(yīng)為沒有重視應(yīng)收賬款管理。 應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是：在發(fā)揮應(yīng)收賬款擴(kuò)大銷售，減少存貨，增加競爭力的同時，制定合理的應(yīng)收賬款信用政策，強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，減少壞賬損失。 應(yīng)收賬款管理的基本內(nèi)容包括客戶（即債務(wù)人）管理和應(yīng)收賬款賬齡分析。,7.2 應(yīng)收賬款統(tǒng)計,7.2.1 應(yīng)收賬款明細(xì)賬的建立,在Excel中進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，首先要將企業(yè)現(xiàn)有應(yīng)收賬款信息登記到工作表中，具體操作如下所示。,(1) 建立應(yīng)收賬款管理工作表,首先打開【第九章.xlsx】工作簿，將鼠標(biāo)光標(biāo)移